322629022012-07-012013-06-30322629022011-07-012012-06-30322629022013-06-30322629022012-06-30322629022012-07-012013-06-300322629022012-07-012013-06-301322629022012-07-012013-06-30fsa:RetainedEarningsMember322629022011-07-012012-06-30fsa:RetainedEarningsMemberiso4217:DKKsharespureRegnskabsklasse BRevisionsfirmaet Leif Goldbech, Reg. revisorer ApsJernbanegade 17 B3480 Fredensborg2013-11-30Jesper Vestergaard Jensen2013-11-10JyllingeFredensborg2013-11-27Årsrapport32262902JM Electric ApsLindevej 154040 Jyllinge2009-06-1228-11707628-1170782012-07-012013-06-30Revisionsfirmaet Leif Goldbech, Reg. revisorer ApsJernbanegade 17 B3480 FredensborgDet er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. juli 2012 - 30. juni 2013. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Jyllinge, den 10. November 2013Jesper Vestergaard JensenRevision af årsregnskabSelskabet opfylder bestemmelserne i årsregnskabslovens § 135 og har derved mulighed for at aflægge et ikke revideret årsregnskab. Selskabets ledelse indstiller til generalforsamlingens godkendelse, at selskabets årsregnskab fremover ikke revideres.Dirigentens noteringerGeneralforsamlingen har dags dato behandlet og godkendt ledelsens forslag om at undlade revision. Jyllinge, den 30. November 2013DirigentJesper Vestergaard-JensenTil kapitalejerne af JM Electric ApsVi har revideret årsregnskabet for JM Electric Aps for perioden 1. juli 2012 - 30. juni 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.Ledelsens ansvar for årsregnskabet Selskabets ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation.En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion med forbehold.Forbehold Grundlag for konklusion med forbehold Selskabets varebeholdninger er indregnet i balancen skønsmæssigt opgjort af ledelsen, uden vi har haft mulighed for at efterprøve værdien heraf.Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser er meget tvivlsomme, idet der er uenighed mellem kunden og selskabets ledelse, derfor anses det ikke for sandsynligt at det fulde beløb vil blive indbetalt, det vurderes at det er mere end usandsynligt, at der kommer noget fra kunden. Så fremt dette bliver tilfældet, vil det være meget vanskeligt for selskabet at fortsætte driften, hvorfor vi tager forbehold for going concern.Desuden har ledelsen skønsmæssigt ansat en del poster i balancen, hvorfor det har været næsten umuligt at gennemføre en revision, hvorfor vi ikke kan afgive en revisionskonklusion på selskabet. Hvorfor der også tages forbehold herfor.Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Ud over ovenstående forbehold, har vi ikke yderligere supplerende oplysninger til regnskabet som helhed. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Vi har ikke yderligere supplerende oplysninger til revisionen.EjerforholdWestergaard Jensen Holding Aps, Finnjollevej 28, 4040 JyllingeSTRSTTFCKSK#2 26 Ejerforhold Følgende kapitalejere er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af aktiekapitalen: Westergaard Jensen Holding Aps, Finnjollevej 28, 4040 Jyllinge HovedaktivitetEl-installationsarbejde for private og entrepriser mv. Selskabets hovedaktivitet Selskabets hovedaktiviteter har i lighed med tidligere år bestået af drive el-installations virksomhed.Usædvanlige forhold Der har i regnskabsåret været problemer med at opnå enighed med en stor debitor, således at der ikke er kommet en væsentlig udestående post ind.Usikkerhed ved indregning og måling Der kan være usikkerhed ved indregning og måling af balanceposterne, da der har været foretaget skønsmæssige ansættelser flere steder af ledelsen.Udviklingen i selskabets aktiviteter og økonomiske forhold Udviklingen i aktivitet og økonomi har ikke været tilfredsstillende på grund af forhold beskrevet ovenfor, hvorfor det vil være tvivlsomt om selskabet kan fortsætte som going concern, såfremt der ikke opnåes enighed med den ene store debitor som har givet problemerne i indeværende regnskabsår. Der henvises til note senere i regnskabet.Betydningsfulde hændelser indtruffet efter statusdag Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.GENERELTÅrsregnskabet for JM Electric Aps for 2012/13 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for selskaber i regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner.Under henvisning til årsregnskabslovens § 110 er der ikke udarbejdet koncernregnskab, da koncernen ikke overskrider beløbsgrænserne.Under henvisning til årsregnskabslovens § 101 er der ikke udarbejdet hoved- og nøgletal for moderselskabet.Generelt om indregning og måling Regnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen.Som målevaluta benyttes danske kroner. Alle andre valutaer anses som fremmed valuta.RESULTATOPGØRELSEN GenereltMed henvisning til årsregnskabslovens § 32 er visse indtægter og omkostninger sammendraget i regnskabsposten bruttofortjeneste.Bruttofortjeneste Bruttofortjenesten består af sammentrækning af regnskabsposterne ”nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer, varer under fremstilling og handelsvarer, andre driftsindtægter, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger”.Ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstillingÆndring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling består af forskydning i lagerbeholdningerne.DistributionsomkostningerDistributionsomkostninger omfatter omkostninger, der vedrører distribution og salg, reklame- og markedsføringsomkostninger, autodrift mv.Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til ledelsen, det administrative personale, kontoromkostninger, afskrivninger m.v.Omkostninger til råvarer og hjælpematerialerOmkostninger til råvarer og hjælpematerialer omfatter varekøb med fradrag af rabatter samt årets forskydning i varebeholdningerne.Andre eksterne omkostningerAndre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv.Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og øvrige lønrelaterede omkostninger, herunder sygedagpenge til virksomhedens ansatte med fradrag af lønrefusioner fra det offentlige.Finansielle indtægter og omkostningerFinansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger.Skat af årets resultatÅrets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Selskabet er sambeskattet med danske koncernforbundne virksomheder. Selskabet fungerer som administrationsselskab. Den samlede danske skat af de danske dattervirksomheders skattepligtige indkomst betales af selskabet. Skat Selskabet er sambeskattet med Westergaard Jensen Holding ApS som fungere som administrationsselskab. Selskabet er sambeskattet med moderselskabet Westergaard Jensen Holding ApS (administrationsselskab). Årets sambeskatningsbidrag er medtaget i resultatopgørelsen og er afregnet via administrationsselskabet på forfaldstidspunktet. Skatteeffekten af sambeskatningen fordeles på såvel overskud som underskud i selskaberne i forhold til deres skattepligtige indkomster. Selskabet hæfter solidarisk med andre sambeskattede selskaber i koncernen for betaling af selskabsskatter og kildeskatter i sambeskatningskredsen. Moderselskabet og de danske koncernvirksomheder er sambeskattede. Den danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Moderselskabet fungerer som administrationsselskab for sambeskatningskredsen, således at moderselskabet forestår afregning af skatter mv. til de danske skattemyndigheder.BALANCENMaterielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid.Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og eventuelle restværdier: BrugstidRestværdiTekniske anlæg og maskiner4-5 år0,00 %Andre anlæg, driftsmateriel og inventar4-5 år0,00 %Indretning af lejede lokaler5 år 0,00 % Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter/andre driftsomkostninger.Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af vejede gennemsnitspriser. I tilfælde, hvor kostprisen er højere end nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger.TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender.EgenkapitalUdbytteForslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som en særskilt post under egenkapitalen. Forslag til udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen.Hensatte forpligtelser Når det er sandsynligt, at de totale omkostninger vil overstige de totale indtægter på et igangværende arbejde for fremmed regning, hensættes det samlede tab, der må påregnes på entreprisen. Hensættelsen indregnes som omkostninger under produktionsomkostninger.Garantiforpligtelser omfatter forpligtelser til udbedring af arbejder indenfor garantiperioden på 1-5 år. De hensatte forpligtelser måles til nettorealisationsværdi og indregnes på baggrund af erfaringerne med garantiarbejder.Selskabsskat og udskudt skatAktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter.Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser.Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede og associerede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.Likvider Likvide midler består af posterne "Likvide beholdninger".