Årsrapport 30700228 EY Godkendt Revisionspartnerselskab Cortex Park Vest 3 5230 Odense M 2021-10-01 2022-09-30 2020-10-01 2021-09-30 27324193 PD Holding Odense ApS Flintagerløkken 2, Bellinge 5250 Odense SV 2003-08-11 EY Godkendt Revisionspartnerselskab 30700228 Cortex Park Vest 3 5230 Odense M 2022-11-22 Lone Ulbæk Nijenkamp Regnskabsklasse B Andre erklæringer uden sikkerhed true true CaseWare Working Papers Bellinge 2022-11-22 Lone Ulbæk Nijenkamp direktør Odense 2022-11-22 Søren Smedegaard Hvid statsaut. revisor mne31450 30563 124452 238161 238196 91624 91624 -299222 -205368 -39200 68739 257438 572789 402686 25726 -483670 410434 0 350000 0 1125000 -29205 29205 -454465 -1093771 3714831 3799555 5751 12651 3720582 3812206 0 29205 0 29205 3720582 3841411 771650 791877 771650 791877 21965 15553 687362 718750 709327 734303 4602077 5324008 10362 41824 6093416 6892012 9813998 10733423 125000 125000 0 29205 7638570 8093035 0 350000 7763570 8597240 2385 0 2385 0 1600583 1780078 1600583 1780078 179383 179372 67312 27000 0 15379 53125 1457 80000 62300 63469 45222 4171 25375 447460 356105 2048043 2136183 9813998 10733423 125000 0 9186806 55300 29205 31229 350000 0 55300 1125000 0 125000 29205 8093035 350000 -29205 -454465 0 0 350000 125000 0 7638570 0 238161 238196 238161 238196 1 1 332 0 134000 0 123106 572789 154 0 376134 0 26398 25726 4852294 147678 4852294 147678 1052739 135027 84724 6900 1137463 141927 3714831 5751 2274000 2274000 -2244795 -39200 -9995 -2274000 0 Living BY Nijenkamp ApS Odense 100 -9995 -39200 Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for PD Holding Odense ApS for regnskabsåret 1. oktober 2021 - 30. september 2022. Årsrapporten, der ikke er revideret, er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2021 - 30. september 2022. Det er endvidere min opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til den daglige ledelse i PD Holding Odense ApS Vi har opstillet årsregnskabet for PD Holding Odense ApS for regnskabsåret 1. oktober 2021 - 30. september 2022 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som du har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410 Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere dig med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants' internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code), herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er dit ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, som du har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller review-konklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Selskabets formål er at fungere som holdingselskab samt investeringsvirksomhed. Virksomhedens 0resultatopgørelse for 2021/22 udviser et underskud på 483.670 kr. mod et overskud på 410.434 kr. sidste år, og virksomhedens balance pr. 30. september 2022 udviser en egenkapital på 7.763.570 kr. Der er ikke efter balancedagen indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for virksomhedens finansielle stilling. Årsrapporten for PD Holding Odense ApS for 2021/22 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg af visse bestemmelser for klasse C. I henhold til årsregnskabslovens § 110, stk. 1, er der ikke udarbejdet koncernregnskab. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Præsentationsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner (kr.). Virksomheden har som fortolkningsbidrag for indregning af omsætning valgt IAS 11/IAS18. Indtægter fra udlejning af ejendom indregnes i nettoomsætningen i den periode, som lejen vedrører. Nettoomsætning måles til dagsværdien af det aftalte vederlag ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Alle former for afgivne rabatter indregnes i nettoomsætningen. I resultatopgørelsen er nettoomsætning, vareforbrug, andre driftsindtægter, ejendomsomkostninger og eksterne omkostninger med henvisning til årsregnskabslovens § 32 sammendraget til én regnskabspost benævnt bruttofortjeneste. Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af anlægsaktiver. I ejendomsomkostninger indregnes omkostninger vedrørende udlejning af virksomhedens investeringsejendomme, herunder omkostninger til drift og vedligeholdelse af investeringsejendomme. Personaleomkostninger omfatter løn og gager til virksomhedens ansatte. Afskrivninger omfatter afskrivninger på materielle anlægsaktiver. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostprisen med fradrag af eventuel restværdi, afskrives lineært over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Grunde og bygninger 50 år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år Efter den indre værdis metode indregnes en forholdsmæssig andel af resultat efter skat i de underliggende virksomheder i resultatopgørelsen. Resultatandele efter skat i dattervirksomheder præsenteres i resultatopgørelsen som særskilte linjer. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte knyttet til anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder måles efter den indre værdis metode. Ved første indregning måles kapitalandele i tilknyttede virksomheder til kostpris, dvs. med tillæg af transaktionsomkostninger. Kostprisen allokeres i overensstemmelse med overtagelsesmetoden, jf. anvendt regnskabspraksis for virksomhedssammenslutninger. Kostprisen værdireguleres med resultatandele efter skat. Modtaget udbytte fradrages den regnskabsmæssige værdi. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder, der måles til regnskabsmæssig indre værdi, er underlagt krav om nedskrivningstest, hvis der foreligger indikationer på værdiforringelse. Kapitalandele, der ikke er optaget til handel på et aktivt marked, måles til kostpris eller lavere genindvindingsværdi. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver samt kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tidligere indregnede nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består. Nedskrivninger på goodwill tilbageføres ikke. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Værdipapirer og kapitalandele, der består af børsnoterede aktier og obligationer, måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Kapitalandele, der ikke er optaget til handel på et aktivt marked, måles til kostpris. Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer, som uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelige risici for værdiændringer. Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode omfatter nettoopskrivninger af kapitalandele i dattervirksomheder i forhold til kostpris. Reserven kan elimineres ved underskud, realisation af kapitalandele eller ændring i regnskabsmæssige skøn. Reserven kan ikke indregnes med et negativt beløb. Foreslået udbytte Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under forpligtelser, omfatter modtagne betalinger, som vedrører indtægter i efterfølgende regnskabsår. For oplysning om sikkerhedsstillelser mv. vedrørende materielle anlægsaktiver henvises til note 11. Af den samlede regnskabsmæssige værdi er negative indre værdier i tilknyttede virksomheder på 7.610 t.kr. modregnet i tilgodehavender, og 2.385 t.kr. er indregnet under hensatte forpligtelser. Andre tilgodehavende består af låneaftaler hos virksomheder, der ikke er en del af koncernen. Mellemværende renteberegnes på markedsmæssige vilkår. Af de langfristede gældsforpligtelser forfalder 883 t.kr. senere end 5 år fra balancedagen. Eventualforpligtelser Selskabet har afgivet støtteerklæring til sikkerhed for driften i datterselskabet Living By Nijenkamp ApS frem til 30. oktober 2023. Forpligtelsen er begrænset til højst at udgøre 200 t.kr. PD Holding Odense ApS er som administrationsvirksomhed sambeskattet med Living BY Nijenkamp ApS og hæfter solidarisk for betaling af selskabsskat samt for kildeskat på renter og og udbytter. Virksomheden har skattemæssige underskud til fremførsel på 1.945 kr. Den nominelle værdi heraf udgør ialt 428 kr. Heraf er der ikke indregnet noget i balancen som følge af usikkerheden om anvendelse af de skattemæssige underskud. Til sikkerhed for virksomhedens gæld over for realkreditinstitutter er der stillet pant i virksomhedens grunder og bygninger for en værdi af 3.500 t.kr. Den samlede regnskabsmæssige værdi af grunde og bygninger, hvori der er stillet sikkerhed, udgør 3.714 t.kr. 27324193 2021-10-01 2022-09-30 27324193 2020-10-01 2021-09-30 27324193 2021-09-30 27324193 2022-09-30 27324193 2021-10-01 2022-09-30 1 27324193 2021-10-01 2022-09-30 1 27324193 2021-10-01 2022-09-30 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 27324193 2020-10-01 2021-09-30 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 27324193 2021-10-01 2022-09-30 e:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember 27324193 2020-10-01 2021-09-30 e:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember 27324193 2021-10-01 2022-09-30 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 27324193 2020-10-01 2021-09-30 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 27324193 2021-10-01 2022-09-30 e:RetainedEarningsMember 27324193 2020-10-01 2021-09-30 e:RetainedEarningsMember 27324193 2021-10-01 e:LandAndBuildingsMember 27324193 2021-10-01 2022-09-30 e:LandAndBuildingsMember 27324193 2022-09-30 e:LandAndBuildingsMember 27324193 2021-10-01 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 27324193 2021-10-01 2022-09-30 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 27324193 2022-09-30 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 27324193 2021-10-01 e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 27324193 2021-10-01 2022-09-30 e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 27324193 2022-09-30 e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 27324193 2020-10-01 e:ContributedCapitalMember 27324193 2021-10-01 e:ContributedCapitalMember 27324193 2022-09-30 e:ContributedCapitalMember 27324193 2021-10-01 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 27324193 2021-10-01 2022-09-30 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 27324193 2022-09-30 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 27324193 2020-10-01 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 27324193 2020-10-01 2021-09-30 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 27324193 2021-10-01 e:RetainedEarningsMember 27324193 2021-10-01 2022-09-30 e:RetainedEarningsMember 27324193 2022-09-30 e:RetainedEarningsMember 27324193 2020-10-01 e:RetainedEarningsMember 27324193 2020-10-01 2021-09-30 e:RetainedEarningsMember 27324193 2021-10-01 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 27324193 2021-10-01 2022-09-30 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 27324193 2022-09-30 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 27324193 2020-10-01 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 27324193 2020-10-01 2021-09-30 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 27324193 2021-10-01 2022-09-30 e:SubsidiaryMember 1 27324193 2022-09-30 e:SubsidiaryMember 1 iso4217:DKK xbrli:pure