ÅrsrapportOle Strøm2019-12-19Den uafhængige revisors erklæringer (review)Regnskabsklasse BBeierholmVoergaardvej 29200 Aalborg SV2017-10-012018-09-302018-10-012019-09-3035255850CruCon Analytics Holding ApSFengersvej112500ValbyKøbenhavnBeierholm32895468Knud Højgaards Vej92860SøborgDanmark00truetrueValby2019-12-09Ole StrømDirektørOle StrømDirektørAllan BreinebergJens DamSøborg2019-12-09Søren Piilgaard HenschelStatsaut. revisormne9405-4483-60002822200016961000-3357-5000-550-3302-5000-3302-50003811000381100027040810004081000150000150000-211002-208000-61002-58000529235000059870589105000025003000060002500900061410590004081000150000-202906-4794150000-207700-3302150000-2110022822200015211000175080015CruCon Analytics ApSKøbenhavn100-17396987049CruCon Analytics Canada Inc.Canada5100CruCon Analytics UK Ltd.Storbritanien5100Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.10.18 - 30.09.19 for CruCon Analytics Holding ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Årsregnskabet er ikke revideret, og vi erklærer, at betingelserne herfor er opfyldt.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.09.19 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.10.18 - 30.09.19.Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Til kapitalejerne i CruCon Analytics Holding ApS Vi har udført gennemgang af årsregnskabet for CruCon Analytics Holding ApS for regnskabsåret 01.10.18 - 30.09.19, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores gennemgang i overensstemmelse med den internationale standard vedrørende opgaver om gennemgang af historiske regnskaber og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi udtrykker en konklusion om, hvorvidt vi er blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at årsregnskabet ikke giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det kræver også, at vi overholder etiske krav. En gennemgang af et regnskab udført efter den internationale standard vedrørende opgaver om gennemgang af historiske regnskaber og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning er en erklæringsopgave med begrænset sikkerhed. Revisor udfører handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i selskabet samt anvendelse af analytiske handlinger og vurdering af det opnåede bevis.Omfanget af de handlinger, der udføres ved en gennemgang, er betydeligt mindre end ved en revision udført efter de internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet.Ved den udførte gennemgang er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at årsregnskabet ikke giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.09.19 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.10.18 - 30.09.19 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Uden at modificere vores konklusion, gør vi opmærksom på, at der er usikkerhed omkring selskabets evne til at fortsætte driften. Vi henviser til note 1, hvori ledelsen nærmere redegør for forholdet.Væsentligste aktiviteter Selskabets aktiviteter består i lighed med tidligere år, i at drive virksomhed med investeringer og i at fungere som holdingselskab for tilknyttede virksomheder. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatopgørelsen for tiden 01.10.18 - 30.09.19 udviser et resultat på DKK -3.302 mod DKK -5.000 for tiden 01.10.17 - 30.09.18. Balancen viser en egenkapital på DKK -61.002. På baggrund af årets samt tidligere års underskud, har selskabet tabt mere end 50% af selskabskapitalen og er således omfattet af kapitaltabsreglerne i selskabsloven. Ledelsen er opmærksom herpå. CruCon Analytics Holding ApS har via 100% ejerskabet af CruCon Analytics ApS haft et regnskabsår, hvor de indtjeningsgivende aktiviteter i datterselskabet har været som forventet. CruCon Analytics Canada Inc. og CruCon Analytics UK Ltd er fortsat uden egentlig driftsaktivitet. CruCon Analytics Holding ApS ejer 51% af selskaberne. Samlet set og med henvisning til det ovenfor anførte anser ledelsen således årsresultatet for 2018/19 som tilfredsstillende og godkendt. Oplysninger om fortsat drift Årsrapporten er aflagt under forudsætning af fortsat drift. Fortsat drift er betinget af, at datterselskabernes aktivitet bliver overskudsgivende samt at disses kreditfaciliteter kan opretholdes og udvides i takt med et eventuelt behov. Ledelsen forventer, at datterselskabernes aktivitet bliver overskudsgivende samt at de nuværende kreditfaciliteter kan opretholdes og udvides i takt med behovet og aflægger derfor årsrapporten under forudsætning af fortsat drift. Af selskabets gældsforpligtelser på DKK 61.410 udgør DKK 58.910 gæld til datterselskab og kredsen bag selskabet, som har afgivet erklæring om udelukkende at kræve sit tilgodehavende indfriet i takt med, at selskabets likviditet tillader dette. Herudover har datterselskabet afgivet erklæring om at tilføre selskabet likviditet