BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVisionsvej 51DK-9000 Aalborg20222670Årsrapport2024-06-01Rune BlochValcor Holding ApSTyttebærvej 149500 HobroAndre erklæringer uden sikkerhed382609442016-12-16Mariagerfjord2023-01-012023-12-312022-01-012022-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVisionsvej519000AalborgHobro2024-06-01Rune BlochAalborg2024-06-01BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Georg AaenAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne26734174531409232928537671452463715671751047134536216950-9738000216950-9738012200011780017453140923-79581-256103216950-9738040000048653146200052653146200052653146200094552302000094752300804128080412835059142912982582947040150911314090405000050000236531212000109297010225511220001178001501501140235150005000761266897612668915091131409040500002120001022551117800174531-79581122000-117800-15000015000050000236531109297012200011498060253071751002500004000004000025000002120000-150000017453102365314000048653111Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023 for Valcor Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Valcor Holding ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Valcor Holding ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtede til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er formuepleje samt anden hermed efter direktionens skøn beslægtet virksomhed. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. kr. Anpartskapital Reserve for nettoopsk. efter indre værdis metode Overført resultat Forslag til udbytte I alt Egenkapital 1. januar 2023 50.000 212.000 1.022.551 117.800 1.402.351 Forslag til resultatdisponering 174.531 -79.581 122.000 216.950 Transaktioner med ejere Ordinært udbytte -117.800 -117.800 Overførsler Modt./dekl. udbytte -150.000 150.000 0 Egenkapital 31. december 2023 50.000 236.531 1.092.970 122.000 1.501.501 Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder 1 Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder 174.531 40.923 174.531 40.923 Andre finansielle indtægter 2 Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 11.498 0 172.110 Finansielle indtægter i øvrigt 60.253 0 71.751 0 Finansielle anlægsaktiver 3 kr. Kapitalandele i dattervirksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder Kostpris 1. januar 2023 0 250.000 Tilgang 40.000 0 Kostpris 31. december 2023 40.000 250.000 Værdireguleringer 1. januar 2023 0 212.000 Udloddet resultat 0 -150.000 Årets resultat 0 174.531 Værdireguleringer 31. december 2023 0 236.531 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2023 40.000 486.531 Kapitalandele i dattervirksomheder Navn og hjemsted Ejerandel Valcor Family Invest ApS, Hobro 100 % Kapitalandele i associerede virksomheder Navn og hjemsted Ejerandel Markman A/S, Aalborg 50 % 2023 2022 Medarbejderforhold 4 Antal heltidsbeskæftigede personer i gennemsnit: 1 1 Årsrapporten for Valcor Holding ApS for 2023 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Resultatopgørelsens opstillingsform er tilpasset selskabets aktivitet som et holdingselskab. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder I moderselskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte dattervirksomheders resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration, rådgivning og revisor. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder måles i selskabets balance efter den indre værdis metode, der anses som en målemetode. Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter selskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede interne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Dattervirksomheder og associerede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives i det omfang, det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, selskabet har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomheders og associerede virksomheders underbalance. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Tilgodehavender, hvorpå der ikke foreligger en objektiv indikation på værdiforringelse på individuelt niveau, vurderes på porteføljeniveau for objektiv indikation for værdiforringelse. Porteføljerne baseres primært på debitorernes hjemsted og kreditvurdering i overensstemmelse med selskabets kreditrisikostyringspolitik. De objektive indikatorer, som anvendes for porteføljer, er fastsat baseret på historiske tabserfaringer. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer, aktier og andre værdipapirer, der måles til dagsværdi på balancedagen. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Ikke børsnoterede værdipapirer og kapitalandele måles til kostpris. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 382609442023-01-012023-12-31382609442023-12-31382609442022-12-31382609442022-01-012022-12-31382609442023-01-01g:ContributedCapitalMember382609442023-12-31g:ContributedCapitalMember382609442023-01-012023-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember382609442023-01-01g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember382609442023-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember382609442023-01-012023-12-31g:RetainedEarningsMember382609442023-01-01g:RetainedEarningsMember382609442023-12-31g:RetainedEarningsMember382609442023-01-012023-12-31g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember382609442023-01-01g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember382609442023-12-31g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember382609442023-01-012023-12-311382609442023-01-012023-12-31g:InvestmentsInAssociatesMember382609442023-01-01g:InvestmentsInAssociatesMember382609442023-12-31g:InvestmentsInAssociatesMember382609442023-01-012023-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember382609442023-01-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember382609442023-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember382609442023-01-012023-12-311xbrli:pureiso4217:DKK