BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen 29DK-1561 København V20222670Årsrapport2024-02-27William Ravn NielsenORGANICUP ApSRavnsborggade 182200 København NErklæring om udvidet gennemgang346876922012-08-11København2023-01-012023-12-312022-01-012022-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen291561København VSpar Nord Bank A/SRegnbuepladsen51550KøbenhavnKøbenhavn2024-02-27William Ravn NielsenWilliam Ravn NielsenKristian Funch MeinckeFilip DomagalaKonklusionGrundlag for konklusionKøbenhavn2024-02-27BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Morten ChristensenErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisormne356264840302260031329395466749021254153483961316601643437-4632669629001114893384662055101367871-4726690-121420-5550551489291-417163510000000489291-41716351489291-417163546599662132846599662132809882200098822190000190000190000190000655996910150991027980675427772326939770376451526875040511039293238687765701474487273268369234430113284411185641916942582029289247471091544588220071981045491302218888988889527799527799584224753529561000000074589355969644793930644083793930644083112238299320502561291557589251649423515193160577981045491302218888952779953529560489291100000088889527799584224710000007122842365638431620404248354752261150881551126329395466749021-121420-55505575561375561313428515533228961746599611911412835011911412835010923192835098822011911412835000190000190000190000644083Regnskabsklasse BtruetrueBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023 for ORGANICUP ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i ORGANICUP ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for ORGANICUP ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at udøve virksomhed med personlige hygiejne produkter. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatopgørelsen for perioden 1. januar - 31. december 2023 udviser et resultat på DKK 1.489.291 mod DKK -4.171.635 for perioden 1. januar - 31. december 2022. Balancen viser en egenkapital på DKK 7.458.935. Ledelsen finder årets resultat tilfredsstillende. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Anpartskapital Reserve for udviklingsomkostninger Overført resultat Forslag til udbytte I alt Egenkapital 1. januar 2023 88.889 527.799 5.352.956 0 5.969.644 Forslag til resultatdisponering 489.291 1.000.000 1.489.291 Egenkapital 31. december 2023 88.889 527.799 5.842.247 1.000.000 7.458.935 2023 2022 kr. kr. Personaleomkostninger 1 Antal heltidsbeskæftigede personer i gennemsnit: 7 12 Løn og gager 2.842.365 6.384.316 Pensioner 20.404 248.354 Andre omkostninger til social sikring 75.226 115.088 Andre personaleomkostninger 1.551 1.263 2.939.546 6.749.021 Immaterielle anlægsaktiver 3 Færdiggjorte udviklingsprojekter Kostpris 1. januar 2023 755.613 Kostpris 31. december 2023 755.613 Afskrivninger 1. januar 2023 134.285 Årets afskrivninger 155.332 Afskrivninger 31. december 2023 289.617 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2023 465.996 Virksomhedens udviklingsomkostninger vedrører udvikling af undertøj. Udviklingen og videreudviklingen er færdiggjort. Undertøjsprojektet forventes at kunne genere indtægter de kommende regnskabsår. Projektet forventes at generere positivt cash flow, hvorfor den kommercielle værdi af det materielle anlægsaktiv overstiger den bogførte værdi. Materielle anlægsaktiver 4 Produktionsanlæg og maskiner Indretning af lejede lokaler Kostpris 1. januar 2023 1.191.141 28.350 Kostpris 31. december 2023 1.191.141 28.350 Af- og nedskrivninger 1. januar 2023 1.092.319 28.350 Årets afskrivninger 98.822 0 Af- og nedskrivninger 31. december 2023 1.191.141 28.350 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2023 0 0 Finansielle anlægsaktiver 5 Lejedepositum og andre tilgodehavender Kostpris 1. januar 2023 190.000 Kostpris 31. december 2023 190.000 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2023 190.000 Langfristede gældsforpligtelser 6 31/12 2023 Afdrag Restgæld 31/12 2022 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Feriepengeindefrysning 793.930 0 644.083 644.083 535.900 535.900.01 793.930 0 644.083 644.083 Eventualforpligtelser Huslejeforpligtelser Selskabet har indgået en huslejekontrakt med 6 måneders opsigelse svarende til en forpligtigelse på 198.579 kr. Selskabet har indgået en logistikaftale og lageraftale med en 6 måneders opsigelse svarerne til en forpligtigelse på 132.768 kr. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8 Virksomhedspant Selskabet har afgivet virksomhedspant på optil 2.000.000 kr. overfor pengesinstitut i simple fordringer, hvilket inkluderer tilgodehavender fra salg, varelagerer, driftsmateriel samt varemærker med en samlet regnskabsmæssig værdi på 6.716.390 kr. Årsrapporten for ORGANICUP ApS for 2023 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle- og materielle anlægsaktiver. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Immaterielle anlægsaktiver Patenter og licenser måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Patenter afskrives over den resterende patentperiode, og licenser afskrives over aftaleperioden, dog maksimalt 8 år. Fortjeneste eller tab ved salg af immaterielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Materielle anlægsaktiver Indretning af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Produktionsanlæg og maskiner 3-5 år 0 % Indretning af lejede lokaler 5 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og indirekte produktionsomkostninger. Indirekte produktionsomkostninger indeholder indirekte materialer og løn samt vedligeholdelse af og afskrivning på de i produktionsprocessen benyttede maskiner, fabriksbygninger og udstyr, omkostninger til fabriksadministration og ledelse samt aktiverede udviklingsomkostninger vedrørende produkterne. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Værdien fastsættes under hensyntagen til varebeholdningernes omsættelighed, ukurans og forventet udvikling i salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Tilgodehavender, hvorpå der ikke foreligger en objektiv indikation på værdiforringelse på individuelt niveau, vurderes på porteføljeniveau for objektiv indikation for værdiforringelse. Porteføljerne baseres primært på debitorernes hjemsted og kreditvurdering i overensstemmelse med selskabets kreditrisikostyringspolitik. De objektive indikatorer, som anvendes for porteføljer, er fastsat baseret på historiske tabserfaringer. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter, passiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. 346876922023-01-012023-12-31346876922023-12-31346876922022-12-31346876922022-01-012022-12-31346876922023-01-01g:ContributedCapitalMember346876922023-12-31g:ContributedCapitalMember346876922023-01-012023-12-31g:RetainedEarningsMember346876922023-01-01g:RetainedEarningsMember346876922023-12-31g:RetainedEarningsMember346876922023-01-012023-12-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember346876922023-01-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember346876922023-12-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember346876922023-01-01g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember346876922023-12-31g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember346876922023-01-012023-12-311346876922023-01-012023-12-31g:CompletedDevelopmentProjectsMember346876922023-01-01g:CompletedDevelopmentProjectsMember346876922023-12-31g:CompletedDevelopmentProjectsMember346876922023-01-012023-12-31g:LeaseholdImprovementsMember346876922023-01-01g:LeaseholdImprovementsMember346876922023-12-31g:LeaseholdImprovementsMember346876922023-01-012023-12-31g:PlantAndMachineryMember346876922023-01-01g:PlantAndMachineryMember346876922023-12-31g:PlantAndMachineryMember346876922023-01-01g:OtherReceivablesMember346876922023-12-31g:OtherReceivablesMember346876922023-01-012023-12-311346876922023-01-012023-12-312346876922023-01-012023-12-313346876922023-01-012023-12-311xbrli:pureiso4217:DKK