BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVisionsvej 51DK-9000 Aalborg20222670Årsrapport2023-05-12Rune BlochValcor ApSTyttebærvej 149500 HobroAndre erklæringer uden sikkerhed382609442016-12-16Mariagerfjord2022-01-012022-12-312021-01-012021-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVisionsvej519000AalborgHobro2023-05-12Rune BlochAalborg2023-05-12BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Georg AaenAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne267344092342107737673125371564179520812281345361909-97380497271016786-9738048048511780011440040923421077-256103-54992-973804804854620006710774620006710774620006710778041287765098041287765091429121934531409040164103950000500002120004210771022551102865411780011440014023511614131500050000167866689269086689269081409040164103950000421077102865411440040923-256103117800-114400-250000250000500002120001022551117800016786250000250000421077-25000040923212000462000Andre investeringsforeninger804128-13238111Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022 for Valcor ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Valcor ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Valcor ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtede til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er formuepleje samt anden hermed efter direktionens skøn beslægtet virksomhed. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Selskabskapital Reserve for nettoopsk. efter indre værdis metode Overført resultat Forslag til udbytte I alt Egenkapital 1. januar 2022 50.000 421.077 1.028.654 114.400 1.614.131 Forslag til resultatdisponering 40.923 -256.103 117.800 -97.380 Transaktioner med ejere Ordinært udbytte -114.400 -114.400 Overførsler Modt./dekl. udbytte -250.000 250.000 0 Egenkapital 31. december 2022 50.000 212.000 1.022.551 117.800 1.402.351 Finansielle anlægsaktiver 2 Kapitalandele i associerede virksomheder Kostpris 1. januar 2022 250.000 Kostpris 31. december 2022 250.000 Værdireguleringer 1. januar 2022 421.077 Udloddet resultat -250.000 Årets resultat 40.923 Værdireguleringer 31. december 2022 212.000 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2022 462.000 Kapitalandele i associerede virksomheder (kr.) Navn og hjemsted Egenkapital Årets resultat Ejerandel Markman A/S, Aalborg 923.999 81.845 50 % Andre værdipapirer og kapitalandele 3 Under omsætningsaktiver indgår værdipapirer målt til dagsværdi med følgende beløb: Andre investeringsforeninger Dagsværdi 31. december 2022 804.128 Årets værdiregulering i resultatopgørelsen -132.381 2022 2021 Medarbejderforhold 4 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 1 1 Årsrapporten for Valcor ApS for 2022 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Resultatopgørelsens opstillingsform er tilpasset selskabets aktivitet som et holdingselskab. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder I moderselskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte dattervirksomheders resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Ved afhændelser indregnes eventuel fortjeneste, når de økonomiske rettigheder knyttet til de solgte kapitalandele overføres, dog tidligst når fortjenesten er realiseret eller anses som realisabel. Desuden indgår realiserede tab udover nedskrivninger, når sådanne må konstateres. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i associerede virksomheder måles i ejerselskabets balance efter den indre værdis metode, der anses som en målemetode. Kapitalandele i associerede virksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter ejerselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede interne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Ved køb af virksomheder inden for koncernen anvendes sammenlægningsmetoden, hvor sammenlægningen anses for sket fra den tidligste regnskabsperiode, der indgår i regnskabet og med anvendelse af bogførte værdier på de overtagne aktiver og forpligtelser. Nettoopskrivning af kapitalandele i associerede virksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Værdipapirer Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer, aktier og andre værdipapirer, der måles til dagsværdi på balancedagen. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Ikke børsnoterede værdipapirer og kapitalandele måles til kostpris. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 382609442022-12-31382609442021-12-31382609442022-01-012022-12-31382609442021-01-012021-12-31382609442022-01-01g:ContributedCapitalMember382609442022-12-31g:ContributedCapitalMember382609442022-01-012022-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember382609442022-01-01g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember382609442022-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember382609442022-01-012022-12-31g:RetainedEarningsMember382609442022-01-01g:RetainedEarningsMember382609442022-12-31g:RetainedEarningsMember382609442022-01-012022-12-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember382609442022-01-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember382609442022-12-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember382609442022-01-012022-12-311382609442022-01-012022-12-31g:InvestmentsInAssociatesMember382609442022-01-01g:InvestmentsInAssociatesMember382609442022-12-31g:InvestmentsInAssociatesMember382609442022-12-31Dagsværdi - Værdipapirer 1382609442022-01-012022-12-31Dagsværdi - Værdipapirer 1382609442022-01-012022-12-311xbrli:pureiso4217:DKK