44960893
2024-07-10
2025-04-30
cmn:ConsolidatedMember
44960893
2024-07-10
2025-04-30
44960893
2024-07-10
2025-04-30
1
cmn:ConsolidatedMember
44960893
2024-07-10
2025-04-30
2
cmn:ConsolidatedMember
44960893
2024-07-10
2025-04-30
3
cmn:ConsolidatedMember
44960893
2024-07-10
2025-04-30
1
cmn:ConsolidatedMember
44960893
2024-07-10
2025-04-30
2
cmn:ConsolidatedMember
44960893
2024-07-10
2025-04-30
cmn:ConsolidatedMember
44960893
2024-07-10
2025-04-30
cmn:ConsolidatedMember
382
44960893
2025-04-30
cmn:ConsolidatedMember
44960893
2024-07-10
2025-04-30
44960893
2025-04-30
cmn:ConsolidatedMember
44960893
2025-04-30
44960893
2024-07-10
cmn:ConsolidatedMember
iso4217:DKK
xbrli:pure
2024-07-10
2025-04-30
2025-09-09
inforevision statsautoriseret revisionsaktieselskab
2860 Søborg
Buddingevej 312
TopCap GF ApS
44960893
Årsrapport
Louise In Birk Delfs
TopCap GF ApS
44960893
Henrik Normann
Louise In Birk Delfs
Ulrik Nicolai Jungersen
Kenny Madsen
Statsautoriseret revisor
Lasse Sværke
Statsautoriseret revisor
Koncern
2024/25 DKKHovedtal Resultatopgørelse Nettoomsætning382.772.257Bruttofortjeneste117.399.342Resultat af primær drift60.065.395Finansielle poster, netto-8.945.410Årets resultat36.176.678 Balance Balancesum470.736.788Årets investeringer i materielle anlægsaktiver1.731.729Egenkapital189.811.258 Gennemsnitlig antal heltidsbeskræftigede92 Nøgletal Soliditetsgrad (%)40,3%Forrentning af egenkapital (%)38,1% Nøgletal med negativt beregningsgrundlag er præsenteret med (-). Hoved- og nøgletal er i det væsentligste defineret og beregnet i overensstemmelse med Finansforeningens online version af "Anbefalinger& Nøgletal". Der henvises til definitioner i afsnittet om regnskabspraksis.
382772257
117399342
60065395
-8945410
36176678
470736788
1731729
189811258
92
0.403
0.381
Selskabets formål er at eje anparter i MidCap GF ApS.Koncernens væsentligste aktiviteter består i salg af firmagaver.
Resultatet af selskabets aktiviteter udviste i regnskabsåret et resultat på DKK 22.844.833. Egenkapitalen udgjorde på balancedagen DKK 119.957.076.
Ledelsen forventer at næste års resultat er på niveau med dette års resultat.
Varekøb i udlandet og aktiviteter i udlandet, i form af udenlandske datterselskaber medfører, at resultat, pengestrømme og egenkapital påvirkes af kursudviklingen for en række valutaer. Det er koncernens politik at afdække kommercielle valutarisici. Afdækningen sker primært via valutaterminsforretninger til afdækning af forventet indkøb. Der indgås ikke spekulative valutapositioner. Kursregulering af investeringer i tilknyttede virksomheder der er selvstændige enheder, indregnes direkte i egenkapitalen. Kursrisici, der relaterer sig hertil, afdækkes som hovedregel ikke, da det er koncernens opfattelse, at en løbende kurssikring af sådanne langsigtede investeringer ikke vil være optimal ud fra en samlet risiko- og omkostningsmæssig betragtning.
