ÅrsrapportJørgen Staalgaard2013-06-14Regnskabsklasse BBeierholmVoergaardvej 29200 Aalborg SV2012-01-012012-12-3133782209EL-Invest ApSParkvej 134180 SorøSorøBeierholmJørgen StegmannHandelsskolevej 14700 NæstvedDanmarkSorø2013-06-14Jørgen StaalgaardJørgen StaalgaardFormandElsebeth StaalgaardSteen HvidtNæstved2013-06-14BeierholmJørgen StegmannStatsaut. revisor-19905-408507356473564-2562789-101797912983966331-2786097-1198724-19045-45186-2767052-1153538-2767052-11535385885086620725885086620720144638501446385588508210845798410543904518664231451862924549150934769433668198422027938000080000-3920590-1153538-3840590-107353811164040111640403396170298538710000290944340617032763313406170327633168198422027931298396633112983966331-19045-45186-19045-45186246436400246436424643642464364-10179790-2562789-1017979-3580768-10179791116404El-Light ApS100-1116404-2562789800000-1153538-276705280000-3920590Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.12 - 31.12.12 for EL-Invest ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling og resultat. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i EL-Invest ApS Vi har revideret årsregnskabet for EL-Invest ApS for regnskabsåret 01.01.12 - 31.12.12, der omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.12 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.12 - 31.12.12 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Uden at modificere vores konklusion skal vi henvise til note 1, hvori ledelsen har anført betingelserne for, at selskabet kan fortsætte sin drift, og dermed begrundet, hvorfor selskabets årsregnskab er aflagt under forudsætning af fortsat drift. Vi er enige med ledelsen i beskrivelsen af usikkerheden og valget af regnskabsprincip.Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.Hovedaktiviteter Selskabets aktiviteter består i at eje kapitalandele i tilknyttet virksomhed. Udviklingen i selskabets økonomiske aktiviteter og forhold Resultatopgørelsen for tiden 01.01.12 - 31.12.12 udviser et resultat på DKK -2.767.052. Balancen viser en egenkapital på DKK -3.840.590. Ledelsen finder årets resultat utilfredsstillende. Kapitaltab Årets resultat er negativt som følge af datterselskabets underskud. Selskabet har tabt hele sin egenkapital. Selskabets ledelse forventer at reetablere kapitalen via fremtidig indtjening i datterselskabet eller ved gældskonvertering. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Selskabets forventede udvikling Selskabets drift er finansieret af moderselskabet der har tilkendegivet at opretholde finansie-ringen frem til at datterselskabet genererer positiv indtjening og dermed skaber mulighed for udbytte. Den fortsatte drift er afhængig af at datterselskabet kan realisere budgetter og planer og der-med finansiere sin egen drift. Det er ledelsens vurdering at dette kan realiseres hvorfor årsrap-porten er aflagt med fortsat drift for øje. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B. Selskabet har i overensstemmelse med årsregnskabslovens § 112, stk. 1 valgt at undlade at udarbejde eget koncernregnskab. Selskabet er en dattervirksomhed af Stinsa ApS, Sorø, CVR-nr. 33960441. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Bruttotab indeholder andre eksterne omkostninger. Afskrivninger på immaterielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. For selskabet er anvendt følgende brugstider og restværdier: Brugstid Rest- værdi Goodwill 10 år 0% Goodwill afskrives over en længere periode end 5 år. Brugstiden er fastsat under hensyntagen til de forventede fremtidige nettoindtægter fra den virksomhed eller aktivitet, som goodwill er knyttet til. Goodwill afskrives over en længere periode end 5 år. Brugstiden er fastsat under hensyntagen til de forventede fremtidige nettoindtægter fra den virksomhed eller aktivitet, som goodwill er knyttet til. Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger. Immaterielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Kapitalandele i dattervirksomheder indregnes og måles efter indre værdis metode, hvilket indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi reguleret for resterende værdi af positiv eller negativ goodwill samt tillæg eller fradrag af urealiserede koncerninterne fortjenester og tab. I resultatopgørelsen indregnes selskabets andel af virksomhedernes resultat efter eliminering af urealiserede koncerninterne fortjenester og tab. Kapitalandele i dattervirksomheder med regnskabsmæssig negativ værdi måles til DKK 0. Et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives i det omfang, tilgodehavendet er uerholdeligt. I det omfang modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække en underbalance, der overstiger tilgodehavendet, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser. Kapitalandele i dattervirksomheder indregnes og måles efter indre værdis metode, hvilket indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi reguleret for resterende værdi af positiv eller negativ goodwill samt tillæg eller fradrag af urealiserede koncerninterne fortjenester og tab. I resultatopgørelsen indregnes selskabets andel af virksomhedernes resultat efter eliminering af urealiserede koncerninterne fortjenester og tab. Kapitalandele i dattervirksomheder med regnskabsmæssig negativ værdi måles til DKK 0. Et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives i det omfang, tilgodehavendet er uerholdeligt. I det omfang modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække en underbalance, der overstiger tilgodehavendet, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser. Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivning til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder indregnes under egenkapitalen i reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Andre hensatte forpligtelser omfatter forventede omkostninger til garantiforpligtelser, omstruktureringer m.v. og indregnes, når selskabet på balancedagen har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at indfrielse af forpligtelsen vil medføre et forbrug af selskabets økonomiske ressourcer. Hensættelsen måles ud fra et skøn over dagsværdien af forpligtelsen. Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. Selskabets drift er finansieret af moderselskabet der har tilkendegivet at opretholde finansieringen frem til at datterselskabet genererer positiv indtjening og dermed skaber mulighed for udbytte.. Den fortsatte drift er afhængig af at datterselskabet kan realisere budgetter og planer og dermed finansiere sin egen drift. Det er ledelsens vurdering at dette kan realiseres hvorfor årsrapporten er aflagt med fortsat drift for øje.337822092012-01-012012-12-31337822092011-07-072011-12-31337822092011-12-31337822092012-12-31337822092012-01-012012-12-311337822092012-01-012012-12-312337822092012-01-012012-12-313337822092012-01-012012-12-311337822092012-01-012012-12-311337822092012-01-012012-12-31d:RetainedEarningsMember337822092011-07-072011-12-31d:RetainedEarningsMember337822092012-01-01d:InvestmentsInGroupEnterprisesMember337822092011-07-07d:InvestmentsInGroupEnterprisesMember337822092012-01-012012-12-31d:InvestmentsInGroupEnterprisesMember337822092011-07-072011-12-31d:InvestmentsInGroupEnterprisesMember337822092012-12-31d:InvestmentsInGroupEnterprisesMember337822092011-12-31d:InvestmentsInGroupEnterprisesMember337822092011-07-072011-12-31d:ContributedCapitalMember337822092012-12-31d:ContributedCapitalMember337822092012-01-012012-12-31d:RetainedEarningsMember337822092012-12-31d:RetainedEarningsMember337822092011-07-072011-12-31d:RetainedEarningsMember337822092012-01-012012-12-31d:SubsidiaryMember1337822092012-12-31d:SubsidiaryMember1iso4217:DKKxbrli:pure