i takt med behovet, dog maks. DKK 9.000. Erklæringerne er gældende frem til 30. september 2020. Efterfølgende begivenheder Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet betydningsfulde hændelser.Beløb i DKK Selskabskapital Overført resultat Egenkapital i alt Egenkapitalopgørelse for 01.10.17 - 30.09.18 Saldo pr. 01.10.17 150.000 -202.906 -52.906 Forslag til resultatdisponering 0 -4.794 -4.794 Saldo pr. 30.09.18 150.000 -207.700 -57.700 Egenkapitalopgørelse for 01.10.18 - 30.09.19 Saldo pr. 01.10.18 150.000 -207.700 -57.700 Forslag til resultatdisponering 0 -3.302 -3.302 Saldo pr. 30.09.19 150.000 -211.002 -61.002 Årsrapporten er aflagt under forudsætning af fortsat drift. Fortsat drift er betinget af, at datterselskabernes aktivitet bliver overskudsgivende samt at disses kreditfaciliteter kan opretholdes og udvides i takt med et eventuelt behov. Ledelsen forventer, at datterselskabernes aktivitet bliver overskudsgivende samt at de nuværende kreditfaciliteter kan opretholdes og udvides i takt med behovet og aflægger derfor årsrapporten under forudsætning af fortsat drift. Af selskabets gældsforpligtelser på DKK 61.410 udgør DKK 58.910 gæld til datterselskab og kredsen bag selskabet, som har afgivet erklæring om udelukkende at kræve sit tilgodehavende indfriet i takt med, at selskabets likviditet tillader dette. Herudover har datterselskabet afgivet erklæring om at tilføre selskabet likviditet i takt med behovet, dog maks. DKK 9.000. Erklæringerne er gældende frem til 30. september 2020 1. Særlige poster Særlige poster er indtægter og omkostninger, der er særlige på grund af deres størrelse og art. Der har i regnskabsåret været følgende særlige poster: Særlige poster: Indregnet i resultatopgørelsen under: 2018/19 DKK 2017/18 t.DKK Nedskrivninger på tilgodehavender (ikke normale) Nedskrivninger af omsætningsaktiver, som overstiger normale nedskrivninger 3.108 4 I alt 3.108 4 4. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Beløb i DKK Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kostpris pr. 01.10.18 80.015 Kostpris pr. 30.09.19 80.015 Nedskrivninger i året -80.015 Af- og nedskrivninger pr. 30.09.19 -80.015 Regnskabsmæssig værdi pr. 30.09.19 0 Navn og hjemsted: Ejerandel Egenkapital DKK Årets resultat DKK Dattervirksomheder: CruCon Analytics ApS, København 100 -173.969 87.049 CruCon Analytics Canada Inc., Canada 51 0 0 CruCon Analytics UK Ltd., Storbritanien 51 0 0 Der er ikke aflagt regnskab for CruCon Analytics Canada Inc. og CruCon Analytics UK Ltd. 30.09.19 30.09.18 DKK t.DKK 5. Tilgodehavender Tilgodehavender, der forfalder til betaling mere end 1 år efter regnskabsårets udløb 55 0 Andre eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med øvrige danske selskaber i koncernen og hæfter forholdsmæssigt for selskabsskatter og eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. Hæftelsen udgør maksimalt et beløb svarende til den andel af kapitalen i selskabet, der ejes direkte eller indirekte af den ultimative modervirksomhed. Den samlede skatteforpligtelse for de sambeskattede selskaber på balancedagen er endnu ikke opgjort. Der henvises til administrationsselskabet CruCon Holding ApS' årsregnskab for yderligere oplysninger. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af bestemmelser fra en højere regnskabsklasse. Selskabet har i overensstemmelse med årsregnskabslovens § 110 undladt at udarbejde koncernregnskab. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældsforpligtelsens opståen eller indregning i seneste årsrapport indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Ved indregning af udenlandske dattervirksomheder, der er selvstændige enheder, omregnes resultatopgørelserne til transaktionsdagens kurser eller tilnærmede gennemsnitlige valutakurser. Balanceposterne omregnes til balancedagens valutakurser. Valutakursreguleringer, opstået ved omregning af egenkapitaler ved årets begyndelse til balancedagens valutakurser og ved omregning af resultatopgørelser fra gennemsnitskurser til balancedagens valutakurser, indregnes direkte i egenkapitalen. Kursregulering af mellemværender med selvstændige udenlandske dattervirksomheder, der måles efter indre værdis metode og hvor mellemværendet anses for en del af den samlede investering, indregnes direkte i egenkapitalen. Ved afhændelse af de selvstændige udenlandske enheder indregnes de akkumulerede valutakursdifferencer i resultatopgørelsen. Bruttotab indeholder andre eksterne omkostninger. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg og reklame, administration, lokaler og tab på debitorer i det omfang, de ikke overstiger normale nedskrivninger. For kapitalandele i dattervirksomheder, der måles efter indre værdis metode, indregnes andelen af virksomhedernes resultat i resultatopgørelsen efter eliminering af urealiserede interne gevinster og tab og med fradrag af eventuel af- og nedskrivning af goodwill. Under andre finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger, valutakursgevinster og -tab ved transaktioner i fremmed valuta m.v. Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som skat af årets resultat med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til poster indregnet direkte i egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med danske koncernforbundne virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. Kapitalandele i dattervirksomheder indregnes og måles efter indre værdis metode, hvilket indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi, opgjort efter modervirksomhedens regnskabspraksis, reguleret for resterende værdi af positiv eller negativ goodwill samt gevinster og tab ved transaktioner med de pågældende virksomheder. Kapitalandele i dattervirksomheder med regnskabsmæssig negativ værdi måles til DKK 0. Tilgodehavender, der anses for at være en del af den samlede investering i de pågældende virksomheder, nedskrives med en eventuel resterende negativ indre værdi. Øvrige tilgodehavender hos disse virksomheder nedskrives i det omfang, tilgodehavendet vurderes uerholdeligt. Der indregnes kun en hensat forpligtelse til at dække den resterende negative indre værdi i det omfang, selskabet har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække den pågældende virksomheds forpligtelser. Gevinster eller tab ved afhændelse af dattervirksomheder opgøres som forskellen mellem afhændelsessummen og den regnskabsmæssige værdi af nettoaktiver på salgstidspunktet inkl. ikke afskrevet goodwill samt forventede omkostninger til salg eller afvikling. Gevinster og tab indregnes i resultatopgørelsen under indtægter af kapitalandele. Den forholdsmæssige andel af dattervirksomheder regnskabsmæssige indre værdi, er opgjort efter virksomhedens egen regnskabspraksis, der fremgår af de øvrige afsnit, og omfatter endvidere følgende: Nettoomsætning: Indtægter vedrørende salg af tjenesteydelser indregnes i takt med levering af tjenesteydelserne. Nettoomsætningen måles til salgsværdien af det fastsatte vederlag ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjemand samt med fradrag af rabatter. Tilgodehavender: Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender, når der på individuelt niveau foreligger en objektiv indikation på, at et tilgodehavende er værdiforringet. Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis selskabets realiserede afkast af et aktiv eller en gruppe af aktiver er lavere end forventet, anses dette som en indikation på værdiforringelse. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består. Likvide beholdninger omfatter indestående på bankkonti samt kontante beholdninger. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder indregnes under egenkapitalen i reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Udbytter fra dattervirksomheder, der forventes vedtaget inden godkendelsen af årsrapporten for CruCon Analytics Holding ApS, bindes ikke på opskrivningsreserven. Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som selskabsskat under tilgodehavender eller gældsforpligtelser. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvor midlertidige forskelle, bortset fra virksomhedsovertagelser, er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Langfristede gældsforpligtelser måles til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet (lånoptagelsen). Gældsforpligtelserne måles herefter til amortiseret kostpris, hvor kurstab og låneomkostninger indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel omkostning over løbetiden på grundlag af den beregnede, effektive rente på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. 352558502018-10-012019-09-30352558502017-10-012018-09-30352558502018-10-012019-09-30e:RetainedEarningsMember352558502017-10-012018-09-30e:RetainedEarningsMember352558502018-09-30352558502019-09-30352558502018-10-01e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember352558502018-10-012019-09-301352558502018-10-012019-09-302352558502018-10-012019-09-303352558502018-10-012019-09-301352558502019-09-30e:ContributedCapitalMember352558502018-10-012019-09-30e:RetainedEarningsMember352558502019-09-30e:RetainedEarningsMember352558502018-10-012019-09-30e:SubsidiaryMember1352558502019-09-30e:SubsidiaryMember1352558502017-10-01e:ContributedCapitalMember352558502018-09-30e:ContributedCapitalMember352558502017-10-01e:RetainedEarningsMember352558502017-10-012018-09-30e:RetainedEarningsMember352558502018-09-30e:RetainedEarningsMember352558502018-10-012019-09-30e:SubsidiaryMember2352558502018-10-012019-09-30e:SubsidiaryMember3352558502019-09-30e:SubsidiaryMember2352558502019-09-30e:SubsidiaryMember3352558502018-10-012019-09-301iso4217:DKKxbrli:pure