Lovpligtig redegørelse for virksomhedsledelseKoncernens hovedaktionær, Capidea, er medlem af Aktive Ejere, som har udarbejdet ”Retningslinjer for ansvarligt ejerskab og god selskabsledelse”. Retningslinjerne gælder for selskaber, der opfylder kriterierne for regnskabsklasse C, stor, og koncernen er derfor ikke omfattet heraf. Implementeringen af retningslinjerne vurderes løbende, og eventuel rapportering herom vil fremgå af fremtidige årsrapporter. Capidea er repræsenteret i bestyrelsen i datterselskabet Gavefabrikken A/S ved Partner Henrik Normann og Director Louise In Birk Delfs. Bestyrelsen i datterselskabet afholder minimum fire møder årligt, og der er ikke nedsat særlige udvalg under bestyrelsen.
Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der foreligger ikke forhold, som forventes at kunne påvirke koncernens leveringssituation og økonomiske stilling for det kommende regnskabsår.
Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 10. juli 2024 - 30. april 2025 for TopCap GF ApS.
TopCap GF ApS
Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2025 samt af resultatet af koncernens og selskabets aktiviteter og koncernens pengestrømme for regnskabsåret 10. juli 2024 - 30. april 2025.
Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.
Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.
Henrik Normann
Direktør
Louise In Birk Delfs
Direktør
Ulrik Nicolai Jungersen
Direktør
Til anpartshaverne i TopCap GF ApS
TopCap GF ApS
Konklusion
Vi har revideret koncernregnskabet og årsregnskabet for TopCap GF ApS for regnskabsåret 10. juli 2024 - 30. april 2025, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter for såvel koncernen som selskabet, samt pengestrømsopgørelse for koncernen. Koncernregnskabet og årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.
Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2025 samt af resultatet af koncernens og selskabets aktiviteter og koncernens pengestrømme for regnskabsåret 10. juli 2024 - 30. april 2025 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
TopCap GF ApS
Grundlag for konklusion
Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af koncernregnskabet og årsregnskabet”. Vi er uafhængige af koncernen i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.
Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et koncernregnskab og årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et koncernregnskab og årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af koncernregnskabet og årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere koncernens og selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde koncernregnskabet og årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere koncernen eller selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.
Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om koncernregnskabet og årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af koncernregnskabet og årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover:
Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i koncernregnskabet og årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol.Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af koncernens og selskabets interne kontrol.Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige.Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af koncernregnskabet og årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om koncernens og selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i koncernregnskabet og årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at koncernen og selskabet ikke længere kan fortsætte driften.Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af koncernregnskabet og årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om koncernregnskabet og årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf.Planlægger og udfører vi koncernrevisionen for at opnå tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis vedrørende de finansielle oplysninger for virksomhederne eller forretningsenhederne i koncernen som grundlag for at udforme en konklusion om koncernregnskabet og årsregnskabet. Vi er ansvarlige for at lede, føre tilsyn med og gennemgå det udførte revisionsarbejde til brug for koncernrevisionen. Vi er eneansvarlige for vores revisionskonklusion. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen.
Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen.Vores konklusion om koncernregnskabet og årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen.I tilknytning til vores revision af koncernregnskabet og årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med koncernregnskabet og årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation.Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven.Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med koncernregnskabet og årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav.Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.
Søborg
2025-09-09
inforevision statsautoriseret revisionsaktieselskab
inforevision statsautoriseret revisionsaktieselskab
19263096
19263096
Kenny Madsen
Statsautoriseret revisor
mne33718
Lasse Sværke
Statsautoriseret revisor
mne34318
Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med dansk regnskabslovgivning samt almindeligt anerkendt regnskabspraksis.
Årsrapporten aflægges efter årsregnskabslovens Regnskabsklasse C, mellemstor virksomhed.Det er selskabets første regnskabsår. Regnskabsåret omfatter en periode på 10 måneder. Anvendt regnskabspraksis er som beskrevet nedenfor.
Regnskabsklasse C, mellemstor virksomhed
Koncernregnskabet omfatter modervirksomheden og de virksomheder (tilknyttede virksomheder), som kontrolleres af modervirksomheden. Modervirksomheden anses for at kontrollere en virksomhed, når den direkte eller indirekte ejer mere end 50% af stemmerettighederne eller på anden måde kan kontrollere eller faktisk kontrollerer de økonomiske og driftsmæssige beslutninger i virksomheden.
