44421038 2024-07-01 2025-06-30 44421038 2024-07-01 2025-06-30 0 44421038 2023-10-26 2024-06-30 44421038 2025-06-30 44421038 2024-06-30 44421038 2024-06-30 fsa:ContributedCapitalMember 44421038 2024-06-30 fsa:RetainedEarningsMember 44421038 2024-06-30 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 44421038 2024-07-01 2025-06-30 fsa:ContributedCapitalMember 44421038 2024-07-01 2025-06-30 fsa:RetainedEarningsMember 44421038 2024-07-01 2025-06-30 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 44421038 2025-06-30 fsa:ContributedCapitalMember 44421038 2025-06-30 fsa:RetainedEarningsMember 44421038 2025-06-30 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember xbrli:pure iso4217:DKK 35486178 RevisionsFirmaet Edelbo, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab "Kogtvedlund", Kogtvedparken 17 5700 Svendborg Andre erklæringer uden sikkerhed Årsrapport Regnskabsklasse B 2024-07-01 2025-06-30 2023-10-26 2024-06-30 true 0 DiA's Ejendomme ApS Strandgade 21 5700 Svendborg 44421038 2025-12-09 Gert Nørregaard Andersen Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2024 - 30. juni 2025 for DiA's Ejendomme ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2025 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2024 - 30. juni 2025. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Der træffes på generalforsamlingen beslutning om, at årsregnskabet for det kommende regnskabsår og fremover ikke skal revideres. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til den daglige ledelse i DiA's Ejendomme ApS Vi har opstillet årsregnskabet for DiA's Ejendomme ApS for regnskabsåret 1. juli 2024 - 30. juni 2025 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt.Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter.Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger.Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants' internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu.Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstilling af årsregnskabet, er Deres ansvar.Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Svendborg, den 9. december 2025RevisionsFirmaet EdelboStatsautoriseret RevisionspartnerselskabCVR-nr. 35486178Morten Troels Pedersenstatsautoriseret revisormne31470 Svendborg 2025-12-09 RevisionsFirmaet EdelboStatsautoriseret Revisionspartnerselskab 35486178 Morten Troels Pedersen statsautoriseret revisor mne31470 Selskabets væsentligste aktiviteterSelskabets væsentligste aktiviteter består i køb, salg og udlejning af fast ejendom og hermed forbundet virksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forholdSelskabets resultatopgørelse for regnskabsåret 1. juli 2024 - 30. juni 2025 udviser et resultat på 10.625 kr. Selskabets balance pr. 30. juni 2025 udviser en balancesum på 7.734.615 kr., og en egenkapital på 181.618 kr. Begivenheder efter regnskabsårets afslutningDer er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Årsrapporten for DiA's Ejendomme ApS for regnskabsåret 1. juli 2024 - 30. juni 2025 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B, med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C. Generelt om indregning og målingIndtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt.Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste og -tabVirksomheden har valgt at sammendrage visse poster i resultatopgørelsen efter bestemmelserne i årsregnskabslovens § 32.Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, andre driftsindtægter og eksterne omkostninger. NettoomsætningNettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostningerAndre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til produktion, distribution, salg, administration, lokaler og operationelle leasingomkostninger. Finansielle indtægter og omkostningerFinansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, modtaget udbytte fra andre kapitalandele, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen. Skat af årets resultatSkat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Aktuel og udskudt skat vedrørende egenkapitalbevægelser indregnes direkte i egenkapitalen.Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af moderselskabet og de danske datterselskaber.Den danske selskabsskat fordeles mellem overskuds- og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst. Virksomheder med skattemæssige underskud modtager sambeskatningsbidrag fra virksomheder, som har kunnet anvende det aktuelle underskud (fuld fordeling). Balancen InvesteringsejendommeInvesteringsejendomme omfatter investering i grunde og bygninger med det formål at opnå afkast af den investerede kapital i form af løbende driftsafkast og kapitalgevinst ved videresalg. Investeringsejendomme indregnes på erhvervelsestidspunktet til kostpris med tillæg af omkostninger direkte foranlediget af anskaffelsen. Renter og øvrige låneomkostninger i opførelsesperioden indregnes i kostprisen.Investeringsejendomme måles efterfølgende til dagsværdien ved at regulere regnskabsmæssig værdi ved op- eller nedregulering over resultatopgørelsen. Ved beregning af dagsværdien anvendes en individuelt fastsat diskonteringsfaktor ved en kapitalisering af det forventede, fremtidige løbende driftsafkast af ejendommen. I det omfang, der er tilgængelige aktuelle markedspriser for sammenlignelige ejendomme, indgår disse som grundlag for vurderingen af ejendommenes dagsværdi. TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Det svarer i al væsentlighed til nominel værdi, reduceret med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. LikviderLikvider omfatter likvide beholdninger. EgenkapitalEgenkapitalen omfatter virksomhedskapitalen og en række øvrige egenkapitalposter, der kan være lovbestemte eller fastsat i vedtægterne. Finansielle gældsforpligtelserFastforrentede lån som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter indregnes ved lånoptagelsen til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende år måles lånene til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til restgælden, beregnet som lånets underliggende kontantværdi på lånetidspunktet, reguleret med en over afdragstiden foretaget afskrivning af lånets kursregulering på optagelsestidspunktet. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket almindeligvis svarer til nominel værdi. Eventualaktiver og -forpligtelserEventualaktiver og -forpligtelser indregnes ikke i balancen, men oplyses alene i noterne. Aktuelle skatteforpligtelserAktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. 154845 164687 11024 0 19550 0 163372 164687 96054 11975 187120 0 55390 7476 16916 169186 6290 38194 10626 130992 -10626 -130992 1858743 0 3067000 5063675 4925743 5063675 4925743 5063675 1800000 0 1800000 0 1008872 73292 2808872 73292 7734615 5136967 40000 40000 141618 130992 181618 170992 4301 0 4301 0 1661645 1788482 107000 0 1768645 1788482 69995 27600 5661217 2736587 1989 38194 46851 375112 5780051 3177493 7548696 4965975 7734615 5136967 40000 130992 0 0 10626 0 40000 141618 0 1. PersonaleomkostningerGennemsnitligt antal beskæftigede00Selskabet har ingen ansættelsesforhold. Der er ikke udbetalt vederlag til ledelsen. 0 0 2. Andre finansielle indtægterAndre finansielle indtægter96.05411.97596.05411.975 3. Andre finansielle omkostningerFinansielle omkostninger, der hidrører fra tilknyttede virksomheder187.1200Andre finansielle omkostninger55.3907.475242.5107.475 5. InvesteringsejendommeKostpris primo5.063.6750Tilgang i årets løb, herunder forbedringer95.0005.063.675Afgang i årets løb-2.111.2250Kostpris ultimo3.047.4505.063.675Årets reguleringer19.5500Dagsværdireguleringer ultimo19.5500Regnskabsmæssig værdi ultimo3.067.0005.063.675Usikkerhedsfaktorer ved værdiansættelse af investeringsejendomme:Selskabet har fastholdt de tidligere anvendte værdiansættelsesprincipper for selskabets ejendomme. Dette indebærer, at ejendommenes bogførte værdi beregnes med udgangspunkt i lejeindtægter med fradrag af driftsomkostninger og kapitaliseret med en rente/afkast, der modsvarer det afkastningskrav, markedet sætter på de respektive ejendomstyper i et velfungerende finansielt marked.Værdiansættelse af ejendomme er foretaget på baggrund af dagsværdiniveau 3.Hvor fastlæggelse af lejeindtægter og driftsudgifter i stort omfang kan foretages på objektiv basis, bliver afkastprocenten den væsentligste usikkerhedsfaktor i forbindelse med værdiansættelsen af ejendoms- porteføljen.Ved markedsværdivurderingen pr. 30. juni 2025 er der anvendt et gennemsnitligt afkastkrav på 9,00 %.Ændringer i skøn over afkastkrav for investeringsejendomme vil påvirke den indregnede værdi af investeringsejendomme i balancen samt værdireguleringen i resultatopgørelsen. Følsomheden illustreres således:Ændring i gennemsnitligt afkastkrav-0,5 %Basis0,5 %Afkastprocent8,50 %9,00 %9,50 %Dagsværdi3.247.4123.067.0002.905.579Ændring i dagsværdi180.4120-160.392 6. Langfristede gældsforpligtelserForfaldForfaldForfaldefter 1 årindenfor 1 årefter 5 årGæld til realkreditinstitutter1.661.64569.9951.358.819Deposita107.000001.768.64569.9951.358.819 7. EventualforpligtelserSelskabet er sambeskattet med de øvrige selskaber i koncernen og hæfter solidarisk for de skatter, som vedrører sambeskatningen.Det samlede beløb fremgår af årsrapporten for DiA's Holding ApS, der er administrationsselskab i sambeskatningen. 8. Sikkerhedsstillelser og pantsætningerDer er ingen sikkerhedsstillelser eller pantsætninger pr. statusdagen.