29774005 2021-07-01 2022-06-30 fsa:RetainedEarningsMember 29774005 2020-07-01 2021-06-30 fsa:RetainedEarningsMember 29774005 2021-07-01 2022-06-30 29774005 2022-06-30 29774005 2020-07-01 2021-06-30 29774005 2021-06-30 29774005 2021-07-01 2022-06-30 1 29774005 2021-07-01 2022-06-30 1 iso4217:DKK 2021-07-01 2022-06-30 2022-09-28 2022-09-28 2022-09-28 Tune inforevision statsautoriseret revisionsaktieselskab 2860 Søborg HKL Holding ApS Buddingevej 312 Fløjterupvej 8 4030 Søborg 29774005 2020-07-01 2021-06-30 Selskabets formål er at eje kapitalandele i andre virksomheder samt anden dermed forbunden virksomhed. Resultatet af selskabets aktiviteter udviste i regnskabsåret et resultat på DKK 403.376 mod DKK 312.051 sidste år. Egenkapitalen udgjorde på balancedagen DKK 524.006. Ledelsen anser resultatet for tilfredsstillende. Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juli 2021 - 30. juni 2022 for HKL Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2021 - 30. juni 2022. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Jeg skal endvidere erklære, at betingelserne for fravalg af revision fortsat er opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vi har opstillet årsregnskabet for HKL Holding ApS for regnskabsåret 1. juli 2021 - 30. juni 2022 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med dansk regnskabslovgivning samt almindeligt anerkendt regnskabspraksis. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabslovens Regnskabsklasse B.Der er tilvalgt enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C.Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip.Indtægterne indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. I resultatopgørelsen indregnes endvidere alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden.Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen.Som målevaluta benyttes Danske kroner. Alle andre valutaer anses som fremmed valuta. Transaktioner i fremmed valuta er i årets løb omregnet til transaktionsdagens kurs eller en tilnærmet standardkurs. Hvis valutapositioner anses for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes værdireguleringerne direkte på egenkapitalen.Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta er indregnet til balancedagens kurs. Anlægsaktiver, der er købt i fremmed valuta, måles til kursen på transaktionsdagen.Realiserede og urealiserede valutakursfortjenester og -tab er indregnet i resultatopgørelsen under andre finansielle indtægter og øvrige finansielle omkostninger. Bruttofortjeneste/-tab omfatter "Nettoomsætning""Vareforbrug""Andre driftsindtægter" "Eksterne omkostninger". Selskabets omsætning består af lejeindtægter fra udlejning af ejendomme. Lejeindtægterne indregnes lineært over lejeperioden. Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets hovedaktivitet, herunder avance ved salg af anlægsaktiver. Eksterne omkostninger omfatter administrationsomkostninger. Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder omfatter den forholdsmæssige andel af de associerede virksomheders driftsresultat reguleret for interne avancer og tab samt fratrukket årets afskrivninger på koncerngoodwill. Finansielle omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Øvrige finansielle omkostninger omfatter renter og amortisering af gæld til realkreditinstitutter. Skat af årets resultat udgør 22% af det regnskabsmæssige resultat korrigeret for ikke indkomstskattepligtige og ikke fradragsberettigede poster. Skat af årets resultat er sammensat af den forventede skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for årets forskydning i udskudt skat og eventuelle korrektioner til tidligere års skatter. Ændring i udskudt skat som følge af ændring i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Skat af årets resultat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Selskabet er omfattet af acontoskatteordningen. Rentegodtgørelse og rentetillæg er indregnet under henholdsvis andre finansielle indtægter og øvrige finansielle omkostninger. Balancen er opstillet i kontoform. Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med tillæg af eventuelle opskrivninger og med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er væsentlig forskellig.Afskrivninger påbegyndes, når aktiverne er klar til ibrugtagning. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende forventninger til brugstider og restværdier:Aktivgruppe Periode Restværdi Grunde og bygninger 50 år 85% Småaktiver er omkostningsført i resultatopgørelsen under eksterne omkostninger.Fortjeneste og tab ved salg eller udrangering er medtaget i resultatopgørelsen under henholdsvis andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger.Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved de normale afskrivninger. Hvis dette er tilfældet, foretages der nedskrivning af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver til lavere genindvindingsværdi. Som genindvingsværdi anvendes den højeste værdi af forventet nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen.Årets nedskrivninger indregnes i resultatopgørelsen under af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver. Kapitalandele i associerede virksomheder er indregnet efter den indre værdis metode, således at kapitalandelen måles til den forholdsmæssige andel af de associerede virksomheders regnskabsmæssige indre værdi reguleret for interne udbytter og avancer.Udenlandske associerede virksomheders resultat og egenkapital er omregnet til danske kroner. Valutakursreguleringer, der opstår ved omregning af de udenlandske associerede virksomheders egenkapital ved regnskabsårets begyndelse og omregning af årets resultat fra gennemsnitskurs til balancedagens kurs, føres direkte over egenkapitalen.Disponible reserver i de associerede virksomheder, som på balancetidspunktet disponeres som udbytte til modervirksomheden, indgår i værdien af kapitalandele.Associerede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til nul, og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med modervirksomhedens andel af den negative indre værdi i det omfang, det vurderes uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavendet, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække den pågældende virksomheds forpligtelser.Køb af associerede virksomheder indregnes til kostpris. Forskellen mellem kostprisen og den regnskabsmæssige indre værdi i den købte virksomhed, som fremkommer på det tidspunkt, hvor associeringsforholdet bliver etableret, er så vidt muligt fordelt på de aktiver og passiver, hvis værdi er højere eller lavere end det bogførte beløb. Et resterende positivt forskelsbeløb behandles som koncerngoodwill og indgår i værdien af kapitalandele.Et negativt forskelsbeløb, der modsvarer en forventet omkostning eller en ugunstig udvikling, indtægtsføres i resultatopgørelsen på anskaffelsestidspunktet. Koncerngoodwill afskrives lineært over 5 år. Afskrivningsperioden er baseret på en vurdering af markedspositionen, indtjeningsprofilen og forventning til kundeloyalitet, som i et rimeligt omfang er baseret på historiske data og registreringer. Afskrivningerne indregnes i resultatopgørelsen sammen med de øvrige værdireguleringer under posten indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder. Den samlede nettoopskrivning af kapitalandele i associerede virksomheder henlægges via resultatdisponeringen til "reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode" under egenkapitalen. Reserven reduceres med udbytteudlodninger til modervirksomheden, og reguleres med egenkapitalbevægelser i de associerede virksomheder. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab efter en individuel vurdering. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode. Der er hensat til udskudt skat med 22% af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, og under hensyntagen til den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud indgår i opgørelsen af den udskudte skat, såfremt det er sandsynligt, at underskuddene kan udnyttes. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi.Udskudte skatteaktiver som ikke forventes udnyttet inden for en kortere årrække, er noteoplyst under eventualaktiver.Selskabsskat, vedrørende regnskabsåret, som ikke er afregnet på balancedagen, klassificeres som selskabsskat under enten tilgodehavender eller gældsforpligtelser. Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelsen til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte låneomkostninger og andre omkostninger direkte foranlediget af lånefremskaffelsen. I de efterfølgende år måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliseret værdi ved anvendelse af den effektive rente. Forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over lånets løbetid. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontantværdi på lånoptagelsestidspunktet reguleret med en over afdragstiden foretaget amortisering af lånets transaktionsomkostninger og kursregulering på optagelsestidspunktet.Kortfristede gældsforpligtelser er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 594073 357352 15947 15947 578126 341405 2619 5741 80480 91007 500265 256139 96889 -55912 403376 312051 403376 312051 5254676 5270623 5254676 5270623 0 232592 0 232592 5254676 5503215 41023 137912 41023 137912 494646 40198 535669 178110 5790345 5681325 941000 941000 -416994 -820370 524006 120630 2271233 2380039 0 50000 2271233 2430039 111992 273956 15000 15000 2868114 2841700 2995106 3130656 5266339 5560695 5790345 5681325 EGENKAPITALOPGØRELSE Virksomhedskapital Overført resultat I alt DKK DKK DKK Egenkapital pr. 1. juli 2020 941.000 -1.132.421 -191.421 Overført via resultatdisponeringen 312.051 312.051 Egenkapital pr. 1. juli 2021 941.000 -820.370 120.630 Overført via resultatdisponeringen 403.376 403.376 Egenkapital pr. 30. juni 2022 941.000 -416.994 524.006 AF- OG NEDSKRIVNINGER AF MATERIELLE OG IMMATERIELLE ANLÆGSAKTIVER 2021/22 2020/21 DKK DKK Afskrivninger materielle anlægsaktiver 15.947 15.947 I alt 15.947 15.947 SKAT AF ÅRETS RESULTAT Udskudt skat Skat af årets resultat 2020/21 DKK DKK DKK Skyldig pr. 1. juli 2021 -137.912 Skat af årets resultat 96.889 96.889 -55.912 Skyldig pr. 30. juni 2022 -41.023 Skat af årets resultat i resultatopgørelsen 96.889 -55.912 Som er indregnet således i balancen: Kortfristet tilgodehavende (omsætningsaktiv) -41.023 I alt -41.023 MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER Grunde og bygninger I alt 2020/21 DKK DKK DKK Kostpris pr. 1. juli 2021 5.315.750 5.315.750 5.315.750 Kostpris pr. 30. juni 2022 5.315.750 5.315.750 5.315.750 Af- og nedskrivninger pr. 1. juli 2021 -45.127 -45.127 -29.180 Årets afskrivninger -15.947 -15.947 -15.947 Af- og nedskrivninger pr. 30. juni 2022 -61.074 -61.074 -45.127 Regnskabsmæssig værdi pr. 30. juni 2022 5.254.676 5.254.676 5.270.623 FINANSIELLE ANLÆGSAKTIVER Kapitalandele i associerede virksomheder I alt 2020/21 DKK DKK DKK Kostpris pr. 1. juli 2021 265.000 265.000 265.000 Afgang i året -265.000 -265.000 0 Kostpris pr. 30. juni 2022 0 0 265.000 Opskrivninger pr. 1. juli 2021 -32.408 -32.408 -38.149 Årets opskrivninger 2.619 2.619 5.741 Afgang i året 29.789 29.789 0 Opskrivninger pr. 30. juni 2022 0 0 -32.408 Regnskabsmæssig værdi pr. 30. juni 2022 0 0 232.592 LANGFRISTEDE FORPLIGTELSER 30-06‑2022 30-06‑2021 DKK DKK Gældsforpligtelser i alt: Gæld til realkreditinstitutter 2.383.225 2.491.620 I alt 2.383.225 2.491.620 Kortfristet del af langfristet gæld: Gæld til realkreditinstitutter 111.992 111.581 Anden gæld 0 162.375 I alt 111.992 273.956 Gæld, der forfalder mere end 5 år efter balancedagen: Gæld til realkreditinstitutter 1.870.725 1.981.367 I alt 1.870.725 1.981.367 PANTSÆTNINGER OG SIKKERHEDSSTILLELSER 2021/22 Nominel værdi af sikkerhedsstillelsen/​gæld Regnskabsmæssig værdi af aktiver stillet til sikkerhed DKK DKK Realkreditpantebreve i grunde og bygninger som er deponeret til sikkerhed for engagement med kreditinstitut. 2.920.000 4.254.271 EVENTUALAKTIVER 2021/22 2020/21 DKK DKK Ikke-indregnede udskudte skatteaktiver som følge af skattemæssige mindreafskrivninger på grunde og bygninger 13.436 9.928 Regnskabsklasse B Årsrapport Andre erklæringer uden sikkerhed Hans Kristian Emmanuel Leinum Hans Kristian Emmanuel Leinum mne29419 Ulrik Fog Christensen Statsautoriseret revisor inforevision statsautoriseret revisionsaktieselskab 19263096