BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabKystvejen 29DK-8000 Aarhus C20222670Årsrapport2015-08-18Carsten Nørregaard SørensenCNS Ejendomme ApSHaremarksvej 88723 LøsningRevisionspåtegning170177051993-03-19Løsning2014-07-012015-06-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabKystvejen298000Aarhus CMiddelfart SparekasseØsterbrogade118722HedenstedLøsning2015-08-18Carsten Nørregaard SørensenAarhus2015-08-18BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabNiels BalshøjUlrik Moeslund OlsenStatsautoriseret revisorStatsautoriseret revisorRegnskabsklasse B1177947141063-43125-43125134822979386893684891-78647-287067125111-104238-299362482495175-7941495175-7941433000003175000330000031750003300000317500011983661168439185391853912169051186978121690511869784516905436197820000020000014685591337421-87903-183078158065613543434210053918434210053918432064418214305637761075148733152177327221637179200781392255692286030345400231283314835011337917399421251524426157924516905436197868936848916893684891-24078-27453-54569-259614-78647-287067-37761078256285018539-299362482420816612081661171464216812518827676213034312566442833000002000001337421-18307801311380951752000001468559-8790322534262143618792001752194037761007331575148075148Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juli 2014 - 30. juni 2015 for CNS Ejendomme ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2014 - 30. juni 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i CNS Ejendomme ApS Vi har revideret årsregnskabet for CNS Ejendomme ApS for regnskabsåret 1. juli 2014 - 30. juni 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2014 - 30. juni 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er udlejning af ejendom. Usædvanlige forhold Selskabets ejendom er sat til salg og forventes solgt i regnskabsåret 2015/16. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Årsrapporten for CNS Ejendomme ApS for 2014/15 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. 1 Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen udgør årets lejeindtægter. Lejeindtægterne indregnes ekskl. moms. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger tilknyttet ejendommene samt administration af ejendommene. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst, og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger måles til dagsværdi. Der afskrives ikke på grunde. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi herefter: Brugstid Restværdi Bygninger 40 år 25% Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Dagsværdien fastlægges ved anvendelse af en ekstern vurdering foretaget af en sagkyndig vurderingsmand eller alternativt baseret på en anerkendt værdiansættelsesmetode, baseret på en afkastbaseret model. Ved anvendelsen af en afkastbaseret model opgøres værdien på basis af investeringsejendommens driftsafkast og et individuelt fastsat forrentningskrav. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld, og for obligationslån svarer til en restgæld beregnet på grundlag af lånets underliggende kontantværdi på låneoptagelsestidspunktet. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Renteindtægter 1 Tilknyttede virksomheder 68.936 84.891 172.200 68.936 84.891 Renteudgifter 2 Tilknyttede virksomheder 24.078 27.453 173.104 Finansielle omkostninger i øvrigt 54.569 259.614 78.647 287.067 Skat af ordinært resultat 3 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 37.761 0 Regulering af udskudt skat -7.825 -6.285 Refusion af udnyttet underskud i sambeskatning 0 -18.539 29.936 -24.824 Materielle anlægsaktiver 4 Ejendomme Kostpris 1. juli 2014 2.081.661 Kostpris 30. juni 2015 2.081.661 Opskrivninger 1. juli 2014 1.714.642 Årets opskrivninger 168.125 Opskrivninger 30. juni 2015 1.882.767 Af- og nedskrivninger 1. juli 2014 621.303 Årets afskrivninger 43.125 Af- og nedskrivninger 30. juni 2015 664.428 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2015 3.300.000 Egenkapital 5 Anpartskapital Reserve for opskrivninger Overført overskud I alt Egenkapital 1. juli 2014 200.000 1.337.421 -183.078 1.354.343 Reserve for opskrivninger 131.138 131.138 Forslag til årets resultatdisponering 95.175 95.175 Egenkapital 30. juni 2015 200.000 1.468.559 -87.903 1.580.656 Anpartskapitalen har ikke været ændret i de seneste 5 år. Langfristede gældsforpligtelser 6 1/7 2014 30/6 2015 Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Kreditinstitutter 2.253.426 2.143.618 79.200 1.752.194 531.200 531.200.01 Selskabsskat 0 37.761 0 0 534.100 534.100.01 Depositum 73.315 75.148 0 75.148 535.600 535.600.01 2.326.741 2.256.527 79.200 1.827.342 Eventualposter mv. 7 Selskabet har stillet kaution for søsterselskabs leasingarrangement, hvor restydelsen pr. 30. juni 2015 udgør 2.374 tkr. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk med modervirksomhed CNS Holding ApS og søstervirksomhed CS TechCom ApS for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for visse eventuelle kildeskatter som udbytteskat og royaltyskat. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for selskab CNS Holding ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8 Til sikkerhed for gæld til kreditinstitutter, 2.159 tkr., er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 30. juni 2015 udgør 3.300 tkr. Til sikkerhed for engagement med selskabets og søsterselskabs pengeinstitut er der afgivet sikkerhed i ejendommen via ejerpantebrev 500 tkr. Pengeinstituttet har ligeledes sikkerhed for engagement via løsørepantebrev 250 tkr. Oplysning om usædvanlige forhold 9 Selskabets ejendom er sat til salg og forventes solgt i regnskabsåret 2015/16. 170177052014-07-012015-06-30170177052013-07-012014-06-30170177052015-06-30170177052014-06-30170177052014-07-012015-06-30g:RetainedEarningsMember170177052013-07-012014-06-30g:RetainedEarningsMember170177052014-07-01g:LandAndBuildingsMember170177052014-07-012015-06-30g:LandAndBuildingsMember170177052015-06-30g:LandAndBuildingsMember170177052014-07-01g:ContributedCapitalMember170177052014-07-012015-06-30g:ContributedCapitalMember170177052015-06-30g:ContributedCapitalMember170177052014-07-01g:SharePremiumMember170177052014-07-012015-06-30g:SharePremiumMember170177052015-06-30g:SharePremiumMember170177052014-07-01g:RetainedEarningsMember170177052014-07-012015-06-30g:RetainedEarningsMember170177052015-06-30g:RetainedEarningsMember170177052014-07-01g:LongtermDebtToOtherCreditInstitutionsMember170177052015-06-30g:LongtermDebtToOtherCreditInstitutionsMember170177052014-07-01g:LongtermTaxPayablesMember170177052015-06-30g:LongtermTaxPayablesMember170177052014-07-01g:OtherLongtermPayablesMember170177052015-06-30g:OtherLongtermPayablesMember170177052014-07-012015-06-301170177052014-07-012015-06-301170177052014-07-012015-06-302iso4217:DKK