Årsrapport25492145RSM Danmark, Statsautoriseret RevisionspartnerselskabSøren Frichs Vej, 36 L8230, Aabyhøj2021-05-182022-09-302022-10-012023-09-3042413208jwlry ApSHarald Jensens Plads 9, 3.th8000Aarhus CAarhusjwlry.dkRSM Danmark, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab25492145Alexander Brix Kronborgstatsautoriseret revisormne47804Søren Frichs Vej36 L8230AabyhøjDanmark+45 87 40 60 00aarhus@rsm.dk2024-02-05Anders Nygaard SchultzRegnskabsklasse BAndre erklæringer uden sikkerhedCaseWare fra Revisorgruppen DanmarkanpartshaverneAabyhøj2024-02-05Aarhus C2024-02-05-315185-2613261756631495-490848-262821124288184-503276-27100554149-54149-557425-216856-557425-216856476449233697476449233697617433513054149350612500004123533766251768457135951768457135905000050000490000490000-774281-216856-2342813231445393008543892896150007479213983644977794175196524821575196524821551768457135917282314952840017566314952050000400000100005000050000490000490000490000490000-2168560-557425-216856-774281-216856Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2022 - 30. september 2023 for jwlry ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2022 - 30. september 2023. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet for 2022/23 for opfyldt. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Line Nygaard SchultzAnders Nygaard SchultzDirektørDirektørVi har opstillet årsregnskabet for jwlry ApS for regnskabsåret 1. oktober 2022 - 30. september 2023 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code), herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktivitetet består i online handel med smykker og tilbehør samt hermed beslægtet virksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Jwlry har ambitioner om at skabe en af Danmarks største smykkeforretninger, hvor handel primært er baseret på onlinehandel. Selskabet har i sine første 2 leveår etableret forhandleraftaler med en bred vifte af anerkendte smykke-designere, ligesom det har udviklet en velfungerende onlineplatform, hvor kvalitet og bæredygtighed er bærende elementer. Regnskabet for okt. 2022 – sept. 2023 viser et underskud på -557. t. kr. Resultatet er som forventet i lyset af den kraftige vækst og de store ikke-aktiverede udgifter til opbygning af vækstplatform, leverandør- og kundekreds. Der budgetteres også for 2023/24 med underskud, hvorefter der forventes overskud for de kommende år. Egenkapitalen pr. 30. sept. 2023 andrager -234 t.kr. Kapitalbehovet er finansieret via bankkredit og kaution fra vækstfonden. Kapitalberedskab Selskabet har tabt sin egenkapital og er underlagt reglerne omkring kapitaltab i Selskabsloven. Ledelsen fremhæver at opstarten af selskabet har krævet en række investeringer og markedsføring. Ledelsen har en klar forventning om reetablering af kapitalen i form af fremtidig drift suppleret med ny kapitaltilførsel i selskabet. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Der er primo 2024 foretaget kapitalindskud på 750 t.kr. fra ny medejer, der ligeledes bidrager med lånekapital på 500 t.kr. Selskabet har således tilfredsstillende kapitalforhold til at realisere de planlagte vækstinitiativer. Der er ikke indtrådt begivenheder i nyt regnskabsår med effekt på årsrapporten. 1. Kapitaltab og likviditetsberedskab Selskabet har tabt sin egenkapital og er underlagt reglerne omkring kapitaltab i Selskabsloven. Ledelsen fremhæver at opstarten af selskabet har krævet en række investeringer og markedsføring. Ledelsen har en klar forventning om reetablering af kapitalen i form af fremtidig drift suppleret med ny kapitaltilførsel i selskabet. Likviditeten er sikret ved ny investors kapitalindskud på 750 t.kr. og langsigtet lånekapital på 500 t.kr, i alt 1.250 t.kr. Med baggrund i ovenstående tiltag aflægger ledelsen årsrapporten med fortsat drift for øje. 3. Eventualposter Eventualforpligtelser Huslejeforpligtigelse: Selskabet har indgået lejekontrakt med 6 måneds opsigelsesperiode. Lejeforpligtelsen i en eventuel opsigelsesperiode udgør 40 t.kr. Sambeskatning Selskabet indgår i den nationale sambeskatning med Nygaard Schultz Holding ApS, CVR-nr. 42340944, som administrationsselskab og hæfter forholdsmæssigt for skattekrav i sambeskatningen. Selskabet hæfter forholdsmæssigt for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. Hæftelserne udgør maksimalt et beløb svarende til den andel af kapitalen i selskabet, der ejes direkte eller indirekte af det ultimative moderselskab. Årsrapporten for jwlry ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Herudover har virksomheden valgt at følge enkelte regler for klasse C-virksomheder. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Bruttotab Bruttotab indeholder nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling, arbejde udført for egen regning og opført under aktiver, andre driftsindtægter samt eksterne omkostninger. Selskabet har som fortolkningsbidrag for indregning af nettoomsætning valgt IAS 11 og IAS 18. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen måles til dagsværdien af det aftalte vederlag eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug omfatter omkostninger til køb af handelsvarer med fradrag af rabatter samt årets forskydning i varebeholdninger. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration samt lokaler. . Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Modervirksomheden og de danske tilknyttede virksomheder er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af koncernens danske virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien af varebeholdninger lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Virksomheden har valgt at anvende IAS 39 som fortolkningsgrundlag ved indregning af nedskrivning af finansielle aktiver, hvilket betyder, at der skal foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Egenkapital Overkurs ved emission Overkurs ved emission omfatter beløb, der er indbetalt som overkurs i henhold til tegning af kapitalandele. Omkostninger ved en gennemført emission fradrages i overkursbeløbet. Overkursreserven kan benyttes til udbytte, fondsemission og dækning af underskud. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster og for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser i de respektive lande, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder indregnes de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 424132082022-10-012023-09-30424132082021-05-182022-09-30424132082022-09-30424132082023-09-30424132082022-10-012023-09-302424132082022-10-012023-09-301424132082022-10-012023-09-301424132082022-10-01e:ContributedCapitalMember424132082022-10-012023-09-30e:ContributedCapitalMember424132082023-09-30e:ContributedCapitalMember424132082022-10-012023-09-30e:SharePremiumMember424132082023-09-30e:SharePremiumMember424132082022-10-01e:RetainedEarningsMember424132082022-10-012023-09-30e:RetainedEarningsMember424132082023-09-30e:RetainedEarningsMember424132082021-05-18e:ContributedCapitalMember424132082021-05-182022-09-30e:ContributedCapitalMember424132082022-09-30e:ContributedCapitalMember424132082021-05-182022-09-30e:SharePremiumMember424132082022-09-30e:SharePremiumMember424132082021-05-18e:RetainedEarningsMember424132082021-05-182022-09-30e:RetainedEarningsMember424132082022-09-30e:RetainedEarningsMemberiso4217:DKKxbrli:pure