44699591 2024-03-14 2025-06-30 44699591 2024-03-14 2025-06-30 1 44699591 2024-03-14 2025-06-30 1 44699591 2025-06-30 44699591 2024-03-14 2025-06-30 fsa:ContributedCapitalMember 44699591 2024-03-14 2025-06-30 fsa:RetainedEarningsMember 44699591 2025-06-30 fsa:ContributedCapitalMember 44699591 2025-06-30 fsa:RetainedEarningsMember 44699591 2024-03-14 2025-06-30 fsa:OtherShorttermPayablesMember iso4217:DKK xbrli:pure Årsrapport 2025-12-18 Jesper Castillo Olsen Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 14.03.2024 - 30.06.2025 for Silkeborg Uldspinderi ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.06.2025 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 14.03.2024 - 30.06.2025. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Silkeborg Jesper Castillo Olsen direktør Til kapitalejerne i Silkeborg Uldspinderi ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Silkeborg Uldspinderi ApS for regnskabsåret 14.03.2024 - 30.06.2025, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. ​​ ​​Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.06.2025 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 14.03.2024 - 30.06.2025 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Uden at det har påvirket vores konklusion gør vi opmærksom på oplysningerne i note 1, hvoraf det fremgår, at ​selskabets fremtidige drift er afhængig af at selskabets varelager nedbringes samtidig med at selskabets ​lånegivere understøtter det fornødne likviditetsbehov. Det er ledelsens overbevisning, at nedbringelse af lagervarer vil etablere den nødvendige likviditet, hvorfor årsrapporten er aflagt ud fra en forudsætning omkring fortsat drift. Vi har på baggrund af vores arbejde ikke fundet anledning til at anlægge anden vurdering end ledelsen. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. ​​Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. ​​En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. ​​Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. ​​Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion​med sikkerhed om ledelsesberetningen. ​​I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i​den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden​opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. ​​Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til den​relevante lovgivning. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med kravene i den relevante lovgivning. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Aalborg Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 33963556 René Winther Pedersen Statsautoriseret revisor mne34173 Virksomhedens væsentligste aktiviteterSelskabets formål er at drive handel og anden dermed efter direktionens skøn beslægtet virksomhed. Selskabet ​aktivitet er fokuseret på uld- og alpakaprodukter i høj kvalitet. Beskrivelse af væsentlige ændringer i aktiviteter og økonomiske forholdSelskabets resultatopgørelse for 2024/25 viser et underskud på 2.842 t.kr. og selskabets egenkapital er pr. 30. juni 2025 negativ med 2.802 t.kr. Årets resultat er negativt påvirket af væsentlige ekstraordinære omkostninger i tilknytning til nedlukning af det ene datterselskab. Der har tillige i opstartsåret været afholdt en del etableringsomkostninger mv., som forventes at blive reduceret væsentligt i det kommende regnskabsår.​​Selskabet har i forbindelse med stiftelse erhvervet et større varelager. Selskabets fremtidige drift afhænger af, at selskabets varelager afsættes samtidig med at selskabets lånegivere understøtter det fornødne likviditetsbehov mens lagernedbringelsen pågår. Selskabets ledelse er i positiv dialog med långivere omkring den fremtidige finansiering, herunder tilpasning af nuværende låneaftaler, således at der afdrages i takt med at likviditeten skabes i virksomheden.​​Selskabet har tabt hele selskabskapitalen. Selskabets ledelse er bekendt med selskabslovens bestemmelser ​omkring kapitaltab. Ledelsen forventer egenkapitalen reetableret ved positiv fremtidig drift. Selskabets perioderesultat i det nye år og frem til nærværende regnskabsaflæggelse udviser et positivt resultat ligesom selskabets pengebinding i varelageret er reduceret. Selskabets budget / likviditetsbudget for den resterende del af regnskabsåret 2025/26 udviser tillige at der er tilstrækkelig likviditet til rådighed.​​På baggrund af ovenstående aflægger ledelsen årsrapporten under forudsætning om fortsat drift. 4279466 6242085 108569 -2071188 298222 1368970 -3141936 -300000 -2841936 -2841936 -2841936 154759 154759 36672 36672 100000 160000 260000 451431 14241377 14241377 1047718 300000 289781 1637499 327937 16206813 16658244 40000 -2841936 -2801936 500000 500000 13500000 22224 1234545 3638746 564665 18960180 19460180 16658244 40000 0 40000 -2841936 -2841936 40000 -2841936 -2801936 1 Væsentlig usikkerhed vedrørende fortsat driftSelskabet har i forbindelse med stiftelse erhvervet et større varelager. Selskabets fremtidige drift afhænger af, at selskabets varelager afsættes samtidig med at selskabets lånegivere understøtter det fornødne likviditetsbehov mens lagernedbringelsen pågår. Selskabets ledelse er i positiv dialog med långivere omkring den fremtidige finansiering, herunder tilpasning af nuværende låneaftaler, således at der afdrages i takt med at likviditeten skabes i virksomheden.​​Selskabet har realiseret et underskud i året på 2.842 t.kr. og har i den forbindelse tabt hele selskabskapitalen. Selskabets ledelse er bekendt med selskabslovens bestemmelser omkring kapitaltab. Ledelsen forventer egenkapitalen reetableret ved positiv fremtidig drift. Selskabets perioderesultat i det nye år og frem til nærværende regnskabsaflæggelse udviser et positivt resultat ligesom selskabets pengebinding i varelageret er reduceret. Selskabets budget / likviditetsbudget for den resterende del af regnskabsåret 2025/26 udviser tillige der er tilstrækkelig likviditet til rådighed. 2 Bruttofortjeneste/-tabBruttefortjenesten er i året påvirket negativt af omkostninger fra nedlukning af datterselskab i Litauen med i alt 1.010 t.kr. 3 Personaleomkostninger2024/25​kr.Gager og lønninger5.579.179Pensioner591.889Andre omkostninger til social sikring71.0176.242.085Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte medarbejdere7 7 4 Andre finansielle omkostninger2024/25​kr.Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder104.428Renteomkostninger i øvrigt1.264.5421.368.970 5 Skat af årets resultat2024/25​kr.Ændring af udskudt skat(300.000)(300.000) 6 Immaterielle aktiverErhvervede​ immaterielle​aktiver​kr.Tilgange250.000Kostpris ultimo250.000Årets afskrivninger(95.241)Af- og nedskrivninger ultimo(95.241)Regnskabsmæssig værdi ultimo154.759 7 Materielle aktiverAndre anlæg,​ driftsmateriel​og inventar​kr.Tilgange50.000Kostpris ultimo50.000Årets afskrivninger(13.328)Af- og nedskrivninger ultimo(13.328)Regnskabsmæssig værdi ultimo36.672 8 Finansielle aktiverKapitalandele​ i tilknyttede​ virksomheder​kr.Deposita​kr.Tilgange200.000160.000Afgange(100.000)0Kostpris ultimo100.000160.000Regnskabsmæssig værdi ultimo100.000160.000Kapitalandele i dattervirksomhederHjemstedEjerandel​%Silkeborg Uldspinderi SACPeru100,00Silkeborg Uldspinderi UAB*Litaun100,00* Likvideret i året. ​​Silkeborg Uldspinderi SAC har pr. 30.06.2025 en bogført værdi på 5.066 t.kr. Værdien af virksomheden baserer sig​på en ikke-revideret balance. 9 VarebeholdningerSelskabet har ved stiftelsen erhvervet varelager købt ud af det forhenværende Silkeborg Uldspinderi samt varelager fra nedlukket datterselskab i Litauen. Det købte varelager udgør en væsentlig del af den samlede lagerværdi pr. 30.06.2025. Varerne sælges løbende med forventede dækningsgrader. 10 Udskudt skatUdskudt skat vedrører aktivering af underskud til fremførsel. ​Selskabets ledelse har på baggrund af foreliggende budget og forventninger til fremtiden skønsmæssigt indregnet et skatteaktiv på 300 t.kr. Ikke indregnet skatteaktiv udgør en værdi på 241 t.kr.Udskudte skatteaktiverDet udskudte skatteaktiv er indregnet på baggrund af den budgetterede indtjening for de kommende tre år. ​Der er i året realiseret en negativ indtjening, hvilket medfører en øget risiko for værdien af det indregnede skatteaktiv. Selskabets perioderesultat i det nye år og frem til nærværende regnskabsaflæggelse udviser dog et positivt resultat. 11 Langfristede forpligtelser Forfald inden​ for 12 ​måneder​2024/25​kr.Forfald​efter 12​ måneder​2024/25​kr.Anden gæld13.500.000500.00013.500.000500.000Anden gæld vedrøre stiftelsesgæld til ekstern långiver. Restgæld efter 5 år udgør 0 kr.​Hovedparten af gæld til ekstern långiver er præsenteret som kortfristet gæld, da der på regnskabsaflæggelses-tidspunktet ikke er indgået formaliseret aftale om ny afdragsprofil. Der henvises imidlertid til note 1 omkring likviditet og afdrag på gæld i det kommende år. 12 Anden gæld (kortfristet)2024/25​kr.Moms og afgifter160.349Skyldig løn, A-skat, sociale bidrag m.m.169.343Feriepengeforpligtelser99.227Anden gæld i øvrigt135.746564.665 13 EventualforpligtelserTil sikring for selskabets Midt Factoring aftaler, er der givet pant i selskabets tilgodehavender fra salg af varer og tjenesteydelser. Det tilgodehavende udgør pr. balancedagen 1.048 t.kr.Selskabet indgår i en dansk sambeskatning med LunaSol Holding ApSsom administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. De sambeskattede selskabers samlede kendte nettoforpligtelse i sambeskatningen fremgår af administrationsselskabets årsregnskab. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C. KoncernregnskabMed henvisning til årsregnskabslovens § 110 er der ikke udarbejdet koncernregnskab. Manglende sammenlignelighedDer er i årsrapporten ikke sammenligningstal, da det er selskabet første regnskabsår. Generelt om indregning og målingAktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. ​​Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.​​Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. ​​Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. ​​I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Bruttofortjeneste eller –tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning, vareforbrug, andre driftsindtægte og eksterne omkostninger. NettoomsætningNettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter omfatter indtægter af sekundær karakter set i forhold til virksomhedens hovedaktivitet. VareforbrugVareforbrug omfatter regnskabsårets vareforbrug målt til kostpris, reguleret for normale lagernedskrivninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver. PersonaleomkostningerPersonaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle aktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger afmaterielle samt immaterielle aktiver. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder samt renteomkostninger i øvrigt. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger. SkatÅrets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Immaterielle rettigheder mv. Immaterielle rettigheder mv. omfatter erhvervede immaterielle rettigheder. Erhvervede immaterielle rettigheder måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. ​ ​Immaterielle rettigheder mv. nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den ​regnskabsmæssige værdi. Materielle aktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. ​​Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. ​​Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: BrugstidAndre anlæg, driftsmateriel og inventar3 - 12 årForventede brugstider og restværdier revurderes årligt. ​​Materielle aktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder måles til kostpris. Kapitalandelene nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. VarebeholdningerVarebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. ​​Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af hjemtagelsesomkostninger.​​Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der skal afholdes for at effektuere salget. TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv.​​Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. PeriodeafgrænsningsposterPeriodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter bankindeståender. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Væsentlig usikkerhed vedr. fortsat drift Grundlag for konklusion Konklusion 2025-12-18 2025-12-18 true Aalborg 9000 26, 4. sal Østre Havnepromenade Silkeborg Silkeborg 8600 Regnskabsklasse B Erklæring om udvidet gennemgang 2025-06-30 2024-03-14 74 Papirfabrikken Silkeborg Uldspinderi ApS 44699591 33963556 2300 København S Weidekampsgade 6 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab