Årsrapport 30700228 EY Godkendt Revisionspartnerselskab Holmboes Allé 12 8700 Horsens 2020-10-01 2021-09-30 2019-10-01 2020-09-30 35643044 SN6 Ejendommen ApS Axel Gruhns Vej 10 8270 Højbjerg 2014-01-14 Århus EY Godkendt Revisionspartnerselskab 30700228 Holmboes Allé 12 8700 Horsens 2021-12-14 Orla Dambo Regnskabsklasse B Andre erklæringer uden sikkerhed true true CaseWare Working Papers Højbjerg 2021-12-14 Orla Dambo Horsens 2021-12-14 Morten Klarskov Larsen statsaut. revisor mne32736 2949184 2936905 1126759 0 1822425 2936905 2389510 3554220 4211935 6491125 145049 75225 724088 220015 3632896 6346335 799736 1396208 2833160 4950127 2833160 4950127 62500000 59500000 62500000 59500000 62500000 59500000 77379 366191 14120049 0 103540 3840352 49850 51657 14350818 4258200 11908 609049 14362726 4867249 76862726 64367249 50000 50000 28665805 25832645 28715805 25882645 6965636 6165900 6965636 6165900 26543803 27916608 26543803 27916608 1500000 1500000 9991364 0 121321 85876 996514 336561 0 656208 1904659 1823451 123624 0 14637482 4402096 41181285 32318704 76862726 64367249 50000 20882518 4950127 50000 25832645 2833160 50000 28665805 1080922 0 44972 0 865 0 1126759 0 3 0 145049 75225 6749 107735 717339 112280 38597556 610490 39208046 20902444 2389510 23291954 62500000 28043803 1500000 26543803 20865863 Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for SN6 Ejendommen ApS for regnskabsåret 1. oktober 2020 - 30. september 2021. Årsrapporten, der ikke er revideret, er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2020 - 30. september 2021. Det er endvidere min opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til den daglige ledelse i SN6 Ejendommen ApS Vi har opstillet årsregnskabet for SN6 Ejendommen ApS for regnskabsåret 1. oktober 2020 - 30. september 2021 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som du har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410 Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere dig med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er dit ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, du har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller review-konklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Selskabets formål er handel og udlejning af investeringsejendomme samt anden tilknyttet virksomhed. Virksomhedens 0resultatopgørelse for 2020/21 udviser et overskud på 2.833.160 kr. mod et overskud på 4.950.127 kr. sidste år, og virksomhedens balance pr. 30. september 2021 udviser en egenkapital på 28.715.805 kr. Årets resultat er i væsentlig grad påvirket af dagsværdiregulering af investeringsejendomme. På denne baggrund anser ledelsen årets resultat for tilfredsstillende. Selskabet har ikke været påvirket af Covid-19 i regnskabsåret. Årsrapporten for SN6 Ejendommen ApS for 2020/21 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg af visse bestemmelser for klasse C. Virksomheden har med virkning for regnskabsåret 2020/21 implementeret ændringslov nr. 1716 af 27. december 2018 til årsregnskabsloven. Implementeringen af ændringsloven har ikke påvirket virksomhedens regnskabspraksis for indregning og måling af aktiver og forpligtelser, men har alene betydet krav om yderligere oplysninger. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Huslejeindtægter indregnes i nettoomsætningen, når overgang af de væsentligste fordele og risici til køber har fundet sted, indtægten kan opgøres pålideligt og betaling forventes modtaget. Nettoomsætning måles til dagsværdien af det aftalte vederlag ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Alle former for afgivne rabatter indregnes i nettoomsætningen. I resultatopgørelsen er nettoomsætning, ejendomsomkostninger og eksterne omkostninger med henvisning til årsregnskabslovens § 32 sammendraget til én regnskabspost benævnt bruttofortjeneste. I ejendomsomkostninger indregnes omkostninger vedrørende udlejning af virksomhedens investeringsejendomme, herunder omkostninger til drift og vedligeholdelse af investeringsejendomme. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til administration. Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner, samt andre omkostninger til social sikring m.v. til virksomhedens medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Posterne omfatter renteindtægter og -omkostninger, herunder fra tilknyttede og associerede virksomheder, transaktioner i fremmed valuta samt amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser. Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og i egenkapitalen med den del, som kan henføres til transaktioner indregnet i egenkapitalen. Virksomheden indgår i sambeskatning med øvrige koncernvirksomheder. Den danske selskabsskat fordeles mellem overskuds- og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst (fuld fordeling). Sambeskattede selskaber med overskydende skat godtgøres som minimum i henhold til de gældende satser for rentegodtgørelser af administrationsselskabet, ligesom sambeskattede selskaber med restskat som maksimum betaler et tillæg i henhold til de gældende satser for rentetillæg til administrationsselskabet. Investeringsejendomme måles ved første indregning til kostpris. Efterfølgende måles investeringsejendomme til dagsværdi, og årets værdiregulering samt avance og tab ved salg indregnes i resultatopgørelsen under posten dagsværdiregulering af investeringsejendomme. Dagsværdien opgøres på baggrund af de forventede fremtidige pengestrømme for investeringsejendomme. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvider omfatter likvide beholdninger. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme jurisdiktion. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris, svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, så forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. For oplysning om sikkerhedsstillelser mv. vedrørende materielle anlægsaktiver henvises til note 10. Virksomheden foretager investering i udlejningsejendomme. Investeringsejendomme indregnes til dagsværdi med værdiregulering over resultatopgørelsen, jf. reglerne i årsregnskabslovens § 38. Opgørelse af dagsværdi Dagsværdien af investeringsejendomme er opgjort for hver enkelt ejendom med udgangspunkt i ejendommens budget for det kommende år, korrigeret for udsving, der har karakter af enkeltstående begivenheder. Dette korrigerede budget udtrykker et 'normaliseret' driftsresultat og anvendes sammen med et relevant afkastkrav til at beregne dagsværdien efter en afkastbaseret model. Centrale forudsætninger for den opgjorte dagsværdi Selskabets investeringsejendom er på 23.589 kvadratmeter og beliggende i Aarhus. Investeringsejendommen er målt til dagsværdi ved anvendelse af den afkastbaserede model. Dagsværdien er baseret på følgende centrale forudsætninger: Ejendommen forventes 100 % udlejet, og der budgetteres med normalt niveau for vedligeholdelse. Afkastkravet udgør 7,5 % Der har ikke været anvendt ekstern vurderingsmand ved fastsættelsen af dagsværdien. Følsomhedsanalyse Dagsværdien af investeringsejendommene udgør t.kr. 62.500 pr. 30. september 2021. Den opgjorte dagsværdi er et skøn foretaget af ledelsen på basis af tilgængelige oplysninger og aktuelle forventninger til fremtiden. Følsomheden af det gennemsnitlige afkastkrav kan illustreres ved, at ved en stigning i afkastprocenten på 0,25 %-point vil dagsværdien falde med t.kr. 1.955. Et fald i afkastprocenten på 0,25 %-point vil medføre en stigning i dagsværdien på t.kr. 2.089. Andre eventualforpligtelser Virksomheden er sambeskattet med O. Dambo Invest ApS som administrationsselskab og hæfter begrænset og subsidiært med øvrige sambeskattede selskaber for betaling af selskabsskat samt for kildeskat på renter, royalties og udbytter. Til sikkerhed for virksomhedens gæld til realkreditinstitutter, 28.366 t.kr., er der givet pant i investeringsejendomme, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 30. september 2021 udgør 62.500 t.kr. Til sikkerhed for gæld til pengeinstitutter, 9.991 t.kr., er der udstedt ejerpantebrev på i alt 10.000 t.kr., der giver pant i virksomhedens investeringsejendomme, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 30. september 2021 udgør 62.500 t.kr. 35643044 2020-10-01 2021-09-30 35643044 2019-10-01 2020-09-30 35643044 2020-09-30 35643044 2021-09-30 35643044 2020-10-01 2021-09-30 1 35643044 2020-10-01 2021-09-30 1 35643044 2020-10-01 2021-09-30 e:RetainedEarningsMember 35643044 2019-10-01 2020-09-30 e:RetainedEarningsMember 35643044 2020-10-01 e:InvestmentPropertyMember 35643044 2020-10-01 2021-09-30 e:InvestmentPropertyMember 35643044 2021-09-30 e:InvestmentPropertyMember 35643044 2019-10-01 e:ContributedCapitalMember 35643044 2020-10-01 e:ContributedCapitalMember 35643044 2021-09-30 e:ContributedCapitalMember 35643044 2020-10-01 e:RetainedEarningsMember 35643044 2020-10-01 2021-09-30 e:RetainedEarningsMember 35643044 2021-09-30 e:RetainedEarningsMember 35643044 2019-10-01 e:RetainedEarningsMember 35643044 2019-10-01 2020-09-30 e:RetainedEarningsMember 35643044 2021-09-30 e:LongtermMortgageLoansMember iso4217:DKK xbrli:pure