Årsrapport18061635Sønderjyllands Revision, Statsautoriseret revisionsaktieselskabTorvegade 66330 Padborg2012-01-012012-12-312013-04-2331947804Botjek Haderslev ApSRådhustorvet 416500 Vojens2009-01-30HaderslevSønderjyllands Revision, Statsautoriseret revisionsaktieselskab18061635Søren KringTorvegade 66330 PadborgDanmark2013-04-23Gert BackmanRegnskabsklasse BanpartshaverenPadborg2013-04-23175350218460001218584160400022891621800030600224000685413000184344106000128512-69000176626-8000-48114-61000-48114-6100003430000343000098000098000120000261000029000120000290000120000731000368584635000067000825824001770003630433000022000123071293400014783600001232190129400013521902025000125000125000-109595-61000154056400007190000719000013400010468314910006913396000496191810001712023400001336785124200013367851961000135219020250001079345144600011258912000026650380009649981300000218358229040003226018111810600018434410600012500012500005140000514000125000125000-61481-514000-48114-610000514000-109595-61000Vojens2013-04-23Gert BackmanGert BackmanHenry MeyhoffHelle Marianne BackmanBestyrelse og direktion har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 for Botjek Haderslev ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Botjek Haderslev ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion med forbehold. Grundlag for konklusion med forbehold Vi henviser til note 1 samt ledelsens beretning, hvor ledelsen beskriver, at det er en forudsætning for selskabets solvente afvikling, at der opnås en aftale med udlejer om en reduceret husleje i opsigelsesperioden. Forhandlingen herom er på tidspunktet for regnskabets aflæggelse ikke afsluttet. Vi er derfor ude af stand til at vurdere, om den indregnede forpligtelse til husleje i opsigelsesperioden er tilstrækkelig. Konklusion med forbehold Det er vores opfattelse, at årsregnskabet, bortset fra indvirkningerne af det forhold, der er beskrevet i grundlaget for konklusion med forbehold, giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Som det fremgår af note 1 er der væsentlig usikkerhed om selskabet kan afvikles ved solvent likvidation, grundet manglende afklaring af selskabets huslejeforpligtelse. Under henvisning til selskabslovgivningen skal vi oplyse, at selskabets kapital er tabt. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Hovedaktivitet Hovedaktiviteten har i lighed med tidligere år bestået af at formidle ydelser af byggeteknisk rådgivning herunder udarbejdelse af tilstandsrapporter og energimærkninger mv. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årsregnskabet for 2012 er afsluttet med et underskud på kr. 48.114 mod et underskud i 2011 på t.kr. 61. Selskabets resultat anses som mindre tilfredsstillende. Selskabet har indstillet dets aktivitet og afhændet dets anlægsaktiver og i den forbindelse overdraget dets ansatte til køber. Egenkapitalen udgør pr. 31. december 2012 kr. 15.405. Det indstilles til generalforsamlingen at der tages initiativ til selskabets afvikling ved indtræden i likvidation eller afvikling via fusion. Særlige risici Som anført har selskabet afhændet dets aktivitet. Dets værdipapirer er afhændet efter regnskabsårets udløb. Selskabets ledelse indstiller til generalfordsmlingen, at der træffes afgørelse om likvidation af selskabet eller afvikling ved fusion med dets ejerkreds. Ledelsen forventer at dets aktiver kan inddrives til bogførte værdier, ligesom ledelsen forventer at dets forpligtelser fuldt ud kan blive indfriet ved en solvent likvidation. Selskabets lejemål er opsagt og fraflyttet og der forhandles med udlejer om en reduktion af opsigelsesperioden. Forhandlingerne er ikke afsluttet. Det er en forudsætning for en solvent afvikling af selskabet, at der opnås en aftale med udlejer om en betaling der maksimalt modsvarer værdien af det stillede deposita samt et eventuelt kontant beløb, der kan dækkes af den på regnskabsafslutningstidspunktet værende egenkapital på 15 t.kr. Under en forudsætning af at denne aftale opnås og under en forudsætning af, at der ikke opstår andre krav eller tab ved afhændelse/inddrivelse af aktiver indestår indehaver for omkostninger til selskabets solvente likvidation. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Årsrapporten for Botjek Haderslev ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Regnskabet aflægges på basis af realisationsprincip, da det forventes at generalforsamlingen tager beslutning om angivelse af likvidation eller afvikling ved fusion. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Herved fordeles kurstab og kursgevinst over aktivets eller forpligtelsens løbetid. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, andre driftsindtægter samt eksterne omkostninger. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og renteomkostninger, finansielle omkostninger ved gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt rentetillæg og rentegodtgørelser ved skattebetaling. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af moderselskabet og de danske dattervirksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Immaterielle anlægsaktiver Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den vurderede økonomiske brugstid, der er vurderet til 5 år. Materielle anlægsaktiver Driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Indretning af lejede lokaler 5 år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år Aktiver med en kostpris på under 12 t.kr. pr. enhed indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Andre værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer indregnet under anlægsaktiver, måles til kostpris. Der sker nedskrivning såfremt der er indikation for varigt værdiforringelse. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Efter sambeskatningsreglerne hæfter Botjek Haderslev ApS forholdsmæssigt overfor skattemyndighederne for kildeskatter opstået indenfor sambeskatningskredsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførelsesberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser i de respektive lande, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser I finansielle forpligtelser indregnes tillige den kapitaliserede restleasingforpligtelse på finansielle leasingkontrakter. Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 1. Usikkerhed om going concern Som anført i ledelsens beretning har selskabet afhændet dets aktivitet. Dets værdipapirer er afhændet efter regnskabsårets udløb. Selskabets ledelse indstiller til generalfordsmlingen at der træffes afgørelse om likvidation af selskabet eller afvikling ved fusion med dets ejerkreds. Ledelsen forventer at dets aktiver kan inddrives til bogførte værdier, ligesom ledelsen forventer at dets forpligtelser fuldt ud kan blive indfriet ved en solvent likvidation. Selskabets lejemål er opsagt og fraflyttet og der forhandles med udlejer om en reduktion af opsigelsesperioden. Lejeforpligtelsen udgør efter lejekontrakten ca. 200 t.kr. Forhandlingerne er ikke afsluttet. Det er en forudsætning for en solvent afvikling af selskabet, at der opnås en aftale med udlejer om en betaling der maksimalt modsvarer værdien af det stillede deposita på 29 t.kr., som i regnskabet er indregnet til kr. 0, samt et eventuelt kontant beløb, der kan dækkes af den på regnskabsafslutningstidspunktet værende egenkapital på 15 t.kr. Under en forudsætning af at denne aftale opnås og under en forudsætning af at der ikke opstår andre krav eller tab ved afhændelse/inddrivelse af aktiver indestår indehaver for omkostninger til selskabets solvente likvidation. 5. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til pengeinstitut 1.032 t.kr., har selskabet stillet virksomhedspant på nominelt 800 t.kr. Virksomhedspantet omfatter tilgodehavende fra salg og tjenestydelser, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2012 udgør 369 t.kr. Der er verserende erstatningssager mod selskabet, der er dækket af selskabets forsikring. Selskabets eventuelle selvrisiko er overtaget af Botjek Sønderborg ApS, som led i dennes erhvervelse af aktiviteterne i selskabet ultimo regnskabsåret 2012. 319478042012-01-012012-12-31319478042011-01-012011-12-31319478042011-12-31319478042012-12-31319478042012-01-012012-12-311319478042012-01-012012-12-312319478042012-01-012012-12-313319478042012-01-012012-12-311319478042012-01-012012-12-31d:RetainedEarningsMember319478042011-01-012011-12-31d:RetainedEarningsMember319478042012-01-01d:ContributedCapitalMember319478042012-01-012012-12-31d:ContributedCapitalMember319478042012-12-31d:ContributedCapitalMember319478042012-01-01d:RetainedEarningsMember319478042012-01-012012-12-31d:RetainedEarningsMember319478042012-12-31d:RetainedEarningsMember319478042011-01-01d:ContributedCapitalMember319478042011-01-012011-12-31d:ContributedCapitalMember319478042011-12-31d:ContributedCapitalMember319478042011-01-01d:RetainedEarningsMember319478042011-01-012011-12-31d:RetainedEarningsMember319478042011-12-31d:RetainedEarningsMemberiso4217:DKK