Årsrapport25802063Roesgaard & Partners Statsautoriseret RevisionsaktieselskabSønderbrogade 168700 Horsens2013-07-012014-06-302014-09-0527231039Rossel Holding ApSAksel Nielsens Vej67140StoubyDKHedenstedRoesgaard & Partners25802063Søren Roesgaardstatsautoriseret revisorSønderbrogade168700HorsensDK75629999revisor@roesgaard.dk2014-09-08Peter RosselRegnskabsklasse BRevisionspåtegningPeter RosseldirektørHorsens2014-09-05Roesgaard & PartnersSøren Roesgaardstatsautoriseret revisor-39122-530003835941000-77481-94000-306775143000911081670002099851499000-2392999-283000187198000-2411718-291000200000300000994095-704000-360581311300035600109000356001090004892528344800048925283448000492812835570003036911821000139184217000280117060523050000150007290442358000281438548530002814385485300010341547730004577583798400095057111154100025000025000016275286330006709203103140002000003000008786731114970000400043427504342754000334691500023248610001875024000284705400002847054000095057111154100025000063343310315016300000-300000994095-36058132000002500001627528670920320000032109410006250038359410001160011200079508550009110816700001700020998514820002099851499000-70072000257513000-253000205856-625001433569689732109-21250-1077563560028150001915000450000900000326500028150006334321337000-306775194000-700000-165000019371065420000-50000-3705102600004342750162752863300048925283448000Sannes Malerforretning A/SHedensted50906230629433Ejendomsselskabet RF ApSHedensted50226440-7998Ejendomsselskabet NBG 22, Vejle ApSHedensted100-434275-671003Rossel Management ApSHedensted100831339-257590Rossel Ejendomme ApSHedensted1008086801215Airport Car Cleaning ApSHedensted602961826003Ejendomsselskabet NiSa ApSHedensted501823659-68352500001-14352000-2786822000Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2013 - 30. juni 2014 for Rossel Holding ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Årsregnskabet giver efter min opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2013 - 30. juni 2014.Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Til kapitalejerne i Rossel Holding ApSVi har revideret årsregnskabet for Rossel Holding ApS for regnskabsåret 1. juli 2013 - 30. juni 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2013 - 30. juni 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.SletSelskabet har i strid med selskabslovens § 210, stk. 1, ydet et lån til en af selskabets kapitalejere. Selskabets ledelse kan ifalde ansvar herfor.SletVi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.Hovedaktivitet Selskabets formål er at drive investering og handel og dermed beslægtet virksomhed. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2013/14 udviser et underskud på kr. 2.411.718, og selskabets balance pr. 30. juni 2014 udviser en egenkapital på kr. 8.786.731. Årets resultat anses for utilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.Årsrapporten for Rossel Holding ApS for 2013/14 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Selskabet har i henhold til årsregnskabslovens §110, stk. 1, undladt at udarbejde koncernregnskab.Selskabet har i henhold til årsregnskabslovens §110, stk. 1, undladt at udarbejde koncernregnskab.I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.Omsætningen er sammendraget med omkostninger og indtægter i overensstemmelse med årsregnskabslovens § 32. Bruttotab er et sammendrag af andre eksterne omkostninger.Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger m.v.Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver.I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af årets resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab og med fradrag af afskrivning på goodwill under posten ”Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder”.Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v.Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med tilknyttede danske virksomheder. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster.Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egne fremstillede aktiver omfatter kostprisen direkte og indirekte omkostninger til lønforbrug, materialer, komponenter og underleverandører. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Brugstid Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år Aktiver med en kostpris på under kr. 12.600 omkostningsføres i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivningKapitalandele i tilknyttede virksomheder måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen. Reserven reduceres med udbytteudlodninger til moderselskabet og reguleres med andre egenkapitalbevægelser i tilknyttede virksomheder. Tilknyttede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi indregnes til kr. 0. Har moderselskabet en retslig eller en faktisk forpligtelse til at dække virksomhedens underbalance, indregnes en hensat forpligtelse hertil. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser, i det omfang modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomhedens underbalance. Positive forskelsbeløb (goodwill) mellem anskaffelsesværdi og dagsværdi af overtagne aktiver og forpligtelser, inklusiv hensatte forpligtelser til omstrukturering, indregnes under kapitalandele i tilknyttede virksomheder og afskrives over den vurderede økonomiske brugstid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Afskrivningsperioden udgør maksimalt 20 år, og er længst for strategisk erhvervede virksomheder med en stærk markedsposition og lang indtjeningsprofil. Den regnskabsmæssige værdi af goodwill vurderes løbende og nedskrives over resultatopgørelsen i de tilfælde, hvor den regnskabsmæssige værdi overstiger de forventede fremtidige nettoindtægter fra den virksomhed eller aktivitet, som goodwill er knyttet til.Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver samt kapitalandele i dattervirksomheder vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning.Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab.Værdipapirer, indregnet under omsætningsaktiver, måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen.Foreslået udbytte vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen.Hensatte forpligtelser indregnes, når selskabet som følge af en begivenhed indtruffet senest på balancedagen har en retslig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at der må afgives økonomiske fordele for at indfri forpligtelsen.Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 22,0%.Gældsforpligtelser i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.Hensættelser vedrørende kapitalandele i tilknyttede virksomheder vedrører virksomhederne Ejendomsselskabet NBG 22, Vejle ApS. Hensættelsen vedrører negativ indre værdi i de tilknyttede virksomheder. Selskabet har stillet kaution for selskab, hvori der ejes kapitalandele, for dennes mellemværende med kreditinstitutter. Kaution er maksimeret til 500 t.kr. Selskabet har stillet kaution for dattervirksomheden Ejendomsselskabet NBG 22, Vejle ApS' mellemværende med kreditinstitutter. Selskabet er sambeskattet med øvrige selskaber i koncernen. Som administrationsselskab hæfter selskabet ubegrænset og solidarisk med de øvrige selskaber i sambeskatningen for danske selskabsskatter og kildeskatter på udbytte, renter og royalties inden for sambeskatningskredsen.Selskabet har givet pant i anparter, der er indregnet under værdipapirer, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 30. juni 2014 andrager 2.334 t.kr. Grundlag Bestemmende indflydelse Peter Rossel Direktør Ejerforhold Følgende kapitalejere er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af selskabskapitalen: Sanne og Peter Rossel 272310392013-07-012014-06-30272310392013-07-012014-06-301272310392012-07-012013-06-30272310392013-07-012014-06-30e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember272310392012-07-012013-06-30e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember272310392013-07-012014-06-30e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember272310392013-07-012014-06-30e:RetainedEarningsMember272310392012-07-012013-06-30e:RetainedEarningsMember272310392013-06-30272310392014-06-30272310392013-07-01e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember272310392012-07-01e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember272310392013-07-012014-06-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember272310392012-07-012013-06-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember272310392014-06-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember272310392013-06-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember272310392013-07-012014-06-301272310392013-07-01e:ContributedCapitalMember272310392014-06-30e:ContributedCapitalMember272310392013-07-01e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember272310392014-06-30e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember272310392013-07-012014-06-30e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember272310392013-07-01e:RetainedEarningsMember272310392013-07-012014-06-30e:RetainedEarningsMember272310392014-06-30e:RetainedEarningsMember272310392013-07-01e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember272310392013-07-012014-06-30e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember272310392014-06-30e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember272310392013-07-01e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember272310392013-07-012014-06-30e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember272310392014-06-30e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember272310392014-06-301272310392014-06-30e:PropertyPlantAndEquipmentMember272310392013-06-30e:PropertyPlantAndEquipmentMember272310392014-06-30e:TaxLossesMember272310392013-06-30e:TaxLossesMember272310392012-07-012013-06-30e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember272310392013-07-012014-06-30e:SubsidiaryMember1272310392014-06-30e:SubsidiaryMember1272310392013-07-012014-06-30e:SubsidiaryMember2272310392013-07-012014-06-30e:SubsidiaryMember3272310392013-07-012014-06-30e:SubsidiaryMember4272310392013-07-012014-06-30e:SubsidiaryMember5272310392013-07-012014-06-30e:SubsidiaryMember6272310392013-07-012014-06-30e:SubsidiaryMember7272310392014-06-30e:SubsidiaryMember2272310392014-06-30e:SubsidiaryMember3272310392014-06-30e:SubsidiaryMember4272310392014-06-30e:SubsidiaryMember5272310392014-06-30e:SubsidiaryMember6272310392014-06-30e:SubsidiaryMember7xbrli:sharesiso4217:DKKxbrli:pure