BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen 29DK-1561 København V20222670Årsrapport2015-06-08Rasmus Luckow-NielsenSolera Holding ApSSuomisvej 2, 2. sal1927 Frederiksberg CRevisionspåtegning344727502012-03-28Frederiksberg2014-01-012014-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen291561København VJyske BankSøborg Hovedgade882860SøborgFrederiksberg2015-06-08Kasper GarnæsRasmus Luckow-NielsenKøbenhavn2015-06-08BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabCarsten Ellebye MadsenStatsautoriseret revisorRegnskabsklasse B181225684921-12900-121006832567282177130-351-200577568765276412197606769066603700196800-453676-295079530582758649140151415197361401514151973614015141519736109318012190041808511053741808575417171894185954589979158746821097158000080000019736149928013920850196800157928016886210413344818877508188421094818842109415874682109715121976061219760615000001500000116532-21000012962310553467089679648398145194140151480000197361392085196800-196800105530423387-423387-453676530582080000014992800Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2014 for Solera Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Solera Holding ApS Vi har revideret årsregnskabet for Solera Holding ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysning vedrørende forhold i regnskabet Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi henvise til omtale i årsregnskabets note om oplysning om usikkerhed ved indregning og måling, hvor ledelsen redegør for usikkerhed ved indregning og måling af kapitalandele. Vi er enige med ledelsen i den regnskabsmææsige behandling af kapitalandele. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at eje kapitalandel, samt drive investeringsvirksomhed og hermed beslægtet virksomhed. Usikkerhed ved indregning og måling Der er en usikkerhed ved indregning og måling af kapitalandele bogført til DKK 1.401.514. Vi henviser til note om oplysning om usikkerhed ved indregning og måling i dattervirksomheder, hvori der redegøres for usikkerhed ved indregning og måling af immaterielle aktiver. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatopgørelsen for perioden 1. januar - 31. december 2014 udviser et resultat på DKK 76.906 mod et resultat DKK 660.370 for perioden 1. januar - 31. december 2013. Balancen viser en egenkapital på DKK 1.579.280. Ledelsen finder årets resultat som forventet. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Årsrapporten for Solera Holding ApS for 2014 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B Resultatopgørelsens opstillingsform er tilpasset selskabets aktivitet som et holdingselskab. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. 1 Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Resultat af kapitalandele i dattervirksomheder I selskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af dattervirksomheders resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst, og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. BALANCEN Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder måles i moderselskabets balance efter den indre værdis metode. Kapitalandele i dattervirksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Ved køb af virksomheder anvendes overtagelsesmetoden. Merværdier i form af koncerngoodwill afskrives over den vurderede økonomiske levetid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Koncerngoodwill afskrives lineært over afskrivningsperioden, der udgør 5 år. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr. og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med moderselskabets andel af den negative indre værdi, i det omfang det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomhedernes underbalance. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Egenkapital Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder indregnes under egenkapitalen i reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Skat af årets resultat 1 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst -1.219 -7.606 -1.219 -7.606 Finansielle anlægsaktiver 2 Kapitalandele i dattervirksomheder Kostpris 1. januar 2014 1.500.000 Kostpris 31. december 2014 1.500.000 Opskrivninger 1. januar 2014 116.532 Udloddet resultat -210.000 Årets resultat 129.623 Egenkapitalbevægelser 10.553 Opskrivninger 31. december 2014 46.708 Ned- og afskrivninger 1. januar 2014 96.796 Årets nedskrivning 48.398 Ned- og afskrivninger 31. december 2014 145.194 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2014 1.401.514 Kapitalandele i dattervirksomheder (kr.) Navn og hjemsted Egenkapital Årets resultat Stemme- og ejerandel Reload! A/S, Frederiksberg 1.725.601 185.176 70 % I ovenstående regnskabspost indgår goodwill med DKK 193.592. Reload! A/S, Frederiksberg 1.725.601 185.176 70 % Egenkapital 3 Selskabskapital Reserve for nettoopsk. efter indre værdis metode Overført overskud Forslag til udbytte I alt Egenkapital 1. januar 2014 80.000 19.736 1.392.085 196.800 1.688.621 Betalt udbytte -196.800 -196.800 Andre reguleringer 10.553 10.553 Overførsel til/fra andre poster 423.387 -423.387 Forslag til årets resultatdisponering -453.676 530.582 76.906 Egenkapital 31. december 2014 80.000 0 1.499.280 0 1.579.280 Eventualposter mv. 4 Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk med Reload! A/S for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for visse eventuelle kildeskatter som udbytteskat. Oplysning om usikkerhed ved indregning og måling 5 I årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 er følgende usikkerhed om indregning og måling væsentligt at bemærke, idet det har haft betydelig indflydelse på de i årsregnskabet indregnede aktiver og forpligtelser. Der er usikkerhed ved indregning og måling af imaterielle anlægsaktiver i selskabets kapitalandele bogført til DKK 1.401.514. 344727502014-01-012014-12-31344727502013-01-012013-12-31344727502014-12-31344727502013-12-31344727502014-01-012014-12-31g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember344727502013-01-012013-12-31g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember344727502014-01-012014-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember344727502013-01-012013-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember344727502014-01-012014-12-31g:RetainedEarningsMember344727502013-01-012013-12-31g:RetainedEarningsMember344727502014-01-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember344727502014-01-012014-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember344727502014-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember344727502014-01-01g:ContributedCapitalMember344727502014-12-31g:ContributedCapitalMember344727502014-01-01g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember344727502014-01-012014-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember344727502014-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember344727502014-01-01g:RetainedEarningsMember344727502014-01-012014-12-31g:RetainedEarningsMember344727502014-12-31g:RetainedEarningsMember344727502014-01-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember344727502014-01-012014-12-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember344727502014-12-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember344727502014-01-012014-12-311344727502014-01-012014-12-312344727502014-01-012014-12-311iso4217:DKK