MDL ApSBorupvang 32750 Ballerup37861596Årsrapport2018-06-06Julie NielsenMDL ApSBorupvang 32750 BallerupRevisionspåtegning378615962016-07-01Ballerup2016-07-012017-12-312015-07-012016-06-30Deloitte Statsautoriseret revisionspartnerselskabØstre Havnepromenade26, 4.9000AalborgNykredit BankBallerup2018-06-06Claus Jacob RudLene GerlachFormandMartin HøjMichael TandrupAalborg2018-06-06Deloitte Statsautoriseret revisionspartnerselskab33963556Peter NørrevangRevisionspåtegningStatsautoriseret revisormne11706640668-1082846-6483-448661-116-44877795632-353145-353145166355516635555746574622050220501691351538333135323673652441912302907579501297573-1476868-121345217900217900168606016860605010181103389088520292220635223029072102807812319424491082846-313532217900-9563215235551400001663555166355596050122291222964836483574622050220502205050000150000007950238500-1738500173850-3531455795001297573-14768680Regnskabsklasse BtruetrueBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juli 2016 - 31. december 2017 for MDL ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2016 - 31. december 2017. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i MDL ApS Vi har revideret årsregnskabet for MDL ApS for regnskabsåret 1. juli 2016 - 31. december 2017, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2016 - 31. december 2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for konklusion. Fremhævelse af forhold i regnskabet Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi henvise til omtale i årsregnskabets note 9, Oplysning om usikkerhed ved indregning og måling, hvor der er redegjort for den usikkerhed, der er tilknyttet til målingen af selskabets udviklingsaktiviteter. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med ledelsen om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at udvikle og kommercialisere software, databehandling og internet services samt al virksomhed, som efter bestyrelsens skøn er beslægtet hermed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold MDL ApS er en udviklingsvirksomhed, og årets resultat er derfor som forventet. Selskabet har tabt hele selskabskapitalen. Ledelsen forventer, at selskabets fremtidige drift vil være overskudsgivende, hvorfor selskabskapitalen forventes reetableret ved fremtidig indtjening. Selskabet har opnået tilsagn om finansiering for 2018 som udbetales i takt med, at aftalte milepæle indfries. Det er dermed ledelsens forventning, at de nødvendige forudsætninger for fortsat drift er indfriet. Årsrapporten aflægges derfor under forudsætning af fortsat drift. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 2 Løn og gager 1.028.078 Omkostninger til social sikring 12.319 Andre personaleomkostninger 42.449 1.082.846 Skat af årets resultat 2 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst -313.532 Regulering af udskudt skat 217.900 -95.632 Immaterielle anlægsaktiver 3 Udv.projekter under udførelse Tilgang 1.523.555 Tilgang ved stiftelse 140.000 Kostpris 31. december 2017 1.663.555 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2017 1.663.555 Renter indregnet som en del af kostprisen 96.050 Materielle anlægsaktiver 4 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Tilgang 12.229 Kostpris 31. december 2017 12.229 Årets afskrivninger 6.483 Af- og nedskrivninger 31. december 2017 6.483 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2017 5.746 Udviklingsprojektet omfatter udvikling af software til registrere det digitale liv, som præger vores hverdag. På platformen Mit Digitale Liv kan du registrere alle de steder på internettet, hvor du har konti og digitalt materiale liggende, hvad enten du bare vil huske den pågældende tjeneste og login, indhold du mener dine pårørende kan få glæde af, eller konto du blot vil have lukket, når du ikke er her mere. Softwaren er klar til kommercialisering i 2018. Ledelsen har store forventninger til produktet og har ikke indikation på nedskrivningsbehov i forhold til den regnskabsmæssige værdi. Finansielle anlægsaktiver 5 Lejedepositum og andre tilgodehavender Tilgang 22.050 Kostpris 31. december 2017 22.050 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2017 22.050 Egenkapital 6 Selskabskapital Overkurs ved emission Reserve for udviklingsomkostninger Overført overskud I alt Egenkapital 1. juli 2016 50.000 150.000 0 0 200.000 Kapitalforhøjelse 7.950 23.850 31.800 Overførsel til/fra andre poster -173.850 173.850 Forslag til årets resultatdisponering -353.145 -353.145 Overført til reserve for udviklingsomkostninger 1.297.573 -1.297.573 Egenkapital 31. december 2017 57.950 0 1.297.573 -1.476.868 -121.345 Langfristede gældsforpligtelser 7 1/7 2016 31/12 2017 Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Anden gæld 0 1.686.060 0 0 535.600 535.600.01 0 1.686.060 0 0 Eventualposter mv. 8 Der er indgået lejekontrakt med en årlig huslejeforpligtelse på 88 tkr. Lejemålet kan opsiges med 3 måneders varsel. Oplysning om usikkerhed ved indregning og måling 9 Grundet selskabets særlige aktivitet som udviklingsvirksomhed, knytter der sig en naturlig usikkerhed i tilknytning til målingen af selskabets udviklingsaktiviteter. Der er i alt aktiveret udviklingsomkostninger på i alt 1.664 tkr. og realiseret et underskud efter skat på 353 tkr. Egenkapitalen udgør -121 tkr. pr. 31. december 2017. Årsrapporten for MDL ApS for 2016/17 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter følgende regnskabspraksis. Dette er selskabets første regnskabsår, hvorfor der ikke indgår sammenligningstal i regnskabet. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Immaterielle anlægsaktiver Udviklingsomkostninger omfatter omkostninger, herunder lønninger og gager samt afskrivninger, der direkte og indirekte kan henføres til selskabets udviklingsaktiviteter, og som opfylder kriterierne for indregning. Aktiverede udviklingsomkostninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere. Aktiverede udviklingsomkostninger afskrives lineært efter færdiggørelsen af udviklingsarbejdet over den vurderede økonomiske brugstid. Afskrivningsperioden udgør 10 år. Afskrivningssperioden er fastsat til 10 år med udgangspunkt i ledelsens kendskab til normale fastsatte levetid for aktiverne. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen, indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug mv. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 2-5 år 0% Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter, passiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. 378615962017-12-31378615962016-07-012017-12-31378615962016-07-012017-12-31g:RetainedEarningsMember378615962016-07-01g:ContributedCapitalMember378615962016-07-012017-12-31g:ContributedCapitalMember378615962017-12-31g:ContributedCapitalMember378615962016-07-01g:SharePremiumMember378615962016-07-012017-12-31g:SharePremiumMember378615962017-12-31g:SharePremiumMember378615962016-07-01g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember378615962016-07-012017-12-31g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember378615962017-12-31g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember378615962016-07-01g:RetainedEarningsMember378615962016-07-012017-12-31g:RetainedEarningsMember378615962017-12-31g:RetainedEarningsMember378615962016-07-012017-12-311378615962016-07-012017-12-31g:DevelopmentProjectsInProgressAndPrepaymentsForIntangibleAssetsMember378615962017-12-31g:DevelopmentProjectsInProgressAndPrepaymentsForIntangibleAssetsMember378615962017-12-31g:DevelopmentProjectsInProgressAndPrepaymentsForIntangibleAssetsMember378615962016-07-012017-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember378615962017-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember378615962016-07-012017-12-31g:OtherReceivablesMember378615962017-12-31g:OtherReceivablesMember378615962016-07-012017-12-311378615962016-07-012017-12-311378615962016-07-012017-12-312378615962016-07-012017-12-313xbrli:pureiso4217:DKK