xbrli:purexbrli:sharesxbrli:pureiso4217:DKK337464152012-10-012013-09-30337464152012-10-012013-09-301337464152012-10-012013-09-301337464152011-05-162012-09-30337464152012-10-012013-09-30fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember337464152011-05-162012-09-30fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember337464152012-10-012013-09-30fsa:ReserveForNetRevaluationOfInvestmentAssetsMember337464152011-05-162012-09-30fsa:ReserveForNetRevaluationOfInvestmentAssetsMember337464152012-10-012013-09-30fsa:RetainedEarningsMember337464152011-05-162012-09-30fsa:RetainedEarningsMember337464152013-09-30337464152012-09-30ÅrsrapportRevisionspåtegningRegnskabsklasse Bfalsefalse33746415Den Gamle Smedje ApSHovedgaden19A4350UgerløseDanmarkDKHolbæk2012-10-012013-09-302014-04-022014-04-02Steen MøllerGreve Strandvej92670GreveDanmarkDK28121717Global Revision ApSGreve Strandvej 92670 GreveDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. oktober 2012 – 30. september 2013 for Den Gamle Smedje ApS.<br/><br/>Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.<br/><br/>Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2013, samt af resultatet af selskabets aktiviteter og for regnskabsåret 1. oktober 2012 - 30. september 2013.<br/><br/>Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.<br/><br/>Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Frederiksberg2014-03-17Steen MøllerTil anpartshaverne i Den Gamle Smedje ApSVi er valgt med henblik på at revidere årsregnskabet for Den Gamle Smedje ApS for regnskabsåret 1. oktober 2012 – 30. september 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om dette regnskab på grundlag af udførelsen af en revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. På grund af det forhold, der er beskrevet i grundlag for manglende konklusion, har vi imidlertid ikke været i stand til at opnå tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis, der kan danne grundlag for en konklusion.Grundlag for manglende konklusionSelskabets bogføring og øvrige grundlag for selskabets årsregnskab er mangelfuldt og indeholder adskillige fejl i relation til omsætning, vareforbrug, tilgodehavender og varekreditorer. På tidspunktet for afgivelse af vores erklæring på årsregnskabet har det endnu ikke været muligt for ledelsen at rette op på manglerne og rette fejlene. Vi har ikke på anden vis haft mulighed for at bekræfte eller afkræfte de i årsregnskabet anførte tilgodehavender, varekreditorer og anden gæld på henholdsvis 123.168 kr., 550 kr. og 1.813.102 kr. Som følge af disse forhold har vi ikke været i stand til at fastlægge, om eventuelle justeringer kunne være anset for nødvendige i relation til registrerede eller ikke-registrerede tilgodehavender, varekreditorer og anden gæld samt resultatopgørelsen og egenkapital.Manglende konklusionPå grund af betydeligheden af det forhold, der er beskrevet i grundlaget for manglende konklusion, har vi ikke været i stand til at opnå tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis, der kan danne grundlag for en konklusion. Vi udtrykker derfor ingen konklusion om årsregnskabet.Uden at modificere vores konklusion, henleder vi opmærksomheden på årsregnskabets note 3. Det fremgår heraf, at der er stor usikkerhed forbundet med målingen af materielle anlægsaktiver, idet de foretagne opskrivninger bygger på en subjektiv vurdering.Selskabet har ikke overholdt bogføringslovgivningens krav om, at bogføringen skal tilrettelægges og udføres i overensstemmelse med god bogføringsskik under hensyn til virksomhedens art og omfang. Selskabets ledelse kan ifalde ansvar for overtrædelsen af bogføringslovgivningen.<br/><br/>Selskabet har ikke indberettet momsbeløb til SKAT for flere perioder af regnskabsåret. Forholdet kan være ansvarspådragende for ledelsen.<br/><br/>Ledelsen har ikke sikret afholdelse af generalforsamling senest 6 måneder efter, at ledelsen konstaterede, at halvdelen af selskabets kapital var tabt. Denne overtrædelse af selskabslovens § 119 kan være ansvarspådragende for selskabets ledelse.Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.Greve2014-03-1728121717Global Revision ApSHenrik JohansenRegistreret revisorSelskabets aktiviteter består i vognmandsvirksomhed, handel, produktion, transport samt køb og salg af fast ejendom.Andre anlæg, driftsmateriel og inventar er i al væsentlighed anskaffet til en værdi der er væsentlig mindre end aktuel dagsværdi. På baggrund heraf har ledelsen vurderet, at disse aktiver skal måles til dagsværdi for at give et retvisende billede af selskabets værdier, og disse er således opskrevet i regnskabet. Som grundlag herfor er der i sidste regnskabsår foretaget et skøn af værdien af overtagne øvrige driftsmidler. Da ledelsens skøn er baseret på en subjektiv vurdering, kan der være væsentlig usikkerhed i forhold til de opgjorte værdier, hvilket derfor kan have væsentlig indflydelse på selskabets egenkapital.Der har ikke i regnskabsåret været usædvanlige forhold af betydning.Årets resultat anses for meget utilfredsstillende.<br/><br/>Selskabets aktivitet er øget væsentligt i året og på baggrund heraf blev der blandt andet etableret en ny administration med nye administrative rutiner. Det har desværre vist sig, at administrationen og herunder bogføringen, har været meget utilfredsstillende og mangelfuld, hvilket har betydet, at det ikke har været muligt at frembringe et hensigtsmæssigt revisionsgrundlag. Ledelsen har på baggrund heraf reageret ved at etablere en ny administrationsaftale i 2014, og ledelsen har derfor tiltro til at de administrative udfordringer dermed bliver løst.<br/><br/>Det er ledelsens forventning, at kapitalgrundlaget vil blive retableret enten ved egen drift, eller alternativt ved kapitalindskud eller gældskonvertering.Der er ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.Årsrapporten for Den Gamle Smedje ApS for 2012/13 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B.<br/><br/>Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år.<br/><br/>Generelt om indregning og måling<br/>I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger.<br/><br/>Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt.<br/><br/>Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.<br/><br/>Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.<br/><br/>Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb.<br/><br/>Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.<br/><br/>Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi.<br/><br/>RESULTATOPGØRELSEN<br/><br/>Bruttoresultat<br/>Bruttoresultat er et sammendrag af nettoomsætning, vareforbrug og andre eksterne omkostninger.<br/><br/>Omsætningen udgør de fakturerede beløb af årets afsluttede salg med fradrag af salgsrabatter.<br/><br/>Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning.<br/><br/>Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, operationelle leasingydelser, tab på debitorer m.v.<br/><br/>Finansielle poster i øvrigt<br/>Finansielle poster omfatter renteindtægter og –omkostninger, realiserede og urealiserede valutakursreguleringer og realiserede og urealiserede kurstab på tilgodehavender og gæld, samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v. Finansielle indtægter og –omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret.<br/><br/>Skat af årets resultat<br/>Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. <br/><br/>BALANCEN<br/><br/>Materielle anlægsaktiver<br/>Grunde og bygninger samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til dagsværdi med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Opskrivninger reduceret med udskudt skat, indregnes direkte på en særlig reserve under egenkapitalen.<br/> <br/>Afskrivningsgrundlaget er kostpris incl. opskrivninger med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde.<br/><br/>Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug.<br/><br/>Afskrivningerne sker lineært over aktivernes forventede brugstid, der er vurderet til følgende åremål:<br/><br/>Restværdi<br/>Bygninger 100 år 0%<br/>Andre anlæg, driftsmidler og inventar 5-10 år 0%<br/><br/>Nyanskaffelser med en anskaffelsessum under den skattemæssige grænse for straksafskrivninger betragtes som uvæsentlige og indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret.<br/><br/>Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Beløbet indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger.<br/><br/>Tilgodehavender<br/>Tilgodehavender måles til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab.<br/><br/>Udbytte<br/>Udbytte, som ledelsen foreslår uddelt for regnskabsåret, vises som en særskilt post under egenkapitalen.<br/><br/>Skyldig skat og udskudt skat<br/>Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter.<br/><br/>Udskudt skat indregnes efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. <br/><br/>Den udskudte skat er beregnet med den aktuelle skatteprocent af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige balanceværdier og skattemæssige balanceværdier af aktiver og forpligtelser. Skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud indgår i opgørelsen af den udskudte skat.<br/><br/>Gældsforpligtelser<br/>Gæld indregnes til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.<br/><br/>Sammenligningstal<br/>I talopstillingen er sammenligningstal anført i hele kr.728937-2313122531413387822632841122527-2435317-741661081400021625731157-265157441182-57823715087-20733372609500-10875000-98583726095016367659609021132617960902276938296090227693821231681294855903271295837134952590682526638417160213229091676923309229180000800006750001762500-9597422609500-20474218685950578237057823702539701610000186397060169426160550288706253970181310211018718816654590621881665645459167692330922912012/13 2011/12<br/> <br/>Gager og lønninger 2.057.653 359.601<br/>Andre omkostninger til social sikring 27.865 4.770<br/>Lønrefusioner -10.966 -15.872<br/>Personaleomkostninger 456.861 39.323<br/>Personaleomkostninger i alt 2.531.413 387.8222012/13 2011/12<br/> <br/>Skat af årets resultat 0 24.350<br/>Regulering af udskudt skat -578.237 -9.263<br/>Skat af årets resultat i alt -578.237 15.087Grunde og bygninger & Andre anlæg, driftsmat. og inventar<br/> <br/>Anskaffelsessum, primo 200.000 331.909<br/>Tilgang 170.362 60.000<br/>Afgang -370.362 -80.000<br/>Anskaffelsessum ultimo 0 311.909<br/> <br/>Opskrivninger, primo 1.450.000 900.000<br/>Opskrivninger regulering afgang -1.450.000 0<br/>Opskrivninger, ultimo 0 900.000<br/>Akkumulerede afskrivninger, primo -13.235 -99.292<br/>Årets af- og nedskrivninger 0 -152.382<br/>Tilbageførte afskrivninger, afgang 13.235 667<br/>Akkumulerede afskrivninger ultimo 0 -251.007<br/>Bogført værdi 0 960.902<br/><br/>Offentlig vurdering 3.400.000<br/><br/>Andre anlæg, driftsmateriel og inventar er opskrevet. Som grundlag herfor har ledelsen foretaget skøn af værdien af overtagne øvrige driftsmidler. Da ledelsens skøn er baseret på en subjektiv vurdering, kan der være væsentlig usikkerhed i forhold til de opgjorte værdier, hvilket derfor kan have væsentlig indflydelse på selskabets egenkapital. Det er ledelsens vurdering af værdien ikke er ændret væsentligt i regnskabsåret. Anpartskapital 2013 2012<br/> <br/>Selskabskapital 80.000 80.000<br/>Anpartskapital i alt 80.000 80.000<br/>Selskabets anpartskapital består af 80.000 stk. anparter á kr. 1. Anparterne er ikke opdelt i anpartsklasser. Der har ikke været ændringer i kapitalen siden selskabets stiftelse. <br/><br/>Opskrivningshenlæggelse 2013 2012<br/> <br/>Opskrivninger, primo 1.762.500 0<br/>Årets opskrivning 0 2.350.000<br/>Overført fra resultatdisponering, Årets realisering -1.087.500 0<br/>Udskudt skat af opskrivning 0 -587.500<br/>Opskrivningshenlæggelse i alt 675.000 1.762.500<br/><br/>Overført resultat 2013 2012<br/> <br/>Overført resultat, primo 26.095 0<br/>Årets resultat -2.073.337 26.095<br/>Overført til opskrivningshenlæggelser 1.087.500 0<br/>Overført resultat i alt -959.742 26.0952013 2012<br/> <br/>Hensættelser til udskudt skat, primo 578.237 0<br/>Ændring udskudt skat vedrørende opskrivninger 0 587.500<br/>Øvrige ændringer i hensættelser til udskudt skat -578.237 -9.263<br/>Hensættelse til udskudt skat i alt 0 578.237Af den langfristede gæld forfalder tkr. 0 til betaling efter 5 år.Udskudt skatteaktiv:<br/>Selskabet har et udskudt skatteaktiv på tkr. 44, som ikke er indregnet i balancen grundet usikkerhed om tidspunktet for udnyttelsen. Aktivet vedrører forskelsværdier mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier og skattemæssigt underskud.Operationel leasing:<br/>Selskabet har indgået operationelle leasingaftaler vedrørende biler med en maksimal restløbetid på op til 48 måneder.Til sikkerhed for gæld til kreditinstitut er der deponeret ejerpantebreve i biler på tkr. 43 med en regnskabsmæssig værdi på tkr. 58.