305279922015-10-012016-09-30305279922014-10-012015-09-30305279922016-09-30305279922015-09-30305279922015-10-012016-09-300305279922015-10-012016-09-301305279922015-10-012016-09-302305279922015-10-012016-09-303305279922015-10-012016-09-304305279922015-10-012016-09-305305279922015-10-012016-09-30fsa:RetainedEarningsMember305279922014-10-012015-09-30fsa:RetainedEarningsMemberiso4217:DKKsharespure2017-02-28John JohansenDronninglund2017-02-28Andre erklæringer uden sikkerhedHjallerup2017-02-28Regnskabsklasse BtrueÅrsrapport30527992Jyllands Automatservice ApSHoltegårdsvej 19330Dronninglund2007-07-02Brønderslev29670002dyk1@mail.dkDronninglund Sparekasse A/SSlotsgade 429330Dronninglund2015-10-012016-09-302014-10-012015-09-30Revi Nord A/S,Registreret RevisionsaktieselskabØstergade 1, 1. th.9320 HjallerupEjerforholdDorte Johansen, Holtegårdsvej 1, 9330 DronninglundSTRSTTFCKSK#2 10 Ejerforhold Følgende kapitalejere er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af selskabskapitalen: Dorte Johansen, Holtegårdsvej 1, 9330 Dronninglund Selskabets hovedaktivitet Selskabets hovedaktiviteter er drift af spillesteder og udlejning af maskiner.Udviklingen i selskabets aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat viser et overskud, hvilket anses for tilfredsstillende. Der stilles forventning, om et positivt resultat i næste regnskabsårBetydningsfulde hændelser indtruffet efter statusdag Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for perioden 1. oktober 2015 - 30. september 2016 for Jyllands Automatservice ApS.Årsrapporten, der ikke er revideret, aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt.Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. oktober 2015 - 30. september 2016. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Til den daglige ledelse i Jyllands Automatservice ApSVi har opstillet årsregnskabet for Jyllands Automatservice ApS for perioden 1. oktober 2015 - 30. september 2016 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven.GENERELTÅrsregnskabet for Jyllands Automatservice ApS for 2015/16 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for selskaber i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler for klasse C-selskaber. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner.Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen.Som målevaluta benyttes danske kroner. Alle andre valutaer anses som fremmed valuta.RESULTATOPGØRELSEN GenereltMed henvisning til årsregnskabslovens § 32 er visse indtægter og omkostninger sammendraget i regnskabsposten bruttofortjeneste.Bruttofortjeneste Bruttofortjenesten består af sammentrækning af regnskabsposterne ”nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer, varer under fremstilling og handelsvarer, andre driftsindtægter, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger”.Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget.Andre eksterne omkostningerAndre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv.Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og øvrige lønrelaterede omkostninger, herunder sygedagpenge til virksomhedens ansatte med fradrag af lønrefusioner fra det offentlige.Finansielle indtægter og omkostningerFinansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af realkreditlån samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Udbytte fra andre kapitalandele indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres.Skat af årets resultatÅrets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.BALANCENMaterielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde.Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: GoodwillBrugstid7 årRestværdi0 %Andre anlæg, driftsmateriel og inventar7-15 år0 % Aktiver med en kostpris på under kr. 12.900 pr. enhed, indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger.TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender.Selskabsskat og udskudt skatAktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter.Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, f.eks. vedrørende aktier, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen.Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi.Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede og associerede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.4537367224814660923487910804112683830701961371 Personaleomkostninger Lønninger 71.138 120.671 Andre omkostninger til social sikring 1.110 2.945 72.248 123.616 2 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver Goodwill 37.245 43.452 Afskrivning, driftsmidler og inventar 109.364 115.512 146.609 158.964 3 Skat af årets resultat Reg. af udskudt skat 30.701 36.786 30.701 36.786 4 Immaterielle anlægsaktiver Kostpris, primo 350.000 Tilgang i årets løb 0 Afgang i årets løb 0 Kostpris 30. september 2016 350.000 Af-/nedskrivninger, primo -89.286 Af-/nedskrivninger på afhændede aktiver 0 Årets af-/nedskrivninger -37.245 Af-/nedskrivninger 30. september 2016 -126.531 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2016 223.469 5 Materielle anlægsaktiver Kostpris, primo 1.803.662 Tilgang i årets løb 47.988 Afgang i årets løb 0 Kostpris 30. september 2016 1.851.650 Af-/nedskrivninger, primo -321.237 Af-/nedskrivninger på afhændede aktiver 0 Årets af-/nedskrivninger -109.364 Af-/nedskrivninger 30. september 2016 -430.601 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2016 1.421.049 6 Egenkapital Virksomhedskapital 125.000 0 0 125.000 Overkurs ved emission 117.232 -117.232 0 0 Overført resultat 170.121 117.232 96.137 383.490 412.353 0 96.137 508.490 Der er ikke sket ændringer i den nominelle kapital i regnskabsåret og i de sidste 4 år. 7 Langfristede gældsforpligtelser Kreditinstitutter 1.321.025 1.084.168 229.153 226.000 1.321.025 1.084.168 229.153 226.000 8 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for mellemværende med pengeinstitut er der stillet følgende sikkerheder: Virksomhedspant på kr. 1.000.000. Det har pant i simple fordringer, driftsinventar og driftsmateriel, drivmidler og andre hjælpestoffer og goodwill. 9 Nærtstående parter De nærtstående parter med bestemmende indflydelse på virksomheden er som følger: Direktør John Høg Johansen, Holtegårdsvej 1, 9330 Dronninglund Dorte Johansen, Holtegårdsvej 1, 9330 Dronninglund Mellemregning med ledelsen er forrentet. Transaktioner med nærtstående parter, er foregået på almindelige forretningsmæssige vilkår. 5692731236161589642866931278581588353678612204922346922346914210491421049164451814612224195838808078003958802040398125000383490508490354703547085501585501522915319160595800012348913766414231496438204039826071526071514824251482425174314067097246000313097780032089720640371250002873524123524769476911260251126025195000106605413970176554133552089116469162064037Finn O. Sørensen25975847Revi Nord A/S, Registreret RevisionsaktieselskabRegistreret revisorJohn Høg JohansenFormandNæstformandMedarbejdervalgt96137122049