-1368844122874939183-1196835250307401 Usikkerhed om fortsat drift Der er usikkerhed om selskabets fortsatte drift, idet alt er afhængigt af sagen med den største debitor, som ikke er enig med ledelsen, og såfremt der ikke bliver indbetalt et større beløb fra denne, vil det være usandsynligt, at virksomheden kan fortsætte driften. Men da der ikke er nogen afklaring, har ledelsen valgt at aflægge regnskab under forudsætning om fortsat drift, med det beskrevne forbehold. 2 Usikkerhed ved indregning og måling Der er usikkerhed ved indregning og måling, idet ledelsen har foretaget en del skønsmæssige ansættelser af virksomhedens balance. 3 Usædvanlige forhold Der har ikke været udsædvanlige forhold af nogen art efter statustidspunktet. 4 Betydningsfulde hændelser indtruffet efter statusdag Der er ikke indtruffet betydningsfulde hændelser efter statustidspunktet. 5 Selskabets hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet er alle former for el-installations arbejde for private såvel som større entrepriseopgaver som hoved eller underentreprenør. 6 Personaleomkostninger Antal personer beskæftiget 1 0 Lønninger 43.084 100.992 Andre omkostninger til social sikring 1.038 6.874 Personaleomkostninger i alt 44.122 107.866 7 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 8.749 8.748 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver i alt 8.749 8.748 8 Andre finansielle indtægter Renter, debitorer 11.968 4.241 Andre finansielle indtægter i alt 11.968 4.241 9 Andre finansielle omkostninger Renter, pengeinstitutter 70 0 Gebyrer mv., ikke skattemæssigt fradrag 1.957 5.090 Renter, kreditorer 1.498 2.772 Renter af restskat, selskaber 0 1.043 Andre finansielle omkostninger i alt 3.525 8.905 10 Skat af årets resultat Beregnet skat af årets resultat 0 21.739 Skat af årets resultat i alt 0 21.739 11 Materielle anlægsaktiver Kostpris, primo 35.000 Kostpris 30. juni 2013 35.000 Af-/nedskrivninger, primo 26.250- Årets af-/nedskrivninger 8.750- Af-/nedskrivninger 30. juni 2013 35.000- Materielle anlægsaktiver i alt 0 12 Andre værdipapirer og kapitalandele Anskaffelsessum, primo 0 125.000 Andre værdipapirer og kapitalandele i alt 0 125.000 13 Fremstillede færdigvarer og handelsvarer Fremstillede færdigvarer, handelsvarer 15.000 150.000 Fremstillede færdigvarer og handelsvarer i alt 15.000 150.000 14 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 327.027 548.873 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser i alt 327.027 548.873 15 Andre tilgodehavender Andre tilgodehavender 0 5.023 Andre tilgodehavender i alt 0 5.023 16 Likvide beholdninger Den Danske Bank 657 24.473 Likvide beholdninger i alt 657 24.473 17 Egenkapital Virksomhedskapital 125.000 0 125.000 Overført resultat 128.203 30.740- 97.463 253.203 30.740- 222.463 18 Leverandører af varer og tjenesteydelser Leverandører af varer 129.120 443.431 Leverandører af tjenesteydelser 0 109.546 Leverandører af varer og tjenesteydelser i alt 129.120 552.977 19 Selskabsskat Selskabsskat, primo 22.782 0 Skat af årets resultat 0 22.782 Selskabsskat i alt 22.782 22.782 20 Anden gæld Moms og afgifter 8.553 28.518 Skyldig A-skat 0 5.577 Skyldig ATP 0 205 Skyldigt AM-bidrag 0 1.613 Anden gæld i alt 8.553 35.913 21 Gæld til virksomhedsdeltagere og ledelse Lån Westergaard Jensen Holding Aps 0 40.234 Mellemregning selskabsdeltagere 40.234- 0 Gæld til virksomhedsdeltagere og ledelse i alt 40.234- 40.234 22 Tilbagetrædelseserklæring Såfremt selskabet kommer i en situation hvor det vil være nødvendigt, er hovedanpartshaver villig til at foretage en tilbagetrædelseserklæring over for eventuelle kreditorer. 23 Eventualposter mv. Der er ikke eventualforpligtigelser af nogen art. 24 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Der er ikke pansætninger eller sikkerhedsstilleser afgivet af selskabet. 25 Nærtstående parter Følgende kapitalejere er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af aktiekapitalen: Westergaard Jensen Holding Aps, Finnjollevej 28, 4040 Jyllinge -2468791078668748-130265-4241890521739-1038620000015000150003270270327027657342684342684-125000-97463-222463-129120-22782-855340234-120221-120221-34268487518751125000125000133751150000150000548873502355389624473728369862120-125000-85214-210214-552977-22782-35913-40234-651906-651906-862120Leif GoldbechRevisionsfirmaet Leif Goldbech, Reg. revisorer Aps, Jesper Vestergaard-Jensen30740-103862