29935505 2012-01-01 2012-12-31 29935505 2012-01-01 2012-12-31 1 29935505 2012-01-01 2012-12-31 1 29935505 2012-01-01 2012-12-31 1 29935505 2011-01-01 2011-12-31 29935505 2012-01-01 2012-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 29935505 2011-01-01 2011-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 29935505 2012-12-31 29935505 2011-12-31 iso4217:DKK Årsrapport 2013-07-25 Henrik Ulf Fogt KONSORTIUM EJENDOMME ApS Skovvænget 34 3480 Fredensborg 29935505 2012-01-01 2012-12-31 CITY REVISION ApS GODKENDTE REVISORER Søborg Hovedgade 94B 2860 Søborg 34620601 <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Ledelsen aflægger hermed årsrapport for 2012 for Konsortium Ejendomme ApS.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med selskabets vedtægter og årsregnskabsloven for en klasse B – virksomhed.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat og at ledelsesberetningen giver en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Jeg anser virksomheden for en going concern og årsregnskabet er aflagt under disse</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">forudsætninger.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Da selskabet opfylder betingelserne for fravalg af revisionspligten, vil selskabets regnskab for det kommende år ikke blive revideret.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.</p> København 2013-07-25 Henrik Ulf Fogt Da selskabet opfylder betingelserne for fravalg af revisionspligten, vil selskabets regnskab for det kommende år ikke blive revideret. Den uafhængige revisors erklæringer Til anpartshaverne i KONSORTIUM EJENDOMME ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for KONSORTIUM EJENDOMME ApS for regnskabsåret 1. januar 2012 - 31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. <br xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"/> <br xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"/>En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. <br xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"/> <br xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"/>Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. <br xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"/> <br xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"/>Forbehold <br xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"/> <br xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"/>Vi tager forbehold for selskabets opgørelse over anden gæld grundet manglende dokumentation for en væsentligt del af gælden. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet, bortset fra indvirkningerne af det forhold, der er beskrevet i grundlaget for konklusion med forbehold, giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Uden at modificeres vor konklusion, gør vi opmærksom på at selskabet har tabt mere end 50 % af anpartskapitalen. Regnskabet er aflagt under forsætning af selskabets forsatte drift, og vi henviser i den forbindelse til ledelsesberetningen samt note 6. Erklæringer i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Vi har konstateret at selskabet i flere tilfælde ikke overholdt bogføringsloven, og ledelsen kan ifalde ansvar herfor. <br xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"/> <br xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"/>Vi gør endvidere opmærksom på at selskabet ikke har foretaget rettidig angivelse og betaling af moms, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København 2013-07-25 Morten Rosenqvist HD Registreret revisor CITY REVISION ApS GODKENDTE REVISORER <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Selskabets formål er investering i og handel med fast ejendom</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Selskabet har i regnskabsåret haft et resultat på kr., -3.066.554 og egenkapitalen udgør herefter kr. -2.803.338.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Resultatet betragtes af ledelsen som ikke tilfredsstillende.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">I det kommende regnskab forventes et bedre resultat.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Virksomhedens forsatte drift er betinget af at der stilles kredit til rådighed fra selskabets anpartshavere og eventuelt tilføres ny kapital hvis nødvendigt. Der er således afgivet hensigtserklæring om nødvenlig kredit fra anpartshaverne frem til 31. december 2013. </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Årsregnskabet er aflagt efter princippet om forsat drift.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Der er efter regnskabsårets udløb ikke indtruffet hændelser, der har væsentlig betydning for selskabets økonomiske stilling.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Ledelsen forventer et bedre resultat for det kommende regnskabsår.</p> Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B <h2 xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Anvendt regnskabspraksis</h2> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Regnskabsgrundlaget</strong> <br/> Årsrapporten er aflagt efter årsregnskabslovens regnskabsklasse B, og efter samme principper som sidste år. Bortset fra at der i regnskabsåret foretages afskrivninger på ejendommen. Afskrivninger for tidligere år er desuden resultatført. Ændringerne har påvirket årets resultat og egenkapitalen med kr. 2.360.000. Sammenligningstallene fra sidste år er ikke ændret.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Going Concern</strong> <br/> Årsregnskabet er aflagt under forudsætning af forsat drift, i det ledelsen forventer at have adgang til de nødvendige kreditfaciliteter i 2013.</p> <h2 xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Resultatopgørelse</h2> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Bruttofortjeneste</strong> <br/> Posterne nettoomsætning til og med andre eksterne omkostninger er med henvisning til årsregnskabsloven §32 sammendraget til en post benævnt bruttofortjeneste.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Indtægtskriterium</strong> <br/> Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med de indtjenes.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Andre eksterne udgifter.</strong> <br/> Andre driftsudgifter indeholder omkostninger til det administrative personale, ledelsen, lokaler mv.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Finansielle poster</strong> <br/> Finansielle indtægter og udgifter indeholder renter.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Selskabsskat og eventuelskat</strong> <br/> I resultatopgørelsen udgiftsføres den skat, som kan henføres til årets regnskabsmæssige resultat uanset tidspunktet for, hvornår resultatet helt eller delvis medregnes i den skattepligtige <br/> indkomst, samt eventuelle reguleringer fra tidligere års skatter.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Hensættelse til eventuelskat er således udtryk for, at der ved opgørelsen af den skattepligtige indkomst er foretaget skattemæssige afskrivninger og nedskrivninger, der afviger fra de <br/> regnskabsmæssige, samt at der i årsregnskabet er foretaget regnskabsmæssige reservationer, der først får skattemæssig virkning på et senere tidspunkt.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Hensættelsen til eventuelskat svarer til den skat, som efter gældende skattesats vil udløses, såfremt virksomhedernes aktiver realiseres til regnskabsmæssig værdi, og skattemæssige <br/> henlæggelser tilbageføres.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Periodisering</strong> <br/> Væsentlige indtægts- og udgiftsposter er periodiseret pr. balancedagen.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <h2 xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Balance</h2> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Materielle anlægsaktiver</strong> <br/> Grunde og bygninger måles til kostprisen med tillæg af omkostninger. Såfremt den forventede salgspris med fradrag af salgsomkostninger skønnes lavere end den regnskabsmæssige værdi foretages nedskrivning til denne lavere værdi.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">                                              Bygninger afskrives over 25 år.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Nyanskaffelser med en anskaffelsessum under kr. 12.300 udgiftsføres fuldt ud i anskaffelsesåret.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Tilgodehavender</strong> <br/> Tilgodehavender optages på baggrund af en vurdering af de enkelte tilgodehavender og til den nominelle værdi.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/> <strong>Gældsforpligtigelser</strong> <br/> Gæld måles som udgangspunkt til amortiseret kostpris. Hvor der hverken er kurstab eller kursgevinst, svarer amortiseret kostpris i al væsentlighed til nominel restgæld.</p> 397604 1441733 0 0 2832000 0 -2434396 1441733 120 2555 632279 1068730 -3066555 375558 -3066555 375558 -3066555 375558 -3066555 375558 -3066555 375588 11634553 20189553 11634553 20189553 11634553 20189553 34140 34140 21126 21126 55266 55266 8941 1803632 64207 1858898 11698760 22048451 135000 125000 -2938338 138216 -2803338 263216 12490585 15933919 12490585 15933919 103632 1992464 1907881 3858852 2011513 5851316 14502098 21785235 11698760 21785235 <table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border-collapse:collapse;border:0;width:650px;"> <tbody> <tr> <th style="border:0;width:60%;"> </th> <th style="text-align:right;border:0;width:25%;font-weight:bold;">2012</th> <th style="text-align:right;border:0;width:15%;font-weight:bold;">2011-</th> </tr> <tr> <th> </th> <th style="text-align:right;padding-bottom:10px;border-bottom:1px solid">kr.</th> <th style="text-align:right;border-bottom:1px solid">kr.</th> </tr> <tr> <td>Løn og gager</td> <td style="text-align:right;">0</td> <td style="text-align:right;">0</td> </tr> <tr> <td>Andre omkostninger til social sikring</td> <td style="text-align:right;">0</td> <td style="text-align:right;">0</td> </tr> <tr> <td> </td> <td style="border-top:2px solid;border-bottom:2px solid;text-align:right;">0</td> <td style="border-bottom:2px solid;border-top:2px solid;text-align:right;">0</td> </tr> </tbody> </table> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Gennemsnitlige antal beskæftiget var 1</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Der er ikke udbetalt vederlag til ledelsen</p> <table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border-collapse: collapse; border: 0px none;" width="650"> <tbody> <tr> <th style="border:0;width:60%;"> </th> <th style="text-align:right;border:0;width:25%;font-weight:bold;">2012</th> <th style="text-align:right;border:0;width:15%;font-weight:bold;">2011-</th> </tr> <tr> <th> </th> <th style="text-align:right;padding-bottom:10px;border-bottom:1px solid">kr.</th> <th style="text-align:right;border-bottom:1px solid">kr.</th> </tr> <tr> <td>Bygninger vdrørende tidligere år</td> <td style="text-align:right;">2.360.000</td> <td style="text-align:right;">0</td> </tr> <tr> <td>Årets afskrivninger på bygninger</td> <td style="text-align:right;">472.000</td> <td style="text-align:right;">0</td> </tr> <tr> <td/> </tr> <tr> <td> </td> <td style="border-top:2px solid;border-bottom:2px solid;text-align:right;">2.832.000</td> <td style="border-bottom:2px solid;border-top:2px solid;text-align:right;">0</td> </tr> </tbody> </table> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border-collapse: collapse; border: 0pt none; width: 650px;"> <tbody> <tr> <th style="border: 0pt none; width: 55%;"> </th> <th style="text-align: right; border: 0pt none; width: 15%; font-weight: bold;"> <p>Investerings</p> <p>ejendomme</p> </th> <th style="text-align: right; border: 0pt none; width: 15%; font-weight: bold;"> <p>Projekt</p> <p>ejendomme</p> </th> </tr> <tr> <th> </th> <th style="text-align: right; padding-bottom: 10px; border-bottom: 1px solid;">kr.</th> <th style="text-align: right; padding-bottom: 10px; border-bottom: 1px solid;">kr.</th> </tr> <tr> <td>Kostpris primo</td> <td style="text-align: right;">13.199.433</td> <td style="text-align: right;">5.723.000</td> </tr> <tr> <td>Tilgang</td> <td style="text-align: right;">0</td> <td style="text-align: right;">0</td> </tr> <tr> <td>Afgang</td> <td style="text-align: right;">-0</td> <td style="text-align: right;">-5.723.000</td> </tr> <tr> <td style="font-weight: bold;">Kostpris ultimo</td> <td style="font-weight: bold; border-top: 2px solid; border-bottom: 2px solid; text-align: right;">13.199.433</td> <td style="font-weight: bold; border-top: 2px solid; border-bottom: 2px solid; text-align: right;">0</td> </tr> <tr> <td> </td> <td style="text-align: right;"> </td> <td style="text-align: right;"> </td> </tr> <tr> <td> </td> <td style="text-align: right;"> </td> <td style="text-align: right;"> </td> </tr> <tr> <td>Op- og nedskrivning primo</td> <td style="text-align: right;">1.267.120</td> <td style="text-align: right;">-0</td> </tr> <tr> <td>Afskrivninger for tidligere år</td> <td style="text-align: right;">-2.360.000</td> <td style="text-align: right;">-0</td> </tr> <tr> <td>Årets afskrivninger</td> <td style="text-align: right;">472.000</td> <td style="text-align: right;">0</td> </tr> <tr> <td style="font-weight: bold;">Af- og nedskrivning ultimo</td> <td style="font-weight: bold; border-top: 2px solid; border-bottom: 2px solid; text-align: right;">-1.564.880</td> <td style="font-weight: bold; border-top: 2px solid; border-bottom: 2px solid; text-align: right;">-0</td> </tr> <tr> <td> </td> <td style="text-align: right;"> </td> <td style="text-align: right;"> </td> </tr> <tr> <td style="font-weight: bold;">Regnskabsmæssig værdi ultimo</td> <td style="font-weight: bold; text-align: right; border-bottom: 1px solid;">11.634.553</td> <td style="font-weight: bold; text-align: right; border-bottom: 1px solid;">0</td> </tr> <tr> <td> </td> </tr> </tbody> </table> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Seneste offentlige vurderinger udgør kr. 11.800.000</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Anpartskapitalen består af 135 anparter a 1.000kr. Anparterne er ikke opdelt i klasser. <br/>  </p> <table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border-collapse: collapse; border: 0pt none; width: 650px;"> <tbody> <tr> <th> </th> <th style="text-align: right; padding-bottom: 10px; width: 15%; border-bottom: 1px solid;">kr.</th> </tr> <tr> <td>Ændringer i anpartskapitalen de seneste fem regnskabsår:</td> <td style="text-align: right;"> </td> </tr> <tr> <td>Anpartskapital 29.06.2006</td> <td style="text-align: right;">135.000</td> </tr> <tr> <td>Tilgang</td> <td style="text-align: right;">0</td> </tr> <tr> <td style="font-weight: bold;">Anpartskapital ultimo</td> <td style="font-weight: bold; border-top: 2px solid; border-bottom: 2px solid; text-align: right;">135.000</td> </tr> </tbody> </table> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border-collapse: collapse; border: 0pt none; width: 650px;"> <tbody> <tr> <th style="border: 0pt none; width: 30%;"> </th> <th style="text-align: right; border: 0pt none; width: 14%; font-weight: bold;"> <p>Virksomheds</p> <p>kapital</p> </th> <th style="text-align: right; border: 0pt none; width: 14%; font-weight: bold;"> <p>Dagsværdi</p> <p>for investerings</p> <p>ejendom</p> </th> <th style="text-align: right; border: 0pt none; width: 14%; font-weight: bold;">Overført resultat</th> </tr> <tr> <th style="border: 0pt none; width: 30%;"> </th> <th style="text-align: right; border: 0pt none; width: 14%; font-weight: bold;">kr.</th> <th style="text-align: right; border: 0pt none; width: 14%; font-weight: bold;">kr.</th> <th style="text-align: right; border: 0pt none; width: 14%; font-weight: bold;">kr.</th> </tr> <tr> <td>Saldo primo</td> <td style="text-align: right;">125.000</td> <td style="text-align: right;">1.350.498</td> <td style="text-align: right;">-1.212.282</td> </tr> <tr> <td>Overført virksomhedskapital</td> <td style="text-align: right;">10.000</td> <td style="text-align: right;">0</td> <td style="text-align: right;">-10.000</td> </tr> <tr> <td>Overført dagsværdi investeringsejendom</td> <td style="text-align: right;"> </td> <td style="text-align: right;">-1.350.498</td> <td style="text-align: right;">1.350.498</td> </tr> <tr> <td>Årets resultat</td> <td style="text-align: right;"> </td> <td style="text-align: right;"> </td> <td style="text-align: right;">-3.066.554</td> </tr> <tr> <td style="font-weight: bold;">Egenkapital ultimo</td> <td style="font-weight: bold; border-top: 2px solid; border-bottom: 2px solid; text-align: right;">135.000</td> <td style="font-weight: bold; border-top: 2px solid; border-bottom: 2px solid; text-align: right;">0</td> <td style="font-weight: bold; border-top: 2px solid; border-bottom: 2px solid; text-align: right;">-2.938.338</td> </tr> </tbody> </table> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Going concern   </strong> <br/>     <br/> Virksomhedens forsatte drift er betinget af at der forsat stilles kredit til rådighed,    <br/> og eventuelt tilfører ny kapital hvis nødvendigt. Der er afgivet hensigterklæring     <br/> fra anpartshaverne frem til 31.december 2013.    <br/>     <br/> Årsrapporten er således afgivet efter princippet om forsat drift.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Pantsætninger   </strong> <br/>     <br/> Med pant i selskabets ejendomme er tinglyst ejerpantebreve og pantebreve     <br/> til sikkerhed for kreditinstitutter. Ligesom der er fortaget udlæg i ejendommene     <br/> udover prioritetsgælden.</p> Broernes Revision Borgbjergsvej 30,2. 2450 København SV