BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabRimmens Alle 89DK-9900 Frederikshavn20222670Årsrapport2024-04-16Flemming BonkegaardIdefa Holding ApSSilovej 8, st.9900 FrederikshavnAndre erklæringer uden sikkerhed44405261Frederikshavn2023-07-012023-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabRimmens Alle899900FrederikshavnFrederikshavn2024-04-16Flemming BonkegaardSøren Guldbæk OlsenFrederikshavn2024-04-16BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Allan AndersenAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne3138752710050119476981-5342482323200000527100-2447774823231949215194921519492153325010534253421954557200000527100910668200000183776830744860451167891167891954557125000861258000527100-244777200000750002941870-115544511554452000000527100910668200000-5010-332986258435857142211552710052710019492151Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli - 31. december 2023 for Idefa Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli - 31. december 2023. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Idefa Holding ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Idefa Holding ApS for regnskabsåret 1. juli - 31. december 2023 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtede til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at eje kapitalandele. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Anpartskapital Overkurs ved emission Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital 1. juli 2023 125.000 861.258 0 0 0 986.258 Forslag til resultatdisponering 527.100 -244.777 200.000 482.323 Transaktioner med ejere Kapitalforhøjelse 75.000 294.187 369.187 Overførsler Overført overkurs -1.155.445 1.155.445 0 Egenkapital 31. december 2023 200.000 0 527.100 910.668 200.000 1.837.768 Finansielle anlægsaktiver 2 Kapitalandele i dattervirksomheder Kostpris 1. juli 2023 986.258 Tilgang 435.857 Kostpris 31. december 2023 1.422.115 Årets værdireguleringer 527.100 Værdireguleringer 31. december 2023 527.100 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2023 1.949.215 Ingen. Hæftelse i sambeskatningen Koncernens danske selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst udgør 0 tkr. pr. balancedagen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 4 Ingen. 2023 Medarbejderforhold 5 Antal heltidsbeskæftigede personer i gennemsnit: 1 Årsrapporten for Idefa Holding ApS for 2023 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Resultatopgørelsens opstillingsform er tilpasset selskabets aktivitet som et holdingselskab. Årsrapporten er udarbejdet efter følgende regnskabspraksis. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration mv. Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder I selskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af dattervirksomheders resultat opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis og med fuld eliminering af urealiserede interne avancer og tab og fradrag af afskrivning på merværdier og goodwill opstået ved købsprisallokering på overtagelsestidspunktet. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder måles i selskabets balance efter den indre værdis metode, der anses som en målemetode. Kapitalandele i dattervirksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter selskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Negativ goodwill indregnes i resultatopgørelsen ved købet af kapitalandelen. Vedrører den negative goodwill overtagne eventualforpligtelser, indtægtsføres negativ goodwill først, når eventualforpligtelserne er afviklet eller bortfaldet. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af finansielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af kapitalværdi og salgsværdi fratrukket forventede omkostninger ved et salg. For kapitalandele opgøres kapitalværdien til selskabets andel i nutidsværdien af de nettopengestrømme, som dattervirksomheden forventes at skabe gennem sine aktiviteter og fra salg af aktiver efter endt brugstid. Der anvendes en diskonteringsrente, som afspejler den risikofri markedsrente og ejernes afkastkrav for tilsvarende aktiver. Vækstraten i terminalperioden fastsættes i overensstemmelse med branchenormen. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Tilgodehavende og skyldigt sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at blive anvendt inden for en overskuelig årrække, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser indregnes til amortiseret kostpris, som svarer til nominel værdi. 444052612023-07-012023-12-31444052612023-12-31444052612023-07-012023-12-31g:ContributedCapitalMember444052612023-07-01g:ContributedCapitalMember444052612023-12-31g:ContributedCapitalMember444052612023-07-012023-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember444052612023-07-01g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember444052612023-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember444052612023-07-012023-12-31g:SharePremiumMember444052612023-07-01g:SharePremiumMember444052612023-12-31g:SharePremiumMember444052612023-07-012023-12-31g:RetainedEarningsMember444052612023-07-01g:RetainedEarningsMember444052612023-12-31g:RetainedEarningsMember444052612023-07-012023-12-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember444052612023-07-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember444052612023-12-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember444052612023-07-012023-12-311444052612023-07-012023-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember444052612023-07-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember444052612023-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember444052612023-07-012023-12-311444052612023-07-012023-12-312xbrli:pureiso4217:DKK