Koncernregnskabet er udarbejdet på grundlag af regnskaber for modervirksomheden og de tilknyttede virksomheder ved sammenlægning af regnskabsposter af ensartet karakter.
Ved udarbejdelsen af koncernregnskabet er der foretaget eliminering af koncernvirksomhedernes indbyrdes mellemværender, indtægter og omkostninger samt fortjenester og tab ved transaktioner mellem de tilknyttede virksomheder.
Kapitalandele i de tilknyttede virksomheder er udlignet med de forholdsmæssige andele af de tilknyttede virksomheders regnskabsmæssige indre værdi.
De regnskaber, der anvendes til brug for konsolideringen, er aflagt i overensstemmelse med koncernens regnskabspraksis. Udenlandske virksomheders resultat og egenkapital er omregnet til Danske kroner. Valutakursreguleringer, der opstår ved omregning af de udenlandske virksomheders egenkapital ved regnskabsårets begyndelse og omregning af regnskabsårets resultat fra gennemsnitskurs til balancedagens kurs, føres direkte over egenkapitalen.
Ved køb af tilknyttede virksomheder er det forskelsbeløb, som fremkommer ved udligningen så vidt muligt fordelt på de aktiver og passiver i de tilknyttede virksomheder, hvis værdi er højere eller lavere end det beløb, hvortil de er bogført, på det tidspunkt, hvor koncernforholdet blev etableret. Et resterende positivt forskelsbeløb behandles som goodwill og opføres under immaterielle anlægsaktiver. Et negativt forskelsbeløb, der modsvarer en forventet omkostning eller en ugunstig udvikling, indtægtsføres i resultatopgørelsen på anskaffelsestidspunktet.
Koncernregnskabet og årsregnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip.Indtægterne indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. I resultatopgørelsen indregnes endvidere alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt.
Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden.Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen.Som målevaluta benyttes Danske kroner. Alle andre valutaer anses som fremmed valuta.
Transaktioner i fremmed valuta er i årets løb omregnet til transaktionsdagens kurs eller en tilnærmet standardkurs. Hvis valutapositioner anses for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes værdireguleringerne direkte på egenkapitalen.Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta er indregnet til balancedagens kurs. Anlægsaktiver, der er købt i fremmed valuta, måles til kursen på transaktionsdagen.Realiserede og urealiserede valutakursfortjenester og -tab er indregnet i resultatopgørelsen under andre finansielle indtægter og øvrige finansielle omkostninger.
Som indtægtskriterium anvendes leveringskriteriet, således at nettoomsætningen omfatter årets fakturerede omsætning. Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden regnskabsårets udgang. Nettoomsætningen måles til dagsværdien ekskl. moms og med fradrag af afgivne rabatter.
Vareforbrug omfatter årets ændring i lagre af handelsvarer samt årets forbrug af råvarer og hjælpematerialer, herunder emballageforbrug, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning.
Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets hovedaktivitet, herunder modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder og avance ved salg af anlægsaktiver.
Eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salgs-, lokale- og administrationsomkostninger. Under eksterne omkostninger indregnes tillige forskningsomkostninger og udviklingsomkostninger, der ikke opfylder kriterierne for aktivering.
Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring m.v.
Andre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets hovedaktivitet, herunder tab ved salg af anlægsaktiver.
Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter den forholdsmæssige andel af de tilknyttede virksomheders driftsresultat reguleret for interne avancer og tab samt fratrukket årets afskrivninger på koncerngoodwill.
Finansielle indtægter indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Andre finansielle indtægter omfatter renter samt realiserede og urealiserede valutakursfortjenester.
Finansielle omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Øvrige finansielle omkostninger omfatter renter, realiserede og urealiserede valutakurstab samt amortisering af gæld til kreditinstitutter.
Skat af årets resultat udgør 22% af det regnskabsmæssige resultat korrigeret for ikke indkomstskattepligtige og ikke fradragsberettigede poster.
Skat af årets resultat er sammensat af den forventede skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for årets forskydning i udskudt skat og eventuelle korrektioner til tidligere års skatter. Ændring i udskudt skat som følge af ændring i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen.
Skat af årets resultat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen.
Selskabet er omfattet af acontoskatteordningen. Rentegodtgørelse og rentetillæg er indregnet under henholdsvis andre finansielle indtægter og øvrige finansielle omkostninger.
Balancen er opstillet i kontoform.
Immaterielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger.
Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug.
Udviklingsprojekter, der er klart definerede og identificerbare, hvor den tekniske udnyttelsesgrad, tilstrækkelige ressourcer og et potentielt fremtidigt marked eller udviklingsmulighed i selskabet kan påvises, og hvor det er hensigten at fremstille, markedsføre eller anvende projektet, indregnes som immaterielle anlægsaktiver, såfremt der er tilstrækkelig sikkerhed for, at kapitalværdien af den fremtidige indtjening kan dække produktions-, salgs-, og administrationsomkostninger samt selve udviklingsomkostningerne.
Udviklingsprojekter, der ikke opfylder kriterierne for indregning i balancen, indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen, i takt med at omkostningerne afholdes.Udviklingsprojekter under udførsel overføres til færdiggjorte udviklingsprojekter, når aktivet er klar til brug.For egenudviklede udviklingsprojekter, bindes den regnskabsmæssige værdi fratrukket udskudt skat af disse projekter på en særskilt reserve for udviklingsomkostninger under egenkapitalen. Der foretages ikke binding af den regnskabsmæssige værdi af udviklingsprojekter overtaget i forbindelse med aktiv- eller aktivitetskøb.
Aktiverne afskrives lineært over deres forventede økonomiske brugstid:
Aktivgruppe
Periode
Færdiggjorte udviklingsprojekter
3-5 år
Goodwill
20 år
Der afskrives ikke på udviklingsprojekter under udførelse.Fastlæggelsen af afskrivningsperioden for goodwill er sket som en samlet vurdering af den erhvervede virksomheds markedsposition, indtjeningsprofil og forventning til kundeloyalitet, som i et rimeligt omfang er baseret på historiske data og registreringer.Der er ved fastlæggelsen af afskrivningsperioderne ikke medtaget restværdi efter endt brug, da de immaterielle aktiver ikke bliver handlet på et aktivt og effektivt marked.Fortjeneste eller tab ved salg er medtaget i resultatopgørelsen under henholdsvis andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger.
Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle anlægsaktiver gennemgås årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved de normale afskrivninger. Hvis dette er tilfældet, foretages der nedskrivning af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver til lavere genindvindingsværdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af forventet nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen.Årets nedskrivninger indregnes i resultatopgørelsen under af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver.
Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med tillæg af eventuelle opskrivninger og med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid.
Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug.
Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er væsentlig forskellig.Afskrivninger påbegyndes, når aktiverne er klar til ibrugtagning. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende forventninger til brugstider og restværdier:
Aktivgruppe
Periode
Restværdi
Indretning af lejede lokaler
5 år
0%
Andre anlæg, driftsmateriel og inventar
3 - 5 år
0%
Småaktiver er omkostningsført i resultatopgørelsen under eksterne omkostninger.Fortjeneste og tab ved salg eller udrangering er medtaget i resultatopgørelsen under henholdsvis andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger.Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved de normale afskrivninger. Hvis dette er tilfældet, foretages der nedskrivning af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver til lavere genindvindingsværdi. Som genindvingsværdi anvendes den højeste værdi af forventet nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen.Årets nedskrivninger indregnes i resultatopgørelsen under af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver.
Leasingkontrakter, der ikke opfylder betingelserne for finansiel leasing, behandles som operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operationel leasing indregnes lineært i resultatopgørelsen over leasingperioden.
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder er indregnet efter den indre værdis metode, således at kapitalandelen måles til den forholdsmæssige andel af de tilknyttede virksomheders regnskabsmæssige indre værdi reguleret for interne udbytter og avancer.Disponible reserver i de tilknyttede virksomheder, som på balancetidspunktet disponeres som udbytte til modervirksomheden, indgår i værdien af kapitalandele.Tilknyttede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til nul, og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med modervirksomhedens andel af den negative indre værdi i det omfang, det vurderes uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavendet, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække den pågældende virksomheds forpligtelser.Køb af tilknyttede virksomheder indregnes til kostpris. Forskellen mellem kostprisen og den regnskabsmæssige indre værdi i den købte virksomhed, som fremkommer på det tidspunkt, hvor koncernforholdet bliver etableret, er så vidt muligt fordelt på de aktiver og passiver, hvis værdi er højere eller lavere end det bogførte beløb. Et resterende positivt forskelsbeløb behandles som koncerngoodwill og indgår i værdien af kapitalandele.Et negativt forskelsbeløb, der modsvarer en forventet omkostning eller en ugunstig udvikling, indtægtsføres i resultatopgørelsen på anskaffelsestidspunktet.Koncerngoodwill afskrives lineært over 20 år. Afskrivningsperioden er baseret på en vurdering af markedspositionen, indtjeningsprofilen og forventning til kundeloyalitet, som i et rimeligt omfang er baseret på historiske data og registreringer. Afskrivningerne indregnes i resultatopgørelsen sammen med de øvrige værdireguleringer under posten indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder.
Den samlede nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder henlægges via overskudsdisponeringen til "reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode" under egenkapitalen. Reserven reduceres med udbytteudlodninger til modervirksomheden, og reguleres med egenkapitalbevægelser i de tilknyttede virksomheder.
Andre tilgodehavender indregnet under anlægsaktiver omfatter udlån, som er målt til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.
I tilfælde hvor den regnskabsmæssige værdi overstiger genindvindingsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Eventuelle nedskrivninger indregnes i resultatopgørelsen under nedskrivning af finansielle aktiver.
Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi.
Kostprisen for handelsvarer omfatter købspris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger.
Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris.Forudbetalinger til leverandører vedrørende ikke leverede varer er opført som en særskilt post under varebeholdninger. Eventuelle modtagne forudbetalinger fra kunder vedrørende ikke leverede varer er opført som en forpligtelse.
Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab efter en individuel vurdering.
Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår.
Forhøjelser af anpartskapitalen indregnes direkte på egenkapitalen med fradrag af tilhørende transaktionsomkostninger. Reserve for nettoopskrivninger efter den indre værdis metode omfatter nettoopskrivninger i tilknyttede virksomheder. Reserven reduceres med udbytteudlodninger til modervirksomheden, og reguleres med egenkapitalbevægelser i de tilknyttede virksomheder. Reserven kan anvendes til dækning af underskud. Reserven opløses i takt med afhændelse af de tilknyttede virksomheder.
Kortfristede gældsforpligtelser er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.
Periodeafgrænsningsposter, indregnet under forpligtelser, omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i efterfølgende regnskabsår.
Pengestrømsopgørelsen viser årets pengestrømme fordelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet, årets forskydning i likvider og likvider ved årets begyndelse og slutning.
I pengestrømsopgørelsen indregnes pengestrømme vedrørende købte virksomheder fra overtagelsestidspunktet, og pengestrømme vedrørende solgte virksomheder indregnes frem til overdragelsestidspunktet.
Pengestrømme fra driftsaktivitet er opgjort som årets resultat reguleret for ikke likvide driftsposter betalte finansielle poster, selskabsskatter samt stigning og fald i varebeholdninger, tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser, gæld til leverandører af varer og tjenesteydelser, og andre ændringer i driftskapitalen.
Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter årets betalinger i forbindelse med køb og salg af anlægsaktiver samt betalinger i forbindelse med køb og salg af virksomheder.
Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter årets provenu ved optagelse af lån og årets afdrag af kort- og langfristede gældsforpligtelser samt ind- og udbetalinger mellem anpartshaverne og selskabet.Likvider omfatter likvide beholdninger samt driftskreditter hos kreditinstitutter, som indgår i den løbende likviditetsstyring og dermed er udsat for væsentlige ændringer i såvel positiv som negativ retning i løbet af året.
I henhold til årsregnskabslovens § 86, stk. 4 har selskabet ikke udarbejdet pengestrømsopgørelse.
Nøgletal er i det væsentligste defineret og beregnet i overensstemmelse med den seneste online version af Finansforeningens anbefalinger. Hoved- og nøgletallene er beregnet med udgangspunkt i koncernregnskabet og årsregnskabet, og der er hvis ikke andet er anført ikke sket reformulering, justeringer eller normaliseringer til brug for analyseformål.
De i hoved- og nøgletalsoversigten anførte tal er beregnet således:
Hoved- og nøgletal
Beregning
Soliditetsgrad
=
Egenkapital * 100/Aktiver
Forrentning af egenkapitalen
=
Årets resultat * 100/Gennemsnitlig egenkapital
382772257
0
2541478
0
224476804
0
43437589
49
117399342
-49
43663707
0
13753160
0
-82920
0
60065395
-49
0
22844871
1207821
0
10153231
0
51119985
22844822
14943307
-11
36176678
22844833
1468789
0
329258650
0
0
0
330727439
0
6619184
0
3549425
0
10168609
0
0
119699346
3567817
0
3567817
119699346
344463865
119699346
63077422
0
1944300
0
65021722
0
9368341
0
1228770
0
1496000
10005151
1900714
0
13993825
10005151
47257376
257719
126272923
10262870
470736788
129962216
1000000
1000000
96126677
96126677
0
22816003
22830399
14396
69854182
0
189811258
119957076
472243
0
472243
0
105000000
0
79855066
0
10005140
0
1909171
0
196769377
0
35664249
0
10961388
0
9835551
0
16701779
0
380797
10005140
9053396
0
1086750
0
83683910
10005140
280453287
10005140
470736788
129962216
VirksomhedskapitalOverkurs ved emissionOverført resultatMinoritetsinteresserI alt DKKDKKDKKDKKDKK Indbetalt ved stiftelse40.00060.00000100.000Årets valutakursreguleringer -14.579-8.370-22.949Kapitalforhøjelser960.00096.066.677056.530.852153.557.529Overført via resultatdisponeringen 22.844.97813.331.70036.176.678Egenkapital pr. 30. april 20251.000.00096.126.67722.830.39969.854.182189.811.258
VirksomhedskapitalOverkurs ved emissionNettoopskrivning efter den indre værdis metodeOverført resultatI alt DKKDKKDKKDKKDKK Indbetalt ved stiftelse40.00060.000 0100.000Årets valutakursreguleringer -14.4340-14.434Kapitalforhøjelser960.00096.066.677 097.026.677Overført via resultatdisponeringen 22.830.43714.39622.844.833Egenkapital pr. 30. april 20251.000.00096.126.67722.816.00314.396119.957.076
22830437
13753160
23819253
21104539
5408286
-45551320
-5149027
1207821
7133916
13414509
79114527
1521483
1731729
514666
72065
1179
286139393
-288948825
140000000
106126348
0
246126348
36292050
3938
36295988
10961388
36295988
Koncern
2024/25Moder
2024/25 DKKDKK Gager og lønninger36.435.0410Pensioner3.580.6270Andre omkostninger til social sikring1.355.5750Andre personaleomkostninger2.292.4640I alt43.663.7070 Gennemsnitlig antal heltidsbeskæftigede920 Vederlæggelse af ledelsesmedlemmer: Den samlede vederlæggelse af direktion og bestyrelse udgør3.531.7340 I ovenstående oplysninger om vederlæggelse er indeholdt værdien af personalegoder. I henhold til årsregnskabslovens § 98 b, stk. 3 er vederlaget for direktionen og bestyrelsen oplyst samlet.
36435041
0
3580627
0
1355575
0
2292464
0
92
0
Koncern
2024/25 DKK Afskrivninger immaterielle anlægsaktiver11.406.441Afskrivninger materielle anlægsaktiver2.299.916I alt13.706.357
Koncern
2024/25 DKK Andre finansielle indtægter1.207.821I alt1.207.821
1207821
Koncern
2024/25 DKK Øvrige finansielle omkostninger10.153.231I alt10.153.231
10153231
22844978
14396
Lignende rettigheder, der stammer fra udviklingsprojekterGoodwillUdviklingsprojekter under udførelseI alt DKKDKKDKKDKK Tilgang ved virksomhedsovertagelser0340.612.3970340.612.397Overført til/fra andre poster1.521.4830-1.521.4830Tilgang i året001.521.4831.521.483Kostpris pr. 30. april 20251.521.483340.612.3970342.133.880 Årets afskrivninger-52.694-11.353.747 -11.406.441Af- og nedskrivninger pr. 30. april 2025-52.694-11.353.7470-11.406.441 Regnskabsmæssig værdi pr. 30. april 20251.468.789329.258.6500330.727.439 Udviklingsprojekterne vedrører selskabets udvikling af e-handelsplatform samt videreudvikling af ERP-system. Projekterne er færdiggjort og taget i brug. Det er ledelsens forventning, at e-handelsplatformen vil medføre et markant løft i såvel effektiviteten ved og kvaliteten af selskabets ordrehåndtering samt salg.
Indretning af lejede lokalerAndre anlæg, driftsmateriel og inventarI alt DKKDKKDKK Valutakursreguleringer092.24192.241Tilgang ved virksomhedsovertagelser6.002.2355.085.39011.087.625Tilgang i året1.824.416-92.6871.731.729Afgang i året-120.000-656.815-776.815Kostpris pr. 30. april 20257.706.6514.428.12912.134.780 Valutakursreguleringer02.1322.132Årets afskrivninger-1.093.467-1.206.449-2.299.916Af- og nedskrivninger, afgang i året6.000325.613331.613Af- og nedskrivninger pr. 30. april 2025-1.087.467-878.704-1.966.171 Regnskabsmæssig værdi pr. 30. april 20256.619.1843.549.42510.168.609 Salgspris, afgang114.000400.666514.666Regnskabsmæssig værdi, afgang-114.000-331.202-445.202Fortjeneste/tab ved afhændelse069.46469.464
Andre tilgodehavenderI alt DKKDKK Valutakursreguleringer-7.315-7.315Tilgang ved virksomhedsovertagelser3.504.2463.504.246Tilgang i året72.06572.065Afgang i året-1.179-1.179Kostpris pr. 30. april 20253.567.8173.567.817 Regnskabsmæssig værdi pr. 30. april 20253.567.8173.567.817
Kapitalandele i tilknyttede virksomhederI alt DKKDKK Tilgang i året96.868.90996.868.909Kostpris pr. 30. april 202596.868.90996.868.909 Valutakursreguleringer-14.434-14.434Årets opskrivninger22.844.87122.844.871Opskrivninger pr. 30. april 202522.830.43722.830.437 Regnskabsmæssig værdi pr. 30. april 2025119.699.346119.699.346
Ifølge seneste årsrapportTopCap GF ApS' andel EjerandelVirksomhedskapitalÅrets resultatEgenkapitalÅrets resultatandelAndel af egenkapital DKKDKKDKKDKK MidCap GF ApS, Valby63,15%1.009.87436.176.716189.553.67322.844.871119.699.346I alt 22.844.871119.699.346 Der indregnes således: Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 119.699.346I alt 119.699.346 Indirekte ejerandele: Ejerandel MidCap GF ApS (Danmark)100% CapHold GF ApS (Danmark)100% Gavefabrikken A/S (Danmark)100% Gavefabrikken AS (Norge)100% Presentbolaget Sverige AB (Sverige)100%
TopCap GF ApS
Koncern
2024/25 DKK Forudbetalt husleje423.497Abonnementer166.913Forsikringer og kontingenter443.906Forudbetalte eksterne omkostninger i øvrigt866.398I alt1.900.714
Moder
2024/25 DKK Kapitalforhøjelser 960.000Indbetalt ved stiftelse 40.000I alt 1.000.000 Anpartskapitalen består pr. 30. april 2025 af 1.000.000 stk. anparter á DKK 1. Anpartskapitalen er opdelt i A-anparter, DKK 990.000 og B-anparter DKK 10.000.
Koncern
30‑04‑2025 DKK Gældsforpligtelser i alt: Gæld til kreditinstitutter140.000.000Gæld til virksomhedsdeltagere og ledelse80.519.315Anden gæld1.909.171I alt222.428.486 Kortfristet del af langfristet gæld: Gæld til kreditinstitutter35.000.000Gæld til virksomhedsdeltagere og ledelse664.249I alt35.664.249
Koncern
2024/25Moder
2024/25 DKKDKK Periodeafgrænsningsposter, passiver (kortfristet)1.086.7500I alt1.086.7500
ValutaterminskontrakterKoncernen afdækker en del af deres varekøb i USD ved indgåelse af valutaterminskontrakter. Kontakterne udløber indenfor 1-2 måneder efter balancedagen. Valutaoptionerne udgør mUSD 4,3, med en nettoposition på mDKK 0,1, som ikke er indregnet i koncernregnskabet.
Koncern
2024/25 Nominel værdi af sikkerhedsstillelsen/gældRegnskabsmæssig værdi af aktiver stillet til sikkerhed DKK DKK Virksomhedspant i immaterielle rettigheder, varebeholdninger og tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser samt andre simple fordringer er deponeret til sikkerhed for engagement med kreditinstitut 22.000.000 87.889.805
TopCap GF ApS indgår i sambeskatningen med øvrige koncernselskaber og hæfter solidarisk med de øvrige koncernselskaber for forfaldne og ikke afregnede selskabsskatter samt kildeskat af renter, royalties og udbytte. Eventuelle senere korrektioner til selskabsskatter og kildeskatter kan medføre at selskabets hæftelse udgør et større beløb.
TopCap GF ApS
Koncern
2024/25 DKK Der er indgået aftale om leje af lokaler. Lejeaftalerne udløber om 1-58 måneder. Den resterende leasingforpligtelse udgør cirka17.277.000Der er indgået aftale om operationel leasing af personbiler. Leasingaftalerne udløber om 8-27 måneder. Den resterende leasingforpligtelse udgør cirka973.000Leje- og leasingforpligtelser i alt18.250.000
Nærtstående parter med bestemmende indflydelse omfatter følgende: Bestemmende indflydelse:Grundlag for bestemmende indflydelse: Capidea Kapital IV K/S (cvr-nr.: 43 58 35 14), KøbenhavnMajoritets anpartshaver I overensstemmelse med årsregnskabslovens § 98c, stk. 7 er der ikke sket oplysning af transaktioner med nærtstående parter, da det er ledelsens vurdering, at alle transaktioner er gennemført på markedsmæssige vilkår.
69464
-1207821
-10153231
14943307
Revisionspåtegning
19263096
inforevision statsautoriseret revisionsaktieselskab
Buddingevej 312
2860 Søborg
2025-09-09
2024-07-10
2025-04-30