Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 16. november 2023 - 30. september 2024 for RoCa Capital ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2024 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 16. november 2023 - 30. september 2024.Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsregnskabet er ikke revideret. Ledelsen erklærer, at betingelserne herfor er opfyldt.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Camilo Martin Martinez Frederiksenadm. direktørRonni Whitton-HyrupTil kapitalejerne i RoCa Capital ApSVi har opstillet årsrapporten for RoCa Capital ApS for regnskabsåret 16. november 2023 - 30. september 2024 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som virksomheden har tilvejebragt. Årsrapporten omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere virksomheden med at udarbejde og præsentere årsrapporten i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsrapporten samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsrapporten, er virksomhedens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, virksomheden har givet os til brug for at opstille årsrapporten. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven.København2024-10-29Baker Tilly DenmarkPeter Aagesenstatsautoriseret revisormne41287Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets hovedaktivitet består i at udøve virksomhed med handel og service samt aktiviteter i tilknytning hertil.Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for 2023/24 udviser et underskud på DKK 11.395, og selskabets balance pr. 30. september 2024 udviser en egenkapital på DKK 28.605.Betydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.-124201025-11395-113951003011003011455411485511485540000-1139528605862508625086250114855400000-1139540000-113952Værdipapirer Ændringer af dagsværdien, der indregnes i resultatopgørelsen 1.021 Dagsværdi af aktiv eller forpligtelse, der måles til dagsværdi, ultimo 100.301 Værdipapirer1021100301Årsrapport35257691Baker Tilly DenmarkPoul Bundgaards Vej 1, 1.2500 Valby2023-11-162024-09-3044438089RoCa Capital ApSMarianelundsvej103460BirkerødDKDanmark2023-11-16RudersdalBaker Tilly Denmark35257691Peter Aagesenstatsautoriseret revisorPoul Bundgaards Vej1, 1.2500ValbyDKDanmark334510002024-10-29Ronni Whitton-HyrupRegnskabsklasse BtrueAndre erklæringer uden sikkerhedCaseWare-FSRÅrsrapporten for RoCa Capital ApS for 2023/24 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Der er ingen sammenligningstal, idet 2023/24 er selskabets første regnskabsperiode.I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.Selskabet anvender bestemmelsen i årsregnskabslovens § 32, hvorefter selskabets omsætning ikke er oplyst. Bruttotab omfatter andre eksterne omkostninger.Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration mv.Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv.Årets skat, som består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen.Værdipapirer må les til dags vær di.Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris.Likvide beholdninger omfatter indestående i pengeinstitutter.Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi.Gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.444380892023-11-162024-09-30444380892023-11-162024-09-301444380892024-09-30444380892023-11-162024-09-301444380892023-11-162024-09-302444380892023-11-16g:ContributedCapitalMember444380892024-09-30g:ContributedCapitalMember444380892023-11-16g:RetainedEarningsMember444380892023-11-162024-09-30g:RetainedEarningsMember444380892024-09-30g:RetainedEarningsMember444380892023-11-162024-09-301444380892024-09-301iso4217:DKKxbrli:pure