Årsrapport 30700228 Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Osvald Helmuths Vej 4 Postboks 250, 2000 Frederiksberg 2016-01-01 2016-12-31 2015-01-01 2015-12-31 2017-07-07 33761651 Yaneeda Holding ApS Grønnegade 2, 2. tv. 8000 Aarhus C 2011-06-16 Aarhus Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab 30700228 Osvald Helmuths Vej 4 2000 Frederiksberg 2017-07-07 Hasse Daniel Hunskjær Regnskabsklasse B Revisionspåtegning true true Aarhus, den 2017-07-07 Hasse Daniel Hunskjær Henning Vagn Hunskjær formand Hasse Daniel Hunskjær København, den 2017-07-07 Anders Flymer-Dindler statsaut. revisor -9880 -5800 58699 -604361 28315 44564 23272 42712 53862 -608309 2961 -6375 50901 -601934 50901 -601934 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3200 239 360 139107 23438 139346 26998 120 0 139466 26998 139466 26998 1448171 1448171 -1752021 -1802922 -303850 -354751 140625 196875 140625 196875 56250 56250 78000 68000 145812 36617 22629 24007 302691 184874 443316 381749 139466 26998 1448171 -1802922 50901 1448171 -1752021 23217 42712 5098 1852 28315 44564 -239 -360 3200 -486 0 -5529 2961 -6375 1925000 253125 0 56250 1925000 196875 -1925000 -253125 -5513475 -703000 1702686 0 -7722286 0 0 253125 -196875 196875 -196875 0 0 Yaneeda Systems ApS Aarhus 100 29189 10.05 0 0 109918 10.05 0 0 1448171 248171 162000 162000 0 1200000 86171 0 1448171 1448171 248171 162000 196875 56250 140625 0 Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for Yaneeda Holding ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Yaneeda Holding ApS Vi har revideret årsregnskabet for Yaneeda Holding ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit "Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet". Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA's Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusion er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om bl.a. det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Overtrædelse af lovgivningens bestemmelser om udlån til kapitalejeren Selskabet har i strid med selskabslovens § 210 ydet et lån til en af selskabets kapitalejere, og ledelsen kan ifalde ansvar herfor. Selskabets hovedaktivitet er at eje og besidde anparter i andre selskaber og fungere som holdingselskab. Selskabet har realiseret et resultat på 51 t.kr. Årets resultat er væsentligt påvirket af Yaneeda-koncernens fortsatte investeringer gennem 2016. På baggrund heraf anses årets resultat som tilfredsstillende. Ledelsen har efter balancedagen indledt dialog med potentielle investorer omkring en kapitaludvidelse, der er endnu ikke indgået endelig aftale herom. Bortset fra dette er der ikke indtruffet forhold efter balancedagen, som påvirker virksomhedens finansielle stilling pr. 31. december 2016. Det er ledelsens forventninger, at koncernen igen realiserer en betydelig stigning i omsætningen i 2017. Endvidere forventes det, at Yaneeda-koncernen fortsat vil gennemføre investeringer til sikring af en ledende markedsposition på virksomhedens forretningsområde. Likviditetsbehovet til den stigende aktivitet samt investeringer kommer dels fra egen indtjening, men også gennem eksisterende kreditrammer og lånefaciliteter samt forventninger til yderligere kapitalforhøjelser i Yaneeda-koncernen i 2. halvår 2017. Ledelsen er dog opmærksom på, at yderligere likviditetstilførsel kan blive nødvendig og har derfor indledt en dialog med potentielle investorer om gennemførelse af en kapitaludvidelse i 2017. Såfremt der ikke gennemføres kapitaludvidelser i 2017, vil ledelsen ikke gennemføre yderligere investeringer i 2017, men i stedet primært fokusere på den allerede etablerede drift. Ledelsen forventer den budgetterede stigning i omsætningen vil medføre, at selskabet og koncernen vil være overskudsgivende fra 2018, og at egenkapitalen forventes retableret derigennem. Årsrapporten for Yaneeda Holding ApS for 2016 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg af visse bestemmelser for klasse C. Præsentationsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner (kr.). Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til administration m.v. Posten omfatter den forholdsmæssige andel af resultat efter skat i dattervirksomheder efter eliminering af interne avancer eller tab og fratrukket af- og nedskrivning på goodwill og andre merværdier på erhvervelsestidspunktet. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v. Modervirksomheden er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af koncernens danske dattervirksomheder. Dattervirksomheder indgår i sambeskatningen fra det tidspunkt, hvor de indgår i konsolideringen i koncernregnskabet og frem til det tidspunkt, hvor de udgår fra konsolideringen. Modervirksomheden er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat, årets sambeskatningsbidrag og ændring i udskudt skat - herunder som følge af ændring i skattesats - indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Kapitalandele i dattervirksomheder måles ved første indregning til kostpris og efterfølgende til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes indre værdi opgjort efter modervirksomhedens regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med modervirksomhedens andel af den negative indre værdi, i det omfang det vurderes som uerholdeligt. Hvis den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser, i det omfang modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomhedens underbalance. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende er værdiforringet. Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode omfatter nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder i forhold til kostpris. Reserven kan elimineres ved underskud, realisation af kapitalandele eller ændring i regnskabsmæssige skøn. Foreslået udbytte Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme jurisdiktion. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Som administrationsselskab i sambeskatningskredsen overtages hæftelsen for dattervirksomhedernes selskabsskatter overfor skattemyndighederne i takt med dattervirksomhedernes betaling af sambeskatningsbidrag. Skyldige eller tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som tilgodehavende skat eller skyldig selskabsskat. Gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. Eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med øvrige selskaber i Yaneeda Holding ApS-koncernen. Som administrationsselskab hæfter selskabet ubegrænset og solidarisk med de øvrige selskaber i sambeskatningen for danske kildeskatter på udbytte, renter og royalties inden for sambeskatningskredsen. Transaktioner med nærtstående parter Yaneeda Holding ApS har haft følgende transaktioner med nærtstående parter: kr. 2016 2015 Renteindtægter fra dattervirksomheder 23.217 42.712 Renteindtægter fra virksomhedsdeltagere og ledelse 5.098 1.852 Tilgodehavender hos dattervirksomheder 196.875 255.574 Tilgodehavende hos virksomhedsdeltagere og ledelse 139.107 23.438 Gæld til dattervirksomheder 145.343 36.617 Gæld til virksomheder ejet af ledelses- eller bestyrelsesmedlemmer 66.044 66.044 Tilgodehavender hos dattervirksomheder er i 2016 nedskrevet med 196.875 kr. 33761651 2016-01-01 2016-12-31 33761651 2015-01-01 2015-12-31 33761651 2015-12-31 33761651 2016-12-31 33761651 2016-01-01 2016-12-31 1 33761651 2016-01-01 2016-12-31 2 33761651 2016-01-01 2016-12-31 1 33761651 2016-01-01 2016-12-31 1 33761651 2016-12-31 e:CompletedDevelopmentProjectsMember 33761651 2016-01-01 2016-12-31 e:RetainedEarningsMember 33761651 2015-01-01 2015-12-31 e:RetainedEarningsMember 33761651 2016-01-01 e:ReceivablesFromGroupEnterprisesMember 33761651 2016-01-01 2016-12-31 e:ReceivablesFromGroupEnterprisesMember 33761651 2016-12-31 e:ReceivablesFromGroupEnterprisesMember 33761651 2016-01-01 e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 33761651 2016-01-01 2016-12-31 e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 33761651 2016-12-31 e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 33761651 2016-01-01 e:ContributedCapitalMember 33761651 2016-12-31 e:ContributedCapitalMember 33761651 2016-01-01 e:RetainedEarningsMember 33761651 2016-01-01 2016-12-31 e:RetainedEarningsMember 33761651 2016-12-31 e:RetainedEarningsMember 33761651 2016-01-01 d:PreviousYearMember e:ContributedCapitalMember 33761651 2016-01-01 2016-12-31 d:PreviousYearMember e:ContributedCapitalMember 33761651 2016-12-31 d:PreviousYearMember e:ContributedCapitalMember 33761651 2016-01-01 d:TwoYearsAgoMember e:ContributedCapitalMember 33761651 2016-01-01 2016-12-31 d:TwoYearsAgoMember e:ContributedCapitalMember 33761651 2016-12-31 d:TwoYearsAgoMember e:ContributedCapitalMember 33761651 2016-01-01 d:ThreeYearsAgoMember e:ContributedCapitalMember 33761651 2016-01-01 2016-12-31 d:ThreeYearsAgoMember e:ContributedCapitalMember 33761651 2016-12-31 d:ThreeYearsAgoMember e:ContributedCapitalMember 33761651 2016-01-01 d:FourYearsAgoMember e:ContributedCapitalMember 33761651 2016-01-01 2016-12-31 d:FourYearsAgoMember e:ContributedCapitalMember 33761651 2016-12-31 d:FourYearsAgoMember e:ContributedCapitalMember 33761651 2016-12-31 e:OtherLongtermPayablesMember 33761651 2016-01-01 2016-12-31 e:SubsidiaryMember 1 33761651 2016-12-31 e:SubsidiaryMember 1 33761651 2016-01-01 2016-12-31 e:BoardOfDirectorsMember 33761651 2016-01-01 2016-12-31 e:AdministratorMember 33761651 2016-01-01 2016-12-31 e:ManagementMember 33761651 2016-12-31 e:ManagementMember 33761651 2016-12-31 e:AdministratorMember iso4217:DKK xbrli:pure