iso4217:DKKxbrli:purexbrli:shares186476482012-01-012012-12-31186476482012-01-012012-12-311186476482012-01-012012-12-311186476482011-01-012011-12-31186476482012-12-31186476482011-12-31186476482012-12-312012-01-01Årsrapport2013-05-312013-05-232013-05-3132942660REV og RÅD ApSBymidten 803500 VærløseSusann Kavli Rasmusen32942660REV og RÅD ApSPer Aunsbjerg NielsenRegistreret revisorRegnskabsklasse BCassandra & Romantik ApSFarum Bytorv 283520 Farum32942660REV og RÅD ApSBymidten 803500 VærløseSusann Kavli RasmussenDirektør68226647281557-4344651.13-4347453-1059210.48-11182231418802.391815881-1297672-1321791-39274-8377464125-260727-236469064-178806.60999999917403600915191187931140751113612055942301542352765251376022050930069364486483900277653147631276033700887881429481384200000200000-249355.609999999-7054900315869398515121486510122978926231039758452481771745569648538200Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2012 for Cassandra & <br />Cassandranoir ApS. <br /> <br />Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regn- <br />skabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets <br />aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31 december 2012 samt af resultatet af selskabets <br />aktiviteter for regnskabsåret 1. januar til 31. december 2012. <br /> <br />Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. <br /> <br />Påtegning: <br />Til kapitalejerne af Cassandra og Cassandranoir ApS. <br />Vi har revideret årsregnskabet for Cassandra og Cassandranoir ApS for regnskabsåret <br />1. januar - 31. december 2012. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, <br />resultatopgørelsen, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. <br /> <br />Ledelsens ansvar for årsregnskabet <br />Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende <br />billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, <br />implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde <br />og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, <br />uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en <br />hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er <br />rimelige efter omstændighederne. <br /> <br />Revisors ansvar <br />Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. <br />Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse <br />standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen <br />med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder <br />væsentlig fejlinformation. <br /> <br />En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, <br />der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, <br />herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om <br />fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor <br />interne kontroller, der er relevante for virksomhedens udarbejdelse og aflæggelse af et <br />årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlin- <br />ger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en <br />konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter <br />endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, <br />om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af <br />den samlede præsentation af årsregnskabet. <br />Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som <br />grundlag for vores konklusion. <br /> <br />Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. <br /> <br /> 4.0 <br /> <br /> Konklusion <br />Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, <br />passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets <br />aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2012 - 31. december 2012, i overensstemmelse <br />med årsregnskabsloven. <br /> <br /> Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet <br />Uden at det modificere vores konklusion henleder vi opmærksomheden på note 9 i årsregnskabet, <br />som forklare selskabets omsætningsnedgang i 2012 samt fremkommer med et budgetteret <br />resultat for 2013. Vi henleder opmærksomheden på at budgettets resultat er forbundet med <br />en vis usikkerhed. <br /> <br /> Erklæring i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering <br />Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold <br /> <br />Selskabet er omfattet af kapitaltabsreglerne i Selskabsloven § 119, hvorefter ledelsen skal <br />fremkomme med forslag til reetablering af hele kapitalen. <br /> <br />Hovedaktiviteter <br />Selskabets formål er, at drive handel og industri. Hovedaktivitet er detailsalg af dametøj, lingeri <br />og brugskunst. <br /> <br />Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse <br />B-virksomheder. Dog med tilvalg af indregning af forslået udbytte som kortfristet gæld i balancen. <br /> <br />Generelt om indregning og måling <br />Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde <br />selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. <br /> <br />Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil <br />fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. <br /> <br />Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og <br />forpligtelser som beskrevet for hver enkel regnskabspost nedenfor. <br /> <br />Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden <br />årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. <br /> <br />Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdi- <br />reguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. <br />Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskriv- <br />ninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regn- <br />skabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. <br /> <br /> Resultatopgørelsen <br />Nettoomsætning: <br />Nettoomsætningen ved salg af varer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt endelig levering til <br />køber har fundet sted inden regnskabsårets udgang. <br /> <br />Eksterne omkostninger: <br />Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, husleje, administration, m.v. <br /> <br />Personaleomkostninger: <br />Personaleomkostninger indeholde alle omkostninger i form af gager m.v., herunder feriepenge <br />sociale omkostninger m.v. <br /> <br />Finansielle poster: <br />Finansielle indtægter og udgifter indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører <br />regnskabsåret ( fuld periodisering ). Finansielle poster omfatter renteindtægter og -udgifter. <br /> <br /> 6.0 <br /> <br />Balancen <br />Immaterielle anlægsaktiver: <br />Immaterielle anlægsaktiver værdiansættes til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. <br />Der foretages lineære afskrivninger over forventet økonomisk brugstid. <br /> <br /> - Goodwill 10 år <br /> <br />Materielle anlægsaktiver: <br />Driftsmateriel værdiansættes til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivnings- <br />grundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. <br />Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede <br />brugstider: <br /> <br /> - Driftsmateriel 5 år <br /> - Indretning af lejede lokaler 5 år <br /> <br />Småaktiver med kostpris under kr. 12.300 pr. enhed afskrives over resultatopgørelsen i anskaf- <br />felsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen <br />mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgs- <br />tidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. <br /> <br />Finansielle anlægsaktiver: <br />Finansielle anlægsaktiver indregnes i balancen. Aktiverne består af husleje depositum, som er optaget <br />til kostpris. <br /> <br />Varebeholdninger: <br />Varebeholdninger værdiansættes til kostpriser med fradrag af moms. Der foretages nedskrivning <br />for ukurans og langsom omsættelighed. <br /> <br />Tilgodehavender: <br />Tilgodehavender værdiansættes efter individuel vurdering til de værdier, som de skønnes at <br />indbringe, herunder nedskrivning til imødegåelse af forventet tab. <br /> <br />Værdipapirer: <br />Disse omhandler børsnoterede aktier der værdiansættes til årets ultimo kurs. Reguleringen af <br />aktierne føres over resultatopgørelsen. <br /> <br />Periodeafgrænsning: <br />Periodeafgrænsningsposter indregnes under aktiver og omfatter afholdte omkostninger vedrørende <br />efterfølgende regnskabsår. <br /> <br /> 7.0 <br /> <br />Selskabsskat og udskudt skat: <br />Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende skat medtages i balancen med fradrag af årets <br />betalte a conto skatter. <br />Udskudt skat indregnes af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig <br />værdi af aktiver og forpligtelser. <br />Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de forventes at kunne realiseres til. <br />Selskabsskat og udskudt skat beregnes på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der for <br />regnskabsåret er gældende. For indeværende år er skattesatsen 25 %. <br /> <br />Langfristet gæld: <br />Anlægslån er indregnet til kostpris på optagelsestidspunktet. Efterfølgende opgøres gælden til <br />amortiseret kostpris. Kurstab og låneomkostninger fordeles herved over lånets løbetid, såfremt de <br />udgør et væsentligt beløb. Beløb under kr. 12.300 udgiftsføres straks under finansielle omkostninger. <br /> <br />Gældsforpligtelser: <br />Lang- og kortfristet gæld medtages til den værdi, som forpligtelsen kan indfries til, hvilket normalt <br />svarer til nominel værdi. <br /> <br />Udbytte: <br />Årets udbytte medtages i balancen under kortfristet gæld og fratrækkes i egenkapitalen. <br /> <br />Anlægsaktiver Indretning <br />Anskaffelsessum: Goodwill lejede lok. Driftsmidler <br />Primo saldo 950000.0 293542.0 198596.0 <br />Tilgang i perioden 0.0 12000.0 0.0 <br />Afgang i perioden 0.0 0.0 0.0 <br />Anskaffelsessummer ultimo 950000.0 305542.0 198596.0 <br /> <br />Afskrivning: <br />Primo saldo 950000.0 189659.0 183686.0 <br />Afskrivning i perioden 0.0 35546.0 3728.0 <br />Afskrivning ultimo 950000.0 225205.0 187414.0 <br /> <br />Saldo ultimo 0.0 80337.0 11182.0 <br /> <br />Egenkapital Overførsel <br /> Selskabs- til næste <br /> kapital år I alt <br />Primo 200000.0 -70549.0 129451.0 <br />Årets resultat -178806.609999999 -178806.609999999 <br />Forslået udbytte 0.0 0.0 <br /> <br />Saldo ultimo 200000.0 -249355.609999999 -49355.6099999994 <br /> <br />Finansiering 2012 2011 <br />Indtægter: <br />Udbytte aktier 0.0 125.0 <br />Kursgevinster porteføjleaktier 64.0 64.0 0.0 <br /> <br />Renter bank 178174.0 164644.0 <br />Provision garanti 1387.0 1997.0 <br />Kreditorer 65718.0 65154.0 <br />Ej realiserede kurstab aktier 0.0 472.0 <br />Renter ej fradragsberettigede 15448.0 260727.0 4202.0 <br /> <br /> 260727.0 236469.0 <br />Selskabsskat 2012 2011 <br />De i regnskabet opførte selskabsskatter er <br />beregnet ud fra gældende skattelovgivning. <br /> <br />Beregnet selskabsskat for året, inkl. godtgørelse 0.0 <br />Regulering af skat og tillæg tidligere år -64.0 <br />Beregnet regulering udskudt skat (se nedenfor) 0.0 <br /> <br />Skat af årets resultat 0.0 -64.0 <br />Udskudt skat <br />Regnskabsmæssig merværdi driftsmidler og goodwill -12931.0 <br />Skattemæssigt underskud til fremførsel -382878.61 <br /> <br />Saldo i alt -395809.61 <br /> <br />25 % heraf, der beregnes ikke negativ udskudt skat af ovenstående 0.0 <br />Primo saldo 0.0 <br /> <br />Ændring 0.0 <br />Personaleomkostninger 2012 2011 <br />Lønninger 1214457.0 1260186.0 <br />Omkostninger til sociale sikringer 33811.0 36822.0 <br />Øvrige personaleomkostninger 49404.0 24783.0 <br /> <br />Personaleomkostninger i alt 1297672.0 1321791.0 <br />Langfristet gæld <br />Al langfristet gæld forfalder i perioden 1-5 år. <br /> <br />Eventualforpligtelser <br />Sikkerhedsstillelser og eventualforpligtelser: <br />Selskabet har udstedt ejerpantebreve på i alt t.dkr. 1.500, der giver pant i driftsinventar, <br />driftsmidler, goodwill og lejerettigheder. Ejerpantebrevet ligger til sikkerhed for kassekredit <br />og anlægslån. <br />Den bogførte værdi af disse aktiver er t.dkr. 92. <br />Slutteligt er der en huslejeforpligtelse på 10 måneder svarende til kr. 413.000 <br /> <br /> Afståelsesret: <br />Selskabet har afståelsesret til Farum Bytorv 42 (CassandraNoir), se i øvrigt under <br />forpligtelser, hvor denne er omfattet af pant til Jyske Bank. <br /> <br />Usikkerhed om going concern m.v. <br />Oplysninger om usikkerheder, going concern, usædvanlige forhold og efterfølgende <br />begivenheder: Selskabet har i en for detailbranchen hård periode formået at holde en, <br />