BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabKystvejen 29DK-8000 Aarhus C20222670Årsrapport2022-06-29Dirigent Kurt SimsonINTRADE ApSBregnerødvej 132A3460 BirkerødErklæring om udvidet gennemgang125809321988-11-04Rudersdal2021-01-012021-12-312020-01-012020-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabKystvejen298000Aarhus CDanske BankÅboulevarden698100Århus C.Birkerød2022-06-27Kurt Hans SimsonKonklusionGrundlag for konklusionAarhus2022-06-27BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Steen PedersenErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisormne24680-22999769069619672523216-249669167480-1264715198402003518852305-29750426735965638778144-363142-510785-12647151984-350495-66276934044523417099340445234170993404452341709902110750255690575000115926783115928184272085937501173624637498564331000003100000-2081725-171858310182751381417032210322123599540682582161335406060219287726063623601005260636236042263624637498564331000000-1718583-12647-35049512647-1264731000000-20817251218934494848017250738111181967252321602000200310003900041881330535188523050-13467965638912823656387781441660113816601138-13184039-12647-1319668634044520Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 for INTRADE ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Det indstilles på generalforsamlingen at årsregnskabet for 1. januar - 31. december 2022 ikke skal revideres. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i INTRADE ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for INTRADE ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter mv. Selskabets væsentligste aktiviteter var produktion og afsætning af procesanlæg. Hovedeaktivitet nu er formueforvaltning. Selskabet har afhændet anlæg og varelager i 2020. Det overvejes hvorledes selskabet fremover skal agere. Der er pr. 31.12.2021 konstateret at mere end 50 % af kapitalen er tabt. Ledelsen forventer at reetablere kapitalen igennem tilskud eller ved nedsættelse af selskabskapitalen. Der er givet tilsagn fra tilknyttede virksomheder om, ikke at ville hæve mellemværende før der er likviditet til det. Usikkerhed ved indregning og måling Under eventualposter er oplyst værdien af skatteaktivet som med nuværende situation ikke er sandsynlighed for at blive anvendt inden for de næste 3-5 år. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Selskabskapital Reserve for nettoopsk. efter indre værdis metode Overført overskud I alt Egenkapital 1. januar 2021 3.100.000 0 -1.718.583 1.381.417 Forslag til resultatdisponering -12.647 -350.495 -363.142 Overførsler Tilladt udligning 12.647 -12.647 0 Egenkapital 31. december 2021 3.100.000 0 -2.081.725 1.018.275 Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 1 2 Løn og gager 18.934 494.848 Pensioner 0 17.250 Andre omkostninger til social sikring 738 11.118 19.672 523.216 I 2021 har der kun været en direktør ansat som ikke har modtaget løn. Andre finansielle indtægter 2 Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 0 200 172.110 0 200 Andre finansielle omkostninger 3 Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder 31.000 39.000 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 4.188 13.305 35.188 52.305 Skat af årets resultat 4 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 0 -134.679 Regulering af udskudt skat 65.638 912.823 65.638 778.144 Finansielle anlægsaktiver 5 Kapitalandele i dattervirksomheder Kostpris 1. januar 2021 16.601.138 Kostpris 31. december 2021 16.601.138 Værdireguleringer 1. januar 2021 -13.184.039 Årets resultat -12.647 Værdireguleringer 31. december 2021 -13.196.686 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2021 3.404.452 Tilgodehavende hos tilknyttede virksomheder 6 Langfristede gældsforpligtelser 7 31/12 2021 Afdrag Restgæld 31/12 2020 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Anden gæld 0 0 0 3.221 535.600 535.600.01 0 0 0 3.221 Eventualforpligtelser Der påhviler selskabet sædvanlilg garanti på leverede anlæg samt på udførte byggearbejder. Selskabet har et eventual aktiv på ca. 2.4 mio. kr. vedr. skattemæssige underskud. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for Intrade Holding ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Der er ikke skyldig aktuel skat. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 9 Der er angivet selvskyldnerkaution overfor bankforbindelse for koncernselskabet DSSE A/S. Kautionen er på 17.275 tkr. Bankforbindelse har pr. 31/12 - 2021 i DSSE A/S stillet garanti på 4.570 tkr. Der er et nettoindestående incl sikringkonto på 5.374 tkr. pr. 31/12 2021. Oplysning om usikkerhed ved indregning og måling 10 Under eventualposter er oplyst værdien af skatteaktivet som med sandsynlighed ikke kan anvendes inden for de næste 3-5 år.. Årsrapporten for INTRADE ApS for 2021 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Selskabets størrelse gør at der ikke skal udarbejdes koncernregnskab. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Hvor der leveres produkter med høj grad af individuel tilpasning, foretages indregning i nettoomsætningen i takt med, at produktionen udføres, hvorved omsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte arbejder (produktionsmetoden). Denne metode anvendes, når de samlede indtægter og omkostninger på kontrakten og færdiggørelsesgraden på balancedagen kan skønnes pålideligt, og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele vil tilgå selskabet. Når resultatet af en entreprisekontrakt ikke kan skønnes pålideligt, indregnes omsætningen kun svarende til de medgåede omkostninger, i det omfang det er sandsynligt, at de vil blive genindvundet. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes aktiviteter, herunder evt. fortjeneste ved salg af immaterielle- og materielle anlægsaktiver, reguleringer af gældsforhold og andre forhold der er sekundær for selskabet. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt lønandele. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder I moderselskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte tilknyttede virksomheders resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Ved afhændelser indregnes eventuel fortjeneste, når de økonomiske rettigheder knyttet til de solgte kapitalandele overføres, dog tidligst når fortjenesten er realiseret eller anses som realisabel. Desuden indgår realiserede tab udover nedskrivninger, når sådanne må konstateres. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i måles i moderselskabets balance efter den indre værdis metode. Kapitalandele i måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Nettoopskrivning af kapitalandele i overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives i det omfang, det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, selskabet har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomheders underbalance. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter primært kontante bankindeståender. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. I finansielle forpligtelser indregnes tillige den kapitaliserede restleasingforpligtelse på finansielle leasingkontrakter. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Anlægsaktiver, der er købt i fremmed valuta, omregnes til kursen på transaktionsdagen. 125809322021-12-31125809322020-12-31125809322021-01-012021-12-31125809322020-01-012020-12-31125809322021-01-012021-12-31g:RetainedEarningsMember125809322020-01-012020-12-31g:RetainedEarningsMember125809322021-01-012021-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember125809322020-01-012020-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember125809322021-01-01g:ContributedCapitalMember125809322021-12-31g:ContributedCapitalMember125809322021-01-012021-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember125809322021-01-01g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember125809322021-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember125809322021-01-012021-12-31g:RetainedEarningsMember125809322021-01-01g:RetainedEarningsMember125809322021-12-31g:RetainedEarningsMember125809322021-01-012021-12-311125809322021-01-012021-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember125809322021-01-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember125809322021-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember125809322021-01-012021-12-311xbrli:pureiso4217:DKK