28683049 2024-08-01 2025-07-31 28683049 2024-08-01 2025-07-31 1 28683049 2024-08-01 2025-07-31 1 28683049 2023-08-01 2024-07-31 28683049 2025-07-31 28683049 2024-07-31 28683049 2024-08-01 fsa:InvestmentPropertyMember 28683049 2024-08-01 2025-07-31 fsa:InvestmentPropertyMember 28683049 2025-07-31 fsa:InvestmentPropertyMember iso4217:DKK xbrli:pure Revision & Data A/S Lyngbyvej 225 2900 Hellerup 2025-12-02 Mads Salling 2024-08-01 2025-07-31 2023-08-01 2024-07-31 2025-12-02 Hellerup 2025-12-02 Hellerup Esthersvej 12 ApS Esthersvej 12, 1. th. 2900 Hellerup Årsrapport Regnskabsklasse B 2221 0132 28683049 Gentofte Kommune Mads Salling Revision & Data A/S Lyngbyvej 225 2900 Hellerup Andre erklæringer uden sikkerhed Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 2025 for Esthersvej 12 ApS.Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og den finansielle stilling pr. 31. juli 2025 samt af resultatet.Ledelsen anser fortsat betingelserne for fravalg af revision for opfyldt.Ledelsen indstiller til generalforsamlingen, at årsrapporten for næste år ikke revideres. Virksomheden opfylder betingelserne for fravalg.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vi har opstillet årsregnskabet for Esthersvej 12 ApS for regnskabsåret 2024/2025 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt.Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter.Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger.Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu.Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet.Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 12475780 Steen Bo Petersen Registreret revisor FSR mne1130 Selskabets hovedaktivitet er drift af ejendom. Investeringsejendom måles til skønnet dagsværdi. Ejendommen værdiansættes ud fra en valuarvurdering som ligger til grund for værdiansættelsen. Der er ikke konstateret usædvanlige forhold i 2024/2025. Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. Årsrapporten for Esthersvej 12 ApS 2024/2025 aflægges i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B.Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Med henvisning til Årsregnskabslovens 32, stk 1 har selskabet sammendraget visse poster i resultatopgørelsen i posten bruttofortjeneste/-tab. Bruttofortjeneste/-tab indeholder nettoomsætning, vareforbrug samt andre eksterne omkostninger. Nettoomsætningen består af lejeindtægter og indregnes i resultatopgørelsen. Vareforbrug omfatter direkte omkostninger der er medgået til Virksomhedens nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration mv. Værdiregulering af investeringsejendomme indeholder værdireguleringer af ejendomme til dagsværdi samt gevinst/tab ved afhændelse af ejendomme. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger. finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af realkreditlån samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Udbytte fra kapitalandele indregnes i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Investeringsejendommen måles ved første indregning til kostpris, der omfatter ejendommens købspris og eventuelle direkte tilknyttede omkostninger.Investeringsejendommen måles efterfølgende til skønnet dagsværdi. Ejendommen værdiansættes ud fra valuarvurdering hvor forventede fremtidige pengestrømme for det kommende år sammen med øvrige forudsætninger danner grundlag for ejendommens dagsværdi.Omkostninger, der tilfører en investeringsejendom nye eller forbedrede egenskaber i forhold til anskaffelsestidpunktet og som derved forbedrer ejendommens fremtidige afkast, tillægges kostprisen som en forbedring. Omkostninger, der ikke tilfører nye eller forbedrede egenskaber, indregnes i resultatopgørelsen under 'Omkostninger vedrørende investeringsejendomme'. Investeringsejendomme har som øvrige materielle anlægsaktiver, bortset fra grunde, en begrænset levetid. den værdiforringelse, der finder sted, efterhånden som en en investeringsejendom forældes, afspejles i investeringsejendommens løbende måling til dagsværdi. Der foretages derfor ikke systemastiske afskrivninger over investeringsejendommens brugstid.Værdireguleringer indregnes i resultatopgørelsen under posten 'værdireguleringer af ejendomme'. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Likvide beholdninger omfatter indestående i pengeinstitutter. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter.Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, f.eks. vedrørende aktier, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen.Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi.Selskabet har et udskudt skatteaktiv som ikke er indregnet i årsrapporten.Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 22%. Gæld til kreditinstitutter er målt til amortiseret kostpris.Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 228452 377824 0 0 1000000 500000 1228452 877824 757 535 574629 688502 654580 189857 243584 171160 410996 18697 410996 18697 410996 18697 27000000 26000000 27000000 26000000 27000000 26000000 70652 65166 70652 65166 135818 245413 135818 245413 206470 310579 27206470 26310579 50000 50000 2548533 2137536 2598533 2187536 1985280 1741696 1985280 1741696 13026989 12603640 13026989 12603640 19412 19411 87696 41799 9074995 9344995 413565 371502 9595668 9777707 22622657 22381347 27206470 26310579 0 0 9879549 6181936 16061485 9938515 1000000 10938515 27000000 3.Eventualforpligtelser Koncernens selskaber hæfter ubegrænset og solidarisk for kildeskatter på udbytter, renter og royalties indenfor sambeskatningskredsen, og for selskabsskatten af koncernens sambeskattede indkomst. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for Mads Salling Holding 2018 ApS, der er administrationsselskab, og er indregnet under anden gæld.Selskabet har ikke påtaget sig kautions-, garanti- eller andre eventualforpligtelser, end de i balancen anførte. 4.Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter kr. 13.252.233, er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. juli 2025 udgør kr. 27.000.000.Selskabet har udstedt ejerpantebrev kr. 13.330.000 med pant i ovennævnte grunde og bygninger deponeret til sikkerhed for mellemværende med Nykredit Realkredit A/S.Restgæld efter 5 år udgør kr. 13.155.001.Selskabet har ikke udover foranstående foretaget pantsætninger eller stillet sikkerhed.