Årsrapport37543128Roesgaard & Partners Statsautoriseret RevisionspartnerselskabSønderbrogade 168700 Horsens2015-07-012016-06-302016-09-2627231039Rossel Holding ApSAksel Nielsens Vej67140StoubyDKHedenstedRoesgaard & Partners37543128Søren Roesgaardstatsautoriseret revisorSønderbrogade168700HorsensDK75629999revisor@roesgaard.dk2016-11-15Peter RosselRegnskabsklasse BRevisionspåtegningPeter RosseldirektørHorsens2016-09-26Roesgaard & PartnersSøren Roesgaardstatsautoriseret revisor-19305-150692928671-26234-288213087614354753433425311381931287431175214344434840-1737012-8596-5967343436-1677339100000100000-632484-185130575920-1592209069290692913257112208538282420326988604149914490739841499144914327039261271025640577842402132715695934110075030568153305910147914987391014791498739212151517722303441987280402875919017718355250000250000809914144239856929155116994100000100000685282969093923518904451793518904451793437343450341521609482018750187503871823637843871823637847591901771835525000014423985116995100000-100000-632484575920100000250000809914569291510000069292867169292867161273700769227587138193128713200900041797521344444311752143444-8596-24090-572641433561433561364276929-1433560130000011000000200000-125000011750001300000908538836199-66762503087639810-2546-932891090415071190853813257112208538Ejendomsselskabet NBG 22, Vejle ApSHedensted100-35189093289Rossel Management ApSHedensted1008097311748Airport Car Cleaning ApSHedensted100515980-919502165000216500021650002165000533860791329475343342531-350000-60000065920353386028242032698860Sannes Malerforretning A/SHedensted50793865476360Ejendomsselskabet NiSa ApSHedensted501807536-6032Ejendomsselskabet RF ApSHedensted5022280250152500001-5213-5426-235000-266143Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2015 - 30. juni 2016 for Rossel Holding ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2016 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2015 - 30. juni 2016.Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Til kapitalejerne i Rossel Holding ApSVi har revideret årsregnskabet for Rossel Holding ApS for regnskabsåret 1. juli 2015 - 30. juni 2016 der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2015 - 30. juni 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at drive investering og handel og dermed beslægtet virksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for 2015/16 udviser et overskud på kr. 43.436, og selskabets balance pr. 30. juni 2016 udviser en egenkapital på kr. 6.852.829. Årets resultat er tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.Årsrapporten for Rossel Holding ApS for 2015/16 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Selskabet har i henhold til årsregnskabslovens §110, stk. 1, undladt at udarbejde koncernregnskab.Selskabet har i henhold til årsregnskabslovens §110, stk. 1, undladt at udarbejde koncernregnskab.I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.Selskabet anvender bestemmelsen i årsregnskabslovens § 32, hvorefter selskabets omsætning ikke er oplyst. Bruttotab omfatter andre eksterne omkostninger.Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv.Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver.I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af årets resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab og med fradrag af afskrivning på goodwill under posterne ”Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder” og ”Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder”.Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv.Virksomheden er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af koncernens danske dattervirksomheder. Dattervirksomheder indgår i sambeskatningen fra det tidspunkt, hvor de indgår i konsolideringen i koncernregnskabet og frem til det tidspunkt, hvor de udgår fra konsolideringen. Virksomheden er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat - herunder som følge af ændring i skattesats - indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen.Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellig. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 0 % Aktiver med en kostpris på under kr. 12.900 omkostningsføres i anskaffelsesåret. Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen som korrektion til af- og nedskrivninger eller under andre driftsindtægter, i det omfang salgsprisen overstiger den oprindelige kostpris.Kapitalandele i tilknyttede virksomheder og associerede virksomheder måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes indre værdi opgjort efter koncernens regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder og associerede virksomheder med regnskabsmæssig negativ indre værdi måles til 0 kr., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives, i det omfang tilgodehavendet er uerholdeligt. I det omfang modervirksomheden har en retslig eller faktisk forpligtelse til at dække en underbalance, der overstiger tilgodehavendet, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser. Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder og associerede virksomheder bindes som reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen, i det omfang den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Udbytter fra dattervirksomheder, der forventes vedtaget inden godkendelsen af årsrapporten for Rossel Holding ApS, bindes ikke på opskrivningsreserven.Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver samt kapitalandele i tilknyttede virksomheder vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdien er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelse af aktivet eller aktivgruppen og forventede pengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid.Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau.Værdipapirer, der består af børsnoterede aktier og obligationer, måles til dagsværdi på balancedagen. Ikke-børsnoterede værdipapirer måles til dagsværdi baseret på beregnet kapitalværdi.Udbytte Foreslået udbytte vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen.Hensatte forpligtelser omfatter forventede omkostninger til garantiforpligtelser, tab på igangværende arbejder, omstruktureringer mv. Hensatte forpligtelser indregnes, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at indfrielse af forpligtelsen vil medføre et forbrug af selskabets økonomiske ressourcer. Hensatte forpligtelser måles til dagsværdi.Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster og for betalte acontoskatter. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som "Tilgodehavende selskabsskat" eller "Skyldig selskabsskat". Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi.Andel af overskud i tilknyttede virksomheder 95.037 114.294 Andel af underskud i tilknyttede virksomheder (91.950) (50.313) Afskrivning af goodwill 0 (2.546) 3.087 61.435Andel af overskud i associerede virksomheder 481.375 361.275 Andel af underskud i associerede virksomheder (6.032) (18.744) 475.343 342.531Hensættelse til udskudt skat 1. juli 2015 (271.569) (280.117) Anvendt i året 31.356 8.548 Hensættelse til udskudt skat 30. juni 2016 (240.213) (271.569)Udskudt skatteaktiv Opgjort skatteaktiv 240.213 271.569 Regnskabsmæssig værdi 240.213 271.569 Saldo 1. juli 2015 445.179 434.275 Hensat i året 0 10.904 Anvendt i året (93.289) 0 Saldo ultimo 30. juni 2016 351.890 445.179 Hensættelser vedrørende kapitalandele i tilknyttede virksomheder vedrører virksomheden Ejendomsselskabet NBG 22, Vejle ApS. Hensættelsen vedrører negativ indre værdi i de tilknyttede virksomheder. Selskabet har stillet kaution for dattervirksomheden Ejendomsselskabet NBG 22, Vejle ApS' mellemværende med kreditinstitutter. Selskabet er sambeskattet med øvrige selskaber i koncernen. Som administrationsselskab hæfter selskabet ubegrænset og solidarisk med de øvrige selskaber i sambeskatningen for danske selskabsskatter og kildeskatter på udbytte, renter og royalties inden for sambeskatningskredsen. Selskabet har ingen pantsætninger. 16 Nærtstående parter og ejerforhold Bestemmende indflydelse Peter Rossel Ejerforhold Følgende kapitalejere er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af selskabskapitalen: Sanne og Peter Rossel 272310392015-07-012016-06-30272310392015-07-012016-06-301272310392014-07-012015-06-30272310392015-07-012016-06-30e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember272310392014-07-012015-06-30e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember272310392015-07-012016-06-30e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember272310392015-07-012016-06-30e:RetainedEarningsMember272310392014-07-012015-06-30e:RetainedEarningsMember272310392015-06-30272310392016-06-30272310392015-07-01e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember272310392014-07-01e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember272310392015-07-012016-06-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember272310392014-07-012015-06-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember272310392016-06-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember272310392015-06-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember272310392015-07-01e:InvestmentsInAssociatesMember272310392015-07-012016-06-30e:InvestmentsInAssociatesMember272310392016-06-30e:InvestmentsInAssociatesMember272310392014-07-01e:InvestmentsInAssociatesMember272310392014-07-012015-06-30e:InvestmentsInAssociatesMember272310392015-06-30e:InvestmentsInAssociatesMember272310392015-07-012016-06-301272310392015-07-01e:ContributedCapitalMember272310392016-06-30e:ContributedCapitalMember272310392015-07-01e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember272310392016-06-30e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember272310392015-07-012016-06-30e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember272310392015-07-01e:RetainedEarningsMember272310392015-07-012016-06-30e:RetainedEarningsMember272310392016-06-30e:RetainedEarningsMember272310392015-07-01e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember272310392015-07-012016-06-30e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember272310392016-06-30e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember272310392015-07-01e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember272310392015-07-012016-06-30e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember272310392016-06-30e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember272310392016-06-301272310392016-06-30e:PropertyPlantAndEquipmentMember272310392015-06-30e:PropertyPlantAndEquipmentMember272310392016-06-30e:TaxLossesMember272310392015-06-30e:TaxLossesMember272310392014-07-012015-06-30e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember272310392015-07-012016-06-30e:AssociateMember1272310392016-06-30e:AssociateMember1272310392015-07-012016-06-30e:AssociateMember2272310392015-07-012016-06-30e:AssociateMember3272310392016-06-30e:AssociateMember2272310392016-06-30e:AssociateMember3272310392015-07-012016-06-30e:SubsidiaryMember3272310392015-07-012016-06-30e:SubsidiaryMember4272310392015-07-012016-06-30e:SubsidiaryMember6272310392016-06-30e:SubsidiaryMember3272310392016-06-30e:SubsidiaryMember4272310392016-06-30e:SubsidiaryMember6xbrli:sharesiso4217:DKKxbrli:pure