305279922016-10-012017-09-30305279922015-10-012016-09-30305279922017-09-30305279922016-09-30305279922016-10-012017-09-300305279922016-10-012017-09-301305279922016-10-012017-09-302305279922016-10-012017-09-303305279922016-10-012017-09-304305279922016-10-012017-09-305305279922016-10-012017-09-30fsa:RetainedEarningsMember305279922015-10-012016-09-30fsa:RetainedEarningsMemberiso4217:DKKsharespure2018-03-14John JohansenDronninglund2018-03-14Andre erklæringer uden sikkerhedPandrup2018-03-14Regnskabsklasse BtruefalsefalsefalsefalsefalsefalsefalsefalseÅrsrapport30527992Jyllands Automatservice ApSHoltegårdsvej 19330DronninglundUspecificeretdyk1@mail.dkDronninglund Sparekasse A/SSlotsgade 429330Dronninglund2016-10-012017-09-302015-10-012016-09-30Pandrup Revision ApS,Registreret RevisionsanpartsselskabKlokkestøbervej 29490 PandrupSelskabets hovedaktivitet Selskabets hovedaktiviteter er drift af spillesteder og udlejning af maskiner.Udviklingen i selskabets aktiviteter og økonomiske forhold Regnskabsåret har ikke indfriet de økonomiske forventninger og årets resultat må anses for utilfredsstillende. Selskabet har tabt mere end 50 % af anpartskapitalen. Der arbejdes på en løsning med selskabets pengeinstitut.Betydningsfulde hændelser indtruffet efter statusdag Selskabet har efter regnskabsafslutning mistet sin væsentligste indtægtskilde hvilket skønnes at væsentligt at kunne påvirke selskabets finansielle stilling.Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for perioden 1. oktober 2016 - 30. september 2017 for Jyllands Automatservice ApS.Årsrapporten, der ikke er revideret, aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt.Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. oktober 2016 - 30. september 2017. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Til den daglige ledelse i Jyllands Automatservice ApSVi har opstillet årsregnskabet for Jyllands Automatservice ApS for perioden 1. oktober 2016 - 30. september 2017 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven.GENERELTÅrsregnskabet for Jyllands Automatservice ApS for 2016/17 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for selskaber i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler for klasse C-selskaber.Ændring i anvendt regnskabspraksis Selskabet har med virkning fra 1. januar 2016 implementeret lov nr. 738 af 1. juni 2015. Dette medfører ingen ændringer til indregning og måling.Der skal fremover foretages årlig revurdering af restværdier på materielle anlægsaktiver. Selskabet har ingen væsentlige restværdier på materielle aktiver. Ændringen foretages derfor alene med fremadrettet virkning som en ændring af regnskabsmæssigt skøn og har ingen beløbsmæssig effekt på egenkapitalen. Immaterielle aktiver, der handles på et aktivt marked, måles til dagsværdi med værdiregulering over egenkapitalen. Der foretages afskrivninger over den forventede brugstid. Tidligere blev immaterielle aktiver målt til kostpris med fradrag af af- og nedskrivninger.Den akkumulerede virkning af ovenstående ændringer udgør en forøgelse af årets resultat før skat med 0 kr. Bortset fra ovenstående samt nye og ændrede præsentations- og oplysningskrav som følger af lov nr. 738 af 1. juni 2015 er årsregnskabet aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Bortset fra ovennævnte områder er den anvendte regnskabspraksis uændret i forhold til sidste år. Årsregnskabet aflægges i danske kroner.Generelt om indregning og måling Regnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen.RESULTATOPGØRELSEN GenereltMed henvisning til årsregnskabslovens § 32 er visse indtægter og omkostninger sammendraget i regnskabsposten bruttofortjeneste.Bruttofortjeneste Bruttofortjenesten består af sammentrækning af regnskabsposterne ”nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer, varer under fremstilling og handelsvarer, andre driftsindtægter, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger.Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget.Andre eksterne omkostningerAndre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv.Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og øvrige lønrelaterede omkostninger, herunder sygedagpenge til virksomhedens ansatte med fradrag af lønrefusioner fra det offentlige.Finansielle indtægter og omkostningerFinansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af realkreditlån samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Udbytte fra andre kapitalandele indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres.Skat af årets resultatÅrets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.BALANCENMaterielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde.Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: GoodwillBrugstid7 årRestværdi0 %Andre anlæg, driftsmateriel og inventar10-15 år0 % Aktiver med en kostpris pr. enhed på under 13.200 kr. indregnes i omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter/andre driftsomkostninger.Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Er dette tilfældet, gennemføres en nedskrivningstest til afgørelse af, om genindvindingsværdien er lavere end den regnskabsmæssige værdi, og der nedskrives til denne lavere genindvindingsværdi. Denne nedskrivningstest gennemføres årligt på igangværende udviklingsprojekter, uanset om der er indikationer for værdifald.TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab.Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede og associerede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.139607026758167838788114-586640100776-687416-35470-6519461 Usikkerhed om fortsat drift Der er væsentlig usikkerhed om virksomhedens fortsatte drift. Efter regnskabsafslutning har selskabet mistet sin væsentligste indtægtskilde. Der arbejdes på en løsning med pengeinstitut og årsregnskabet er derfor udarbejdet under forudsætning om virksomhedens fortsatte drift. 2 Personaleomkostninger Antal personer beskæftiget 1 1 Lønninger 26.434 71.138 Andre omkostninger til social sikring 324 1.110 26.758 72.248 3 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver Goodwill 50.000 37.245 Afskrivning, driftsmidler og inventar 117.838 109.364 167.838 146.609 4 Skat af årets resultat Reg. af udskudt skat -35.470 30.701 -35.470 30.701 5 Immaterielle anlægsaktiver Kostpris, primo 350.000 Tilgang i årets løb 0 Afgang i årets løb 0 Kostpris 30. september 2017 350.000 Af-/nedskrivninger, primo -300.000 Af-/nedskrivninger på afhændede aktiver 0 Årets af-/nedskrivninger -50.000 Af-/nedskrivninger 30. september 2017 -350.000 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2017 0 6 Materielle anlægsaktiver Kostpris, primo 1.851.650 Tilgang i årets løb 90.061 Afgang i årets løb -230.529 Kostpris 30. september 2017 1.711.182 Af-/nedskrivninger, primo -430.601 Af-/nedskrivninger på afhændede aktiver 0 Årets af-/nedskrivninger -580.581 Af-/nedskrivninger 30. september 2017 -1.011.182 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2017 700.000 7 Egenkapital Virksomhedskapital 125.000 0 125.000 Overført resultat 383.490 -651.946 -268.456 508.490 -651.946 -143.456 8 Langfristede gældsforpligtelser Kreditinstitutter 1.084.169 849.636 219.260 0 1.084.169 849.636 219.260 0 9 Kontraktlige forpligtelser og eventualposter mv. Selskabet har indgået leasingforpligtelse på spilleautomater hvor der resterer 8 månedsydelser. Samlet forpligtelse udgør kr.32.900. 10 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for mellemværende med pengeinstitut er der stillet følgende sikkerheder: Virksomhedspant på kr. 1.000.000. Det har pant i simple fordringer, driftsinventar og driftsmateriel, drivmidler og andre hjælpestoffer og goodwill. 14537367224814660902348791080411268383070196137007000007000007000001592151326122918277800299627999627125000-268456-14345600630376630376219260169790130351092461376512707114308399962722346922346914210491421049164451814612224195838808078003958802040398125000383490508490354703547085501585501522915319160595800123489137664142314964382040398mne11724Ole Bjørn Andersen38897713Pandrup Revision ApS, Registreret RevisionsanpartsselskabRegistreret revisorJohn Høg JohansenFormandNæstformandMedarbejdervalgt-65194696137