BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabKystvejen 29DK-8000 Aarhus C20222670Årsrapport2020-06-24Casper Schrøder SørensenZliide Technologies ApSDagmar Petersens Gade 104 st.8000 Aarhus CErklæring om udvidet gennemgang375563192016-03-18Aarhus2019-01-012019-12-312018-01-012018-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabKystvejen298000Aarhus CSpar NordØstergade89800HjørringHjulmandKaptainFrederikshavnsvej2159800HjørringAarhus2020-06-22Viktor PedersenCasper Schrøder SørensenNikolai Brix LindholmMorten MøgelmoseAllan MuffFormandMichael TandrupMorten MøgelmoseAnders Bach WaagsteinAarhus2020-06-22BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Morten Trap OlesenErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisormne35625-1593814-96968998958697393949246198889-3075861-204251719538537930-3271246-2080447-708528-468846-2562718-1611601-2562718-1611601121498964957244121498964957244540808623506129613165757670421789263192733174125192733174125130130505920632631410401928358408166804689904326979586721600941263318338291318655251855605790494754482673842259115934350566625342433270672120984447160563154689562117415468956211741250001750001519342020542500115241038138331750005000050000170922297741462800462800109688510927384910718126773818556057904947586411295316508506674137613328352138876-3518460-853400989586973939-16680460337970925721-468846-708528-4688464957244719265212149896121498966885752027313487862483310373612275646506936974431484609774965539795154080812961317412588608700001927331927333842250350566632706726404274365570-743655707436557-2562718448267091159342534243835231Regnskabsklasse BtruetrueBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2019 for Zliide Technologies ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2019 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2019. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Zliide Technologies ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Zliide Technologies ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2019, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2019 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2019 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at udvikle elektronikenheder til tekstilbranchen samt anden dermed efter direktionens skøn beslægtet virksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Virksomheden har i 2019 fulgt den valgte strategi og foretager således fortsat store investeringer i udvikling af selskabets produkt og pipeline. Årets underskud er som følge heraf som forventet. Der er i 2019 blevet foretaget en kapitaludvidelse med et provenu på 7.436 tkr., hvilket anvendes til at sikre den fortsatte finansiering af udviklingsarbejdet og sikre et stærkt kapitalgrundlag for virksomhedens fremtidige udvikling. I irksomhedens fortsatte udviklingsstrategi vil der også indgå planlagte kapitaludvidelser. Virksomhedens nuværende pilotbutikker giver værdifuld feedback om product and market-fit, som anvendes i den videre udvikling af produktet. Denne feedback bekræfter ledelsen i, at den valgte produkt- og udviklingsstrategi virker. Virksomhedens resultat og drift vil også i 2020 bære præg af selskabets livscyklus, hvor man fortsat primært er i udviklingsstadiet. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Virksomheden har kunne opretholde en tilfredsstillende fremgang i udviklingsprojekter på trods af nedlukningen af Danmark i forbindelse udbruddet af Covid-2019 i marts 2020. Virksomheden forventer at deres kunder vil være hårdt ramt af nedlukningen og at dette kan betyde en længere indsalgsperiode hos potentielle nye kunder. Dette kan medføre en forsinkelse af selskabets udviklingshastighed. Virksomheden har allerede nu tilpasset driften til de ændrede markedsforhold og forventer ikke yderligere indvirkning på selskabets drift som følge af Covid-2019-udbruddet. Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet øvrige begivenheder der er af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Oplysning om warrants og konvertible gældsbreve Bestyrelsen er ifølge selskabets vedtægter bemyndigede til at kunne udstede nye anparter i form af warrants og konvertible gældsbreve for nom. 55.500 kr. svarende til 12,38% af den nuværende selskabskapital. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 8 (2018: 6) Løn og gager 4.112.953 1.650.850 Andre omkostninger til social sikring 66.741 37.613 Andre personaleomkostninger 328.352 138.876 Aktiveret udviklingsomkostninger -3.518.460 -853.400 989.586 973.939 Skat af årets resultat 2 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst -1.668.046 0 Regulering skat vedrørende tidligere år 33.797 0 Regulering af udskudt skat 925.721 -468.846 -708.528 -468.846 Selskabet benytter skattekreditordningen i henhold til ligningslovens § 8X. Dette betyder, at selskabet får udbetalt skatteværdien af udviklingsomkostningerne. Selskabet forventer således at få udbetalt 22 % af 7.582 tkr. svarende til 1.668 tkr. Denne del er klassificeret som tilgodehavende selskabsskat i balancen. Immaterielle anlægsaktiver 3 Udv.projekter under udførelse Kostpris 1. januar 2019 4.957.244 Tilgang 7.192.652 Kostpris 31. december 2019 12.149.896 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2019 12.149.896 Materielle anlægsaktiver 4 Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 2019 688.575 202.731 Tilgang 348.786 24.833 Kostpris 31. december 2019 1.037.361 227.564 Af- og nedskrivninger 1. januar 2019 65.069 36.974 Årets afskrivninger 431.484 60.977 Af- og nedskrivninger 31. december 2019 496.553 97.951 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2019 540.808 129.613 Finansielle anlægsaktiver 5 Lejedepositum og andre tilgodehavender Kostpris 1. januar 2019 174.125 Tilgang 88.608 Afgang -70.000 Kostpris 31. december 2019 192.733 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2019 192.733 Tilgodehavende selskabsskat 6 Selskabet benytter skattekreditordningen i henhold til ligningslovens § 8X. Dette betyder, at selskabet får udbetalt skatteværdien af udviklingsomkostningerne. Selskabet forventer således at få udbetalt 22 % af 7.582 tkr. svarende til 1.668 tkr. Denne del er klassificeret som tilgodehavende selskabsskat i balancen. Egenkapital 7 Selskabskapital Overkurs ved emission Reserve for udviklingsomkostninger Overført overskud I alt Egenkapital 1. januar 2019 384.225 0 3.505.666 3.270.672 7.160.563 Kapitalforhøjelse 64.042 7.436.557 7.500.599 Overførsel til/fra andre poster -7.436.557 7.436.557 Forslag til resultatdisponering -2.562.718 -2.562.718 Overført til reserve for udviklingsomkostninger 5.610.268 -5.610.268 Egenkapital 31. december 2019 448.267 0 9.115.934 2.534.243 12.098.444 Langfristede gældsforpligtelser 8 31/12 2019 Afdrag Restgæld 31/12 2018 Kortfristet gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt del primo Banklån 175.000 50.000 0 225.000 50.000 533.100 533.100.01 Gæld til Vækstfonden 1.519.342 0 335.231 0 0 531.200 531.200.01 Konvertible gældsbreve 2.054.250 0 500.000 0 0 532.100 532.100.01 Feriepenge til indefrysning 115.241 0 0 0 0 535.900 535.900.01 3.863.833 50.000 835.231 225.000 50.000 Selskabet har indgået lejekontrakter med 3-18 måneders opsigelse. Lejeforpligtigelsen i opsigelsesperioden udgør 398 tkr. pr. 31.12.2019. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 10 Til sikkerhed for gæld til pengeinstitut, 175 tkr., er der via et ejerpantebrev på 650 tkr. afgivet pant i driftsmidler, produktionsanlæg og udviklingsprojekter under udførelse samt tilgodehavender fra salg, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2019 udgør 12.883 tkr. Årsrapporten for Zliide Technologies ApS for 2019 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Årsrapporten er udarbejdet efter følgende regnskabspraksis. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af ydelser indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter, herunder modtagne tilskud og viderefaktureret husleje. Direkte omkostninger Direkte omkostninger omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Immaterielle anlægsaktiver Udviklingsomkostninger omfatter omkostninger, herunder lønninger og gager samt afskrivninger, der direkte og indirekte kan henføres til selskabets udviklingsaktiviteter, og som opfylder kriterierne for indregning. Aktiverede udviklingsomkostninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere. Aktiverede udviklingsomkostninger afskrives lineært efter færdiggørelsen af udviklingsarbejdet over den vurderede økonomiske brugstid. Afskrivningsperioden forventes at udgøre 3-5 år. Materielle anlægsaktiver Driftsmidler, produktionsanlæg og maskiner samt Inventar, måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Produktionsanlæg og maskiner 2 år 0 % Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter, passiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. 375563192019-12-31375563192018-12-31375563192019-01-012019-12-31375563192018-01-012018-12-31375563192019-01-012019-12-31g:RetainedEarningsMember375563192018-01-012018-12-31g:RetainedEarningsMember375563192019-01-012019-12-31g:ContributedCapitalMember375563192019-01-01g:ContributedCapitalMember375563192019-12-31g:ContributedCapitalMember375563192019-01-012019-12-31g:SharePremiumMember375563192019-01-01g:SharePremiumMember375563192019-12-31g:SharePremiumMember375563192019-01-012019-12-31g:RetainedEarningsMember375563192019-01-01g:RetainedEarningsMember375563192019-12-31g:RetainedEarningsMember375563192019-01-012019-12-31g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember375563192019-01-01g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember375563192019-12-31g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember375563192019-01-012019-12-311375563192019-01-012019-12-31g:DevelopmentProjectsInProgressAndPrepaymentsForIntangibleAssetsMember375563192019-01-01g:DevelopmentProjectsInProgressAndPrepaymentsForIntangibleAssetsMember375563192019-12-31g:DevelopmentProjectsInProgressAndPrepaymentsForIntangibleAssetsMember375563192019-01-012019-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember375563192019-01-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember375563192019-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember375563192019-01-012019-12-31g:PlantAndMachineryMember375563192019-01-01g:PlantAndMachineryMember375563192019-12-31g:PlantAndMachineryMember375563192019-01-012019-12-31g:OtherReceivablesMember375563192019-01-01g:OtherReceivablesMember375563192019-12-31g:OtherReceivablesMember375563192019-01-012019-12-311375563192019-01-012019-12-312375563192019-01-012019-12-313375563192019-01-012019-12-314375563192019-01-012019-12-311375563192019-01-012019-12-312375563192019-01-012019-12-313375563192019-01-012019-12-314xbrli:pureiso4217:DKK