322629022011-07-012012-06-30322629022010-07-012011-06-30322629022012-06-30322629022011-06-30322629022011-07-012012-06-300322629022011-07-012012-06-301322629022011-07-012012-06-30fsa:RetainedEarningsMember322629022010-07-012011-06-30fsa:RetainedEarningsMemberiso4217:DKKsharespureRegnskabsklasse BRevisionsfirmaet Leif Goldbech, Reg. revisorer ApsJernbanegade 17 B3480 Fredensborg2012-12-09Jesper Vestergaard-Jensen2012-12-09JyllingeFredensborg2012-11-30Årsrapport32262902JM Electric ApsLindevej 154040 Jyllinge2009-06-1228-11707628-1170782011-07-012012-06-30Revisionsfirmaet Leif Goldbech, Reg. revisorer ApsJernbanegade 17 B3480 FredensborgDet er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. juli 2011 - 30. juni 2012. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Revision af årsregnskabSelskabet opfylder bestemmelserne i årsregnskabslovens § 135 og har derved mulighed for at aflægge et ikke revideret årsregnskab. Selskabets ledelse indstiller til generalforsamlingens godkendelse, at selskabets årsregnskab fremover ikke revideres.Dirigentens noteringerGeneralforsamlingen har dags dato behandlet og godkendt ledelsens forslag om at undlade revision. Jyllinge, den 27. November 2012DirigentJesper Vestergaard-JensenTil kapitalejerne af JM Electric ApsVi har revideret årsregnskabet for JM Electric Aps for perioden 1. juli 2011 - 30. juni 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.Ledelsens ansvar for årsregnskabet Selskabets ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation.En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion med forbehold.Forbehold Grundlag for konklusion med forbehold Selskabets varebeholdninger er indregnet i balancen med 150.000,00 kr. Ledelsen har ikke optalt varebeholdningerne, hvorfor der kun er tale om en skønsmæssig opgørelse, hvorfor vi er nødsaget til at tage forbehold herfor.kr.Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser er i balancen indregnet med 548.873,0 kr. Da der er en enkeltstående forfalden post hos en debitor på kr. 384.404,25 hvor der kan være tvivl om hele beløbet kommer ind. Hvorfor der også tages forbehold herfor.Konklusion med forbehold Det er vores opfattelse, at årsregnskabet, bortset fra de mulige indvirkninger af det forhold, der er beskrevet i grundlaget for konklusion med forbehold, giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. juli 2011 - 30. juni 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Ud over ovenstående forbehold, har vi ikke yderligere supplerende oplysninger til regnskabet som helhed. Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Vi har ikke supplerende oplysninger om andre forhold.EjerforholdWestergaard Jensen Holding Aps, Finnjollevej 28, 4040 JyllingeSTRSTTFCKSK#2 28 Ejerforhold Følgende kapitalejere er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af aktiekapitalen: Westergaard Jensen Holding Aps, Finnjollevej 28, 4040 Jyllinge HovedaktivitetEl-installationsarbejde for private og entrepriser mv.GENERELTÅrsregnskabet for JM Electric Aps for 2011/12 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for selskaber i regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner.Generelt om indregning og måling Regnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen.Som målevaluta benyttes danske kroner. Alle andre valutaer anses som fremmed valuta.RESULTATOPGØRELSEN GenereltMed henvisning til årsregnskabslovens § 32 er visse indtægter og omkostninger sammendraget i regnskabsposten bruttofortjeneste.Bruttofortjeneste Bruttofortjenesten består af sammentrækning af regnskabsposterne ”nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer, varer under fremstilling og handelsvarer, andre driftsindtægter, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger”.Ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstillingÆndring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling består af forskydning i lagerbeholdningerne.DistributionsomkostningerDistributionsomkostninger omfatter omkostninger, der vedrører distribution og salg, reklame- og markedsføringsomkostninger, autodrift mv.Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til ledelsen, det administrative personale, kontoromkostninger, afskrivninger m.v.Omkostninger til råvarer og hjælpematerialerOmkostninger til råvarer og hjælpematerialer omfatter varekøb med fradrag af rabatter samt årets forskydning i varebeholdningerne.Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og øvrige lønrelaterede omkostninger, herunder sygedagpenge til virksomhedens ansatte med fradrag af lønrefusioner fra det offentlige.Finansielle indtægter og omkostningerFinansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger.Skat af årets resultatÅrets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med danske koncernforbundne virksomheder. Skat Selskabet er sambeskattet med moderselskabet Westergaard Jensen Holding ApS (administrationsselskab). Årets sambeskatningsbidrag er medtaget i resultatopgørelsen og er afregnet via administrationsselskabet på forfaldstidspunktet. Skatteeffekten af sambeskatningen fordeles på såvel overskud som underskud i selskaberne i forhold til deres skattepligtige indkomster. Selskabet hæfter solidarisk med andre sambeskattede selskaber i koncernen for betaling af selskabsskatter og kildeskatter i sambeskatningskredsen. Moderselskabet og de danske koncernvirksomheder er sambeskattede. Den danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Moderselskabet fungerer som administrationsselskab for sambeskatningskredsen, således at moderselskabet forestår afregning af skatter mv. til de danske skattemyndigheder.BALANCENMaterielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid.Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og eventuelle restværdier: BrugstidRestværdiTekniske anlæg og maskiner4-5 år0,00 %Andre anlæg, driftsmateriel og inventar4-5 år0,00 %Indretning af lejede lokaler5 år 0,00 % Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter/andre driftsomkostninger.Deposita Deposita måles til anskaffelsespris.Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af vejede gennemsnitspriser. I tilfælde, hvor kostprisen er højere end nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger.TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender.EgenkapitalHensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser omfatter forventede omkostninger, til garantiforpligtelser, tab på igangværende arbejder, omstruktureringer mv. Hensatte forpligtelser indregnes, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retslig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at indfrielse af forpligtelsen vil medføre et træk på selskabets økonomiske ressourcer.Hensatte forpligtelser måles til nettorealisationsværdi eller til dagsværdi, hvor opfyldelse af forpligtelsen forventes at ligge langt ude i fremtiden.Garantiforpligtelser omfatter forpligtelser til udbedