BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVestre Ringgade 28DK-8000 Aarhus C20222670Årsrapport2024-06-28Viktor PedersenZliide Technologies ApSDagmar Petersens Gade 104 st.8000 Aarhus CErklæring om udvidet gennemgang375563192016-03-18Aarhus2023-01-012023-12-312022-01-012022-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVestre Ringgade288000Aarhus CSpar NordØstergade89800HjørringBech-Bruun advokatpartnerselskabVærkmestergade28000Aarhus CAarhus2024-06-27Viktor PedersenLaust Johan JohnsenChristoffer Martinsen-KønigsfeldtFormandViktor PedersenKonklusionGrundlag for konklusionAarhus2024-06-27BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Morten Trap OlesenErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisormne35625-3002198-19594397896783267170758062195971655-16705200-10602801350201021860650977-17723558-11253778-374532-2824152-17349026-8429626-17349026-8429626-17349026-84296262155058720422937068798052155058727302742376209168437620916848556085560855608556021673767274799861668732429701557872912130149001902564232266020498442990520948384133131801153368524986947390136716152706110012107954821079548-16855307-8238948395112160816003745320374532072014070250008415069823880025926025049386743291571570010921519566601448174645516660827768011473107131527920147436170309792498694739013671611001021079548-82389-1734902642695761080-5761080576108615270021079548-16855307131377810172555305115766116402789678326717070-1490019-374532-13341332876077368798056879805-6879805356405780833783605752155014089991021550587042503542503533335154064387415376208556085560855608498060Regnskabsklasse BtruetrueBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023 for Zliide Technologies ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Zliide Technologies ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Zliide Technologies ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at udvikle elektronikenheder til tekstilbranchen samt anden dermed efter direktionens skøn beslægtet virksomhed. Usikkerhed ved indregning og måling På grund af selskabets særlige aktivitet som udviklingsselskab, er der en naturlig usikkerhed forbundet med målingen af selskabets udviklingsaktiver. Udviklingsprojekterne er indregnet med en værdi på 21.551 t.kr. pr. 31. december 2023. Værdien er fastholdt, da værdiansættelsen af udviklingsprojekterne er blevet understøttet i en gældskonvetering mellem uafhængige parter i april 2024. Det er samtidig ledelsens forventning, at udviklignsprojekterne vil medføre fremtidige positive økonomiske pengestrømme. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat fremviser som forventet et større underskud, hvilket ledelsen anser som utilfredsstillende. Forudsætning for fortsat drift Ledelsen har i 2024 indgået en række strategiske samarbejderne med kunder, som forventes at kunne danne grundlag for den fremtidige udvikling for Zliide Technologies ApS. Samarbejderne er fortsat i opstarsfasen, hvorfor budgettering og salgsforventninger er forbundet med stor risiko. Selskabet har ligeledes foretaget en række organisatoriske ændringer i 2024, hvor omkostningsbasen er reduceret betragteligt. I forlængelse heraf har selskabet i april 2024 fået en ny majoritetsejer, der har til hensigt at understøtte den fremtidige udvikling i selskabet samt den økonomiske drift som minimum for 2024. Støtten er maksimeret til et driftsunderskud på 1.500 t.kr. og dækningen omfatter den ordinære drift. Således aflægges selskabets årsrapport under forudsætning af fortsat drift. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Anpartskapital Overkurs ved emission Reserve for udviklingsomkostninger Overført resultat I alt Egenkapital 1. januar 2023 611.001 0 21.079.548 -82.389 21.608.160 Forslag til resultatdisponering -17.349.026 -17.349.026 Transaktioner med ejere Kapitalforhøjelse 4.269 576.108 580.377 Overførsler Tilladt udligning -576.108 576.108 0 Egenkapital 31. december 2023 615.270 0 21.079.548 -16.855.307 4.839.511 Personaleomkostninger 1 Antal heltidsbeskæftigede personer i gennemsnit: 13 13 Løn og gager 7.781.017 2.555.305 Andre omkostninger til social sikring 115.766 116.402 7.896.783 2.671.707 Immaterielle anlægsaktiver 3 Færdiggjorte udviklingsprojekter, herunder patenter og lignende rettigheder, der stammer fra udviklingsprojekter Udviklingsprojekter under udførelse og forudbetalinger for immaterielle anlægsaktiver Kostpris 1. januar 2023 28.760.773 6.879.805 Overførsler til/fra andre poster 6.879.805 -6.879.805 Kostpris 31. december 2023 35.640.578 0 Afskrivninger 1. januar 2023 8.337.836 0 Årets afskrivninger 5.752.155 0 Afskrivninger 31. december 2023 14.089.991 0 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2023 21.550.587 0 Udviklingsprojektet består af afholdte omkostninger til udvikling af ny software, hardware og produktionsværktøj. Selskabets oprindelige udviklingsprojekt benyttes i pilotbutikker og er således i brug, hvorfor der er påbegyndt afskrivning herpå. Når udviklingsprojekterne er færdige og taget i brug afskrives de over en årrække på 2-5 år efter en konkret vurdering af projekternes levetid. Materielle anlægsaktiver 4 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 2023 425.035 Kostpris 31. december 2023 425.035 Af- og nedskrivninger 1. januar 2023 333.351 Årets afskrivninger 54.064 Af- og nedskrivninger 31. december 2023 387.415 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2023 37.620 Finansielle anlægsaktiver 5 Lejedepositum og andre tilgodehavender Kostpris 1. januar 2023 85.560 Kostpris 31. december 2023 85.560 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2023 85.560 Langfristede gældsforpligtelser 6 31/12 2023 Afdrag Restgæld 31/12 2022 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Konvertible og udbyttegivende gældsbreve 10.921.520 10.921.520 0 7.768.008 532.100 532.100.01 Gæld til pengeinstitutter 0 0 0 25.000 533.100 533.100.01 Gæld til Vækstfonden 8.415.069 0 8.238.800 8.238.800 531.200 531.200.01 Feriepengeindefrysning 259.260 0 259.260 250.493 535.900 535.900.01 19.595.849 10.921.520 8.498.060 16.282.301 Eventualaktiver Selskabet har et skattemæssigt underskud til fremførsel på 36.923 t.kr., der ikke er indregnet som skatteaktiv som følge af den naturlige usikkerhed omkring det tidsmæssige perspektiv i udnyttelsen heraf. Eventualforpligtelser Huslejeforpligtelse: Selskabet har indgået lejekontrakter med 6 måneders opsigelse. Lejeforpligtigelsen i opsigelsesperioden udgør 325 t.kr. pr. 31.12.2023. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8 Til sikkerhed for gæld til pengeinstitut, 0 kr., er der via et ejerpantebrev i virksomhedspant på 650 t.kr. afgivet pant i driftsmidler, produktionsanlæg og udviklingsprojekter under udførelse samt tilgodehavender fra salg, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2023 udgør 38 t.kr. Til sikkerhed for gæld hos Vækstfonden på 8.415 t.kr. har virksomheden stillet virksomhedspant på nominelt 750 t.kr. Virksomhedspantet omfatter følgende aktiver, hvis regnskabsmæssige værdi på balancedagen udgør: kr. Færdiggjorte udviklingsprojekter, herunder patenter og lignende rettigheder, der stammer fra udviklingsprojekter 21.550.587 411 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 37.620 422 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 166.873 450.100 Note Forudsætninger for fortsat drift 9 Selskabet er fortsat i en udviklingsfase, hvor der fortsat er høje omkostninger forbundet med at etablere sine aktiviteter og foretage produktudvikling. Det er forventningen, at disse i fremtiden vil medføre positive pengestrømme. Ledelsen har i 2024 indgået en række strategiske samarbejder med kunder, som forventes at kunne danne grundlag for den fremtidige udvikling for Zliide Technologies ApS. Samarbejderne er fortsat i opstarsfasen, hvorfor budgetteringen og salgsforventninger er forbundet med stor risiko. Selskabet har foretaget en række organisatoriske ændringer i 2024, hvor omkostningsbasen er reduceret betragteligt. I forlængelse heraf har selskabet i april 2024 fået en ny majoritetsejer, der har til hensigt at understøtte den fremtidige udvikling i selskabet samt den økonomiske drift som minimum for 2024. Støtten er maksimeret til et driftsunderskud på 1.500 t.kr. og dækningen omfatter den ordinære drift. Således aflægges selskabets årsrapport under forudsætning af fortsat drift. Årsrapporten for Zliide Technologies ApS for 2023 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af ydelser indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af de afgifter og rabatter, der kan henføres til salget. Direkte omkostninger Direkte omkostninger omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter, herunder modtagne tilskud og viderefaktureret husleje. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler og tab på debitorer mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Immaterielle anlægsaktiver Udviklingsomkostninger omfatter omkostninger, herunder lønninger og gager samt afskrivninger, der direkte og indirekte kan henføres til selskabets udviklingsaktiviteter, og som opfylder kriterierne for indregning. Aktiverede udviklingsomkostninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere. Aktiverede udviklingsomkostninger afskrives lineært efter færdiggørelsen af udviklingsarbejdet over den vurderede økonomiske brugstid. Afskrivningsperioden forventes at udgøre 3-5 år. Immaterielle anlægsaktiver nedskrives generelt til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end regnskabsmæssig værdi. Fortjeneste eller tab ved salg af immaterielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar samt produktionsanlæg og maskiner måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Produktionsanlæg og maskiner 2 år 0 % Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter, passiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. 375563192023-01-012023-12-31375563192023-12-31375563192022-12-31375563192022-01-012022-12-31375563192023-01-012023-12-31g:ContributedCapitalMember375563192023-01-01g:ContributedCapitalMember375563192023-12-31g:ContributedCapitalMember375563192023-01-012023-12-31g:SharePremiumMember375563192023-01-01g:SharePremiumMember375563192023-12-31g:SharePremiumMember375563192023-01-012023-12-31g:RetainedEarningsMember375563192023-01-01g:RetainedEarningsMember375563192023-12-31g:RetainedEarningsMember375563192023-01-012023-12-31g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember375563192023-01-01g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember375563192023-12-31g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember375563192023-01-012023-12-311375563192023-01-012023-12-31g:CompletedDevelopmentProjectsMember375563192023-01-01g:CompletedDevelopmentProjectsMember375563192023-12-31g:CompletedDevelopmentProjectsMember375563192023-01-012023-12-31g:DevelopmentProjectsInProgressAndPrepaymentsForIntangibleAssetsMember375563192023-01-01g:DevelopmentProjectsInProgressAndPrepaymentsForIntangibleAssetsMember375563192023-12-31g:DevelopmentProjectsInProgressAndPrepaymentsForIntangibleAssetsMember375563192023-01-012023-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember375563192023-01-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember375563192023-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember375563192023-01-01g:OtherReceivablesMember375563192023-12-31g:OtherReceivablesMember375563192023-01-012023-12-311375563192023-01-012023-12-312375563192023-01-012023-12-313375563192023-01-012023-12-311xbrli:pureiso4217:DKK