66830616 2016-01-01 2016-12-31 66830616 2015-01-01 2015-12-31 66830616 2016-12-31 66830616 2015-12-31 66830616 2016-01-01 2016-12-31 1 66830616 2016-01-01 2016-12-31 2 66830616 2016-01-01 2016-12-31 3 66830616 2016-01-01 2016-12-31 1 66830616 2016-01-01 2016-12-31 2 66830616 2016-01-01 2016-12-31 3 66830616 2016-01-01 2016-12-31 1 66830616 2016-01-01 2016-12-31 1 66830616 2016-01-01 2016-12-31 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 66830616 2015-01-01 2015-12-31 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 66830616 2016-01-01 2016-12-31 fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 66830616 2015-01-01 2015-12-31 fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 66830616 2016-01-01 2016-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 66830616 2015-01-01 2015-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 66830616 2016-01-01 2016-12-31 fsa:RestOfOtherReservesMember 66830616 2015-01-01 2015-12-31 fsa:RestOfOtherReservesMember 66830616 2016-01-01 66830616 2015-01-01 66830616 2016-12-31 66830616 2015-12-31 iso4217:DKK Årsrapport 2017-02-13 Dirigent: Poul Clemen Jensen Cletana Holding ApS Trautnersvej 1 4180 Sorø 53544305 66830616 2016-01-01 2016-12-31 2015-01-01 2015-12-31 Frej Revision Fulbyvej 15 4180 Sorø 34351961 Frej Revision Fulbyvej 15 4180 Sorø 34351961 Henrik Pedersen Statsautoriseret revisor 2017-02-13 Danske Bank Holmens Kanal 2-12 1092 Købenahavn K Regnskabsklasse B Revisionspåtegning Poul Clemen Jensen Direktør Poul Clemen Jensen Formand Alice Jensen Niels Clemen Jensen 0.00 0.00 0.00 0.00 3860731.00 -1661054.00 -62820.84 -62820.84 2136856.16 -426666.00 1710190.16 0.00 0.00 -1743624.00 0.00 3438618.00 -1743479.00 -362720.45 -2106344.45 -411205.45 -556710.00 -967915.45 101200.00 1608990.16 1710190.16 1000000.00 -1967915.45 -967915.45 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1927254.00 0.00 0.00 0.00 201230.83 0.00 50614.00 0.00 42327158.00 347708.00 0.00 0.00 1927254.00 1927254.00 0.00 251844.83 42327158.00 42926710.83 44853965.00 258300.00 0.00 44061871.45 101200.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 402591.00 30002.38 44421371.45 0.00 0.00 432593.38 432593.38 44853965.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1809374.00 0.00 0.00 0.00 157473.05 0.00 0.00 38875680.00 3258439.00 0.00 0.00 1809374.00 1809374.00 0.00 157473.05 38875680.00 42291592.05 44100966.00 258300.00 0.00 42452881.29 1000000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 68277.00 295107.00 26400.76 43711181.29 0.00 0.00 389784.76 389784.76 44100966.00 Undertegnede har dags dato aflagt årsrapport for 1. januar - 31. december 2016 for:Cletana Holding ApSÅrsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Undertegnede anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver og passiver, finansielle stilling og resultat.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Sorø den 13. februar 2017 2017-02-13 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNINGTil kapitalejerne i Cletana Holding ApSKonklusionVi har revideret årsregnskabet for ovennævnte selskab for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2016, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabetLedelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsættedriften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabetVores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet.Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: ¨ Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. ¨ Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. ¨ Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. ¨ Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. ¨ Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf.Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Det er vores opfattelse at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar-31. december 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsrapporten for selskabet for 2016 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B.Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år.Den anvendte regnskabspraksis generelt og for relevante poster er følgende:INDREGNINGI resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger,herunder afskrivninger og nedskrivninger.Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilf lyde selskabet,og aktivets værdi kan måles pålideligt.Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragåselskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb.Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden detinterne regnskab aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.KONCERNFORHOLDDer er ikke udarbejdet koncernregnskab, da koncernen opfylder fritagelsesbestemmelserne i årsregnskabslovens § 110 for mindre koncerner.ResultatopgørelseOmsætningen er sammendraget med omkostninger i overensstemmelse med årsregnskabslovens §32.ANDRE EKSTERNE OMKOSTNINGERAndre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til økonomiske rådgivning, revisorhonorar mv.FINANSIELLE POSTERFinansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og – omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og – tab vedrørende værdipapirer, gæld, finansielle kontrakter og transaktioner i fremmed valuta.SKAT AF ÅRETS RESULTAT Årets skat, består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.BalancenFINANSIELLE ANLÆGSAKTIVERVærdipapirer måles til dagsværdi eller indre værdi på balancedagen.TILGODEHAVENDERTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med hensættelse til imødegåelse af forventede tab.VÆRDIPAPIRERVærdipapirer indregnet under omsætningsaktiver måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Unoterede aktier værdiansættes til senest kendte regnskabsmæssige indre værdi.UDBYTTEForslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som en særskilt post under egenkapitalen. Forslag til udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen.SKYLDIG SKAT OG UDSKUDT SKATAktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter.Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen.Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser indenfor samme juridiske skatteenhed. Eventuelle nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi.Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen.GÆLDSFORPLIGTELSER Finansielle forpligtelser, som omfatter gæld til kreditinstitutter og leverandør gæld, indregnes ved låneoptagelse til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente. Således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden.Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontantværdi på låneoptagelsestidspunktet reguleret med en over afdragstiden foretaget amortisering af lånets kursregulering på optagelsestidspunktet.Øvrige gældsforpligtelser, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.GÆLDSFORPLIGTELSERGældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Grundlag for konklusionVi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. <tr><td>70</td> <td>Finansielle indtægter</td> </tr><tr> <td> <td> </td>Blank</td> </tr><tr><td>Renteindtægter</td> <td></td> <td></td> <td></td> <td>271.740</td> <td></td> <td>319.367</td></tr><tr> </tr><tr><td>Renteindtægter tilknyttet virksomhed </td><td></td> <td></td> <td></td> <td>2.675</td> <td></td> <td>0</td></tr><tr> </tr><tr><td>Aktieudbytte</td> <td></td> <td></td> <td></td> <td>525.035</td> <td></td> <td>480.245</td></tr><tr> </tr><tr><td>Realiseret gev./tab finansaktiver </td> <td></td> <td></td> <td></td> <td>493.393</td> <td></td> <td>1.033.339</td></tr><tr> </tr><tr><td>Realiseret gevinst/tab gæld </td> <td></td> <td></td> <td></td> <td>0</td> <td></td> <td>47</td></tr><tr> </tr><tr><td>Urealiseret kursreg. finansaktiver </td> <td></td> <td></td> <td></td> <td>2.567.888</td> <td></td> <td>1.605.620</td></tr><tr> </tr><tr><td>Finansielle indtægter</td> <td></td> <td></td> <td></td> <td>3.860.731</td> <td></td> <td>3.438.618</td></tr><tr> </tr> <tr><td>80</td> <td>Finansielle omkostninger</td> </tr><tr> <td> <td> </td>Blank</td> </tr><tr><td>Renteudgifter</td> <td></td> <td></td> <td></td> <td>-13.990</td> <td></td> <td>-28.314</td></tr><tr> </tr><tr><td>Renteudgifter tilknyttet virksomhed </td><td></td> <td></td> <td></td> <td>0</td> <td></td> <td>-1.705</td></tr><tr> </tr><tr><td>Realiseret gevinst/tab gæld </td> <td></td> <td></td> <td></td> <td>-86</td> <td></td> <td>-3.760</td></tr><tr> </tr><tr><td>Realiseret gev./tab finansaktiver </td> <td></td> <td></td> <td></td> <td>-548.583</td> <td></td> <td>-224.371</td></tr><tr> </tr><tr><td>Urealiseret kursreg. finansaktiver </td> <td></td> <td></td> <td></td> <td>-1.098.395</td> <td></td> <td>-1.485.329</td></tr><tr> </tr><tr><td>Finansielle omkostninger</td> <td></td> <td></td> <td></td> <td>-1.661.054</td> <td></td> <td>-1.743.479</td></tr><tr> </tr> <tr> </tr><note>450</note><tr> <td>Egenkapital</td> </tr><tr><td>Primo</td> <td>258.300</td> <td>0</td> <td>0</td> <td>0</td> <td>0</td> <td>42.452.881</td> <td>1.000.000</td><td>43.711.181</td></tr><tr><td>Forslag til resultatdisponering </td> <td></td> <td></td> <td></td> <td>0</td> <td>0</td> <td>1.608.990</td> <td>101.200</td><td>1.710.190</td></tr><tr><td>Udbetalt udbytte</td> <td></td> <td></td> <td></td> <td></td> <td></td> <td>0</td> <td>-1.000.000</td><td>-1.000.000</td></tr><tr><td>Ultimo</td> <td>258.300</td> <td>0</td> <td>0</td> <td>0</td> <td>0</td> <td>44.061.871</td> <td>101.200</td><td>44.421.371</td></tr><tekst>Aktiekapitalen har ikke været ændret siden stiftelse. </tekst><tr><td></td> <td></td> <td></td> <td></td> <td>2012</td> <td>2013</td> <td></td> <td></td> <td></td> </tr><tr><td>Egenkapitaloversigt, 1.000 kr </td> <td></td> <td></td> <td></td> <td></td> <td></td> <td></td> <td></td> <td></td></tr><tr><td>Virksomhedskapital</td> <td></td> <td></td> <td></td> <td>258</td> <td>258</td> <td>258</td> <td>258</td> <td>258</td></tr><tr><td>Overført resultat</td> <td></td> <td></td> <td></td> <td>41.951</td> <td>42.921</td> <td>44.421</td> <td>42.453</td><td>44.062</td></tr><tr><td>Foreslået udbytte </td> <td></td> <td></td> <td></td> <td>97</td> <td>98</td> <td>98</td> <td>1.000</td> <td>101</td></tr><tr><td>Egenkapital i alt</td> <td></td> <td></td> <td></td> <td>42.306</td> <td>43.278</td> <td>44.777</td> <td>43.711</td><td>44.421</td></tr><tr> </tr> <tr><td>675</td> <td>Eventualforpligtelser</td> </tr><tekst>EventualforpligtelserUnder finansielle anlægsaktiver er der optaget et tilgodehavende på 1.927 t.kr. Lånet er ansvarligindskudskapital. Der er indgået aftale med samme investeringsselskab som forpligter selskabet til atstille yderligere 115 t.kr. til rådighed som lånekapital. </tekst><tr> </tr> <tr><td>680</td> <td>Pantsætning og sikkerhedsstillelse</td> </tr><tekst> Selskabet har ingen pantsætninger eller sikkerhedsstillelser.</tekst><tr> </tr>