Årsrapport29442789Redmark, Statsautoriseret RevisionspartnerselskabSommervej, 31C8210, Aarhus V2015-01-012015-12-312016-01-012016-12-312017-03-2730906772K/S Mønten 3Chr. X's Vej56-588260Viby J2007-10-04Aarhus87 33 44 8887 33 44 89www.crescendo.dkRedmark, Statsautoriseret RevisionspartnerselskabRedmark, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab2944278929442789Lars ChristensenKaren Kragesand Thomsenstatsautoriseret revisorstatsautoriseret revisorSommervejSommervej31C31C82108210Aarhus VAarhus VDanmarkDanmark8613310086133100aarhus@redmark.dkaarhus@redmark.dk2017-04-19Bendt MortensenRegnskabsklasse BAndre erklæringer uden sikkerhedkommanditisterneAarhus2017-03-27Viby J2017-03-27138480313576501147621167085477165466121527011754760-22921215270117318453205846644310489151034100698413605527698413605527166355139400532058466127169735331697353316973533169735331697353316973533235909284559125411263124845029719006499132484509471031722198317920636720000720000-906192-143825059172005737200-3167657-3334012256335116849381145900011459000827668818714122866681227771491045812869551092056683208291200013049811808015237196439579841465863216235698172219831792063610489151034100104891510341001797353317973533-1000000-1000000169735330754617191045340253720000720000720000720000-1438250-1904377532058466127-906192-14382505737200545720018000028000059172005737200-3334012-3473412166355139400-3167657-3334012Finn Daunus GormsenCarsten LykkeOle Anker LaustsenFormandLedelsen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016 for K/S Mønten 3. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016. Ledelsen anser betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet for 2016 for opfyldt. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vi har opstillet årsregnskabet for K/S Mønten 3 for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR – danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Selskabets væsentligste aktiviteter Kommanditselskabets formål er at investere i erhvervsejendomme og dermed belægtet virksomhed. Kommanditselskabet blev stiftet den 4. oktober 2007 og har siden erhvervet ejendommen: - matr. nr. 35H, ejerlejlighed 1, Kolding Markjorder, 2. afd., beliggende Mønten 3C, 6000 Kolding Usædvanlige forhold Der er ingen usædvanlige forhold i regnskabet. Usikkerhed ved indregning eller måling Der er ingen usikkerheder ved indregning og måling i regnskabet. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udgør 698 t.kr. mod 606 t.kr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Årsrapporten for K/S Mønten 3 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Herved fordeles kurstab og kursgevinst over aktivets eller forpligtelsens løbetid. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Afledte finansielle instrumenter Afledte finansielle instrumenter indregnes første gang i balancen til kostpris og måles efterfølgende til dagsværdi. Positive og negative dagsværdier af afledte finansielle instrumenter indgår i andre tilgodehavender henholdsvis anden gæld. Ændringer i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter, der er beregnet til sikring af dagsværdien af et indregnet aktiv eller en indregnet forpligtelse, indregnes i resultatopgørelsen sammen med eventuelle ændringer i dagsværdien af det sikrede aktiv eller den sikrede forpligtelse. Ændringer i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter, der er klassificeret som og opfylder betingelserne for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes i andre tilgodehavender eller anden gæld og i egenkapitalen. Resulterer den fremtidige transaktion i indregning af aktiver eller forpligtelser, overføres beløb, som tidligere er indregnet i egenkapitalen til kostprisen for henholdsvis aktivet eller forpligtelsen. Resulterer den fremtidige transaktion i indtægter eller omkostninger, overføres beløb, som løbende er indregnet i egenkapitalen, til resultatopgørelsen i den periode, hvor det sikrede påvirker resultatopgørelsen. For afledte finansielle instrumenter, som ikke opfylder betingelserne for behandling som sikringsinstrumenter, indregnes ændringer i dagsværdi løbende i resultatopgørelsen. Ændring i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter, som anvendes til sikring af nettoinvesteringer i selvstændige udenlandske tilknyttede virksomheder eller associerede virksomheder, indregnes direkte i egenkapitalen. Lejeindtægter vedrørende investeringsejendomme Lejeindtægter indeholder indtægter ved udlejning af ejendomme samt opkrævede fællesomkostninger og indregnes i resultatopgørelsen i den periode, som lejen vedrører. Indtægter vedrørende varmeregnskabet indregnes i balancen som mellemværender med lejere. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration. Omkostninger vedrørende investeringsejendomme Omkostninger vedrørende investeringsejendomme indeholder omkostninger vedrørende drift af ejendomme, reparations- og vedligeholdelsesomkostninger, skatter, afgifter og andre omkostninger. Værdiregulering af investeringsejendomme Værdiregulering af investeringsejendomme indeholder værdireguleringer af ejendomme til dagsværdi samt gevinst/tab ved afhændelse af ejendomme. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Investeringsejendomme Ejendommen matr.nr. 35H, ejerlejlighed 1, Kolding markjorder, 2. afd., beliggende Mønten 3C, 6000 Kolding, værdiansættes i første regnskabsår til anskaffelsessum inklusiv købsomkostninger. Grunde uden påbegyndt bebyggelser værdiansættes til anskaffelsessum inklusiv købsomkostninger. Ejendommene måles efterfølgende ejendom for ejendom til en skønnet dagsværdi. Ejendommene værdiansættes ud fra en afkastbaseret cash flow-model, baseret på forventede fremtidige nettopengestrømme for det kommende år. Dagsværdimålingen foretages på baggrund af estimerede lejeindtægter og forventede driftsomkostninger inkl. planlagt vedligeholdelse. Den anvendte værdiansættelsesmodel er uændret i forhold til sidste regnskabsår. Omkostninger, der tilfører en investeringsejendom nye eller forbedrede egenskaber i forhold til anskaffelsestidspunktet og som derved forbedrer ejendommens fremtidige afkast, tillægges kostprisen som en forbedring. Omkostninger, der ikke tilfører en investeringsejendom nye eller forbedrede egenskaber, indregnes i resultatopgørelsen under ”omkostninger vedrørende investeringsejendomme”. Ejendommene har som øvrige materielle anlægsaktiver, bortset fra grunde, en begrænset levetid. Den værdiforringelse, der finder sted, efterhånden som en investeringsejendom forældes, afspejles i investeringsejendommens løbende måling til dagsværdi. Der foretages derfor ikke systematiske afskrivninger over investeringsejendommens brugstid. Opgørelsen af dagsværdi foretages af ledelsen. Værdireguleringer indregnes i resultatopgørelsen under posten ”værdireguleringer af ejendomme”. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter. Selskabsskat og udskudt skat Som følge af at K/S Mønten 3 ikke er et selvstændigt skattesubjekt, omfatter årsrapporten ikke skat af selskabets driftsresultat. Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Gældsforpligtelser vedrørende investeringsejendomme måles til amortiseret kostpris. Værdireguleringer indr egnes i resultatopgørelsen under posten "værdiregulering af ejendomme". Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Ved opgørelse af afkastet for de enkelte ejendomme tages udgangspunkt i forventede lejeindtægter ved fuld udlejning af ejendommene. Forventede drifts-, administrations- og vedligeholdelsesomkostninger fratrækkes. Den herefter beregnede værdi korrigeres for indregnet tomgangsleje for en passende periode samt forventede omkostninger til indretning og større vedligeholdelsesarbejder mv., ligesom deposita og forudbetalt leje tillægges. Afkastsatserne er fastsat på baggrund af eksterne mægleres bedømmelser af markedsniveauet. Ejendommen er en retailejendom, som er fuldt udlejet. 12. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter og kreditinstitutter, DKK 13.332.822, er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2016 udgør DKK 16.973.533. - Pantebrev stort DKK 11.459.000 - Pantebrev stort DKK 1.000.000 - Ejerpantebrev stort DKK 6.541.000 Transport i kommanditisternes forfaldne og uforfaldne indbetalingsforpligtelser samt i deres solidariske hæftelse - Transport i lejeindtægterne 13. Eventualposter Eventualforpligtelser Selskabet har indgået aftale om selskabs- og ejendomsadministration med Crescendo Administration ApS. Forpligtelsen for begge aftaler beløber sig til opsigelsesperioden på seks måneder, i alt DKK 18.733.309067722016-01-012016-12-31309067722015-01-012015-12-31309067722015-12-31309067722016-12-31309067722016-01-012016-12-311309067722016-01-012016-12-312309067722016-01-012016-12-313309067722016-01-012016-12-311309067722016-01-012016-12-312309067722016-01-012016-12-31e:RetainedEarningsMember309067722015-01-012015-12-31e:RetainedEarningsMember309067722016-01-01e:InvestmentPropertyMember309067722016-12-31e:InvestmentPropertyMember309067722016-01-01e:ContributedCapitalMember309067722016-12-31e:ContributedCapitalMember309067722016-01-01e:RetainedEarningsMember309067722016-01-012016-12-31e:RetainedEarningsMember309067722016-12-31e:RetainedEarningsMember309067722016-01-01e:ReserveAccordingToArticlesOfAssociationMember309067722016-01-012016-12-31e:ReserveAccordingToArticlesOfAssociationMember309067722016-12-31e:ReserveAccordingToArticlesOfAssociationMember309067722016-01-01e:RestOfOtherReservesMember309067722016-01-012016-12-31e:RestOfOtherReservesMember309067722016-12-31e:RestOfOtherReservesMember309067722016-12-31e:LongtermMortgageLoansMember309067722016-12-31e:LongtermDebtToOtherCreditInstitutionsMember309067722016-01-012016-12-31e:ReserveAccordingToArticlesOfAssociationMember309067722015-01-012015-12-31e:ReserveAccordingToArticlesOfAssociationMember309067722015-01-01e:ContributedCapitalMember309067722015-12-31e:ContributedCapitalMember309067722015-01-01e:RetainedEarningsMember309067722015-01-012015-12-31e:RetainedEarningsMember309067722015-12-31e:RetainedEarningsMember309067722015-01-01e:ReserveAccordingToArticlesOfAssociationMember309067722015-01-012015-12-31e:ReserveAccordingToArticlesOfAssociationMember309067722015-12-31e:ReserveAccordingToArticlesOfAssociationMember309067722015-01-01e:RestOfOtherReservesMember309067722015-01-012015-12-31e:RestOfOtherReservesMember309067722015-12-31e:RestOfOtherReservesMemberiso4217:DKK