BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabKolding Åpark 8A, 7. salDK-6000 Kolding20222670Årsrapport2023-06-28Peter Casper Kyed LissauPackclub ApSGoldbæk Alle 306000 KoldingAndre erklæringer uden sikkerhed395918712018-05-18Kolding2022-01-012022-12-312021-01-012021-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabKolding Åpark8A, 7. sal6000KoldingKolding2023-06-28Teis DalgaardPeter Casper Kyed LissauKolding2023-06-28BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Henrik PaulsenAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne36188-81448-1170009916646300019095016000-371564-59600021726000-371781-622000-62219-60000-309562-562000-309562-562000-309562-56200058320770006870148280007453349050007453349050006190211351000687514300096071940003582313700079076412360004315843000535871646000-765522-566000-1864931230000550000550007500007500007500007500004000130002024402530002272573080009772571058000790764123600043158645932-566021-30956231249-31249-134435134435-6875687543158535871-76552222623833550001500021000694714000148367300099166463000-6875-143000028000-553445500092987861767031249929878930161607033649185971723533466720600258320687014750000Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022 for Packclub ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Packclub ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Packclub ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtede til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er udvikling af apps inden for logistikbranchen. Usikkerhed ved indregning og måling Den indregnede værdi af udviklingsomkostningerne indebærer en vis grad af usikkerhed, idet de er baseret på en forventet salgsvolume som der ikke er blivet realiseret i 2022. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets egenkapital er blevet negativ med et beløb på -186 tkr. i løbet af året, hvilket giver anledning til bekymring om selskabets evne til at generere eller tilvejebringe tilstrækkelig likviditet til at opretholde en going concern-status i 2023. Selskabet skal påbegynde afdrag på lån fra Innovationsfonden i 2024, hvor selskabets ledelse forventer at få de nødvendige kreditter eller indtjening til at kunne opretholde disse, dog med den usikkerhed der er ved fremtidige begivenheder. Selskabet har på den eksisterende teknologi udviklet et nyt produkt ”Packad”, som sikre afsenderen mulighed for at markedsføre sig gennem helle kunderejsen, overfor alle eksisterende kunder. Salget af ”Packad” igangsættes efter endt markedstest. På baggrund af resultater af den påbegyndte markedstest og salg af ”Packad”, vil ledelse søge ny investorkapital i 2023 Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Selskabskapital Reserve for udviklingsomkostninger Overført resultat I alt Egenkapital 1. januar 2022 43.158 645.932 -566.021 123.069 Forslag til resultatdisponering -309.562 -309.562 Andre lovpligtige bindinger Aktiverede udviklingsomkostninger 31.249 -31.249 0 Overførsler Ned- og afskrivninger -134.435 134.435 0 Skat af egenkapitalbevægelser -6.875 6.875 0 Egenkapital 31. december 2022 43.158 535.871 -765.522 -186.493 2022 2021 kr. tkr. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 2 2 Løn og gager 62.383 355 Pensioner 15.000 21 Andre omkostninger til social sikring 6.947 14 Andre personaleomkostninger 14.836 73 99.166 463 Immaterielle anlægsaktiver 3 Hjemmeside Udviklingsomkostninger Kostpris 1. januar 2022 92.987 861.767 Tilgang 0 31.249 Kostpris 31. december 2022 92.987 893.016 Afskrivninger 1. januar 2022 16.070 33.649 Årets afskrivninger 18.597 172.353 Afskrivninger 31. december 2022 34.667 206.002 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2022 58.320 687.014 Langfristede gældsforpligtelser 4 31/12 2022 Afdrag Restgæld 31/12 2021 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Banklån 750.000 0 750.000 750.000 533.100 533.100.01 750.000 0 750.000 750.000 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 5 Til sikkerhed for lån fra Vækstfonden på 750 tkr. har virksomheden stillet virskomhedspant på 750 tkr. Usikkerhed ved going concern 6 Selskabets egenkapital er blevet negativ med et beløb på -186 tkr. i løbet af året, hvilket giver anledning til bekymring om selskabets evne til at generere eller tilvejebringe tilstrækkelig likviditet til at opretholde en going concern-status i 2023. Selskabet skal påbegynde afdrag på lån fra Innovationsfonden i 2024, hvor selskabets ledelse forventer at få de nødvendige kreditter eller indtjening til at kunne opretholde disse, dog med den usikkerhed der er ved fremtidige begivenheder. Oplysning om usikkerhed ved indregning og måling 7 Den indregnede værdi af udviklingsomkostningerne indebærer en vis grad af usikkerhed, idet de er baseret på en forventet salgsvolume som der ikke er blivet realiseret i 2022. Selskabets ledelse har en forventning til at man i 2023 får mere gang i salget, hvorfor ledelsen har fastholdt det indregnede beløb. Der er dog ligeledes periodiseret indtægter som skal indtægtsføres i takt med afskrivning af udviklingsomkostningerne. Disse dækker dog ikke det fulde beløb, hvorfor der vurderes at være væsentlig usikkerhed med indregningen af aktivitet, da indregningen er baseret på fremtidige begivenheder. Årsrapporten for Packclub ApS for 2022 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Ved salg af tjenesteydelser indregnes omsætningen som udgangspunkt på grundlag af en målbar færdiggørelsesgrad, dog anvendes lineær indregning for ydelser, der leveres over tid i et jævnt mønster. Er færdiggørelsesgraden ikke målbar eller er salgsværdi eller samlede omkostninger til færdiggørelse usikre, indregnes omsætning maksimalt med det beløb, som virksomheden mener at have krav på og forventes modtaget for leverede ydelser på balancedagen. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af de afgifter og rabatter, der kan henføres til salget. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle- og materielle anlægsaktiver. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Immaterielle anlægsaktiver Udviklingsomkostninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Udviklingsomkostningerne aktiveres og afskrives over 5 år fra i brugtagningstidspunktet. Fortjeneste eller tab ved salg af immaterielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter, passiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. 395918712022-12-31395918712021-12-31395918712022-01-012022-12-31395918712021-01-012021-12-31395918712022-01-01g:ContributedCapitalMember395918712022-12-31g:ContributedCapitalMember395918712022-01-012022-12-31g:RetainedEarningsMember395918712022-01-01g:RetainedEarningsMember395918712022-12-31g:RetainedEarningsMember395918712022-01-012022-12-31g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember395918712022-01-01g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember395918712022-12-31g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember395918712022-01-012022-12-311395918712022-01-012022-12-31g:AcquiredIntangibleAssetsMember395918712022-01-01g:AcquiredIntangibleAssetsMember395918712022-12-31g:AcquiredIntangibleAssetsMember395918712022-01-012022-12-31g:CompletedDevelopmentProjectsMember395918712022-01-01g:CompletedDevelopmentProjectsMember395918712022-12-31g:CompletedDevelopmentProjectsMember395918712022-01-012022-12-311395918712022-01-012022-12-312xbrli:pureiso4217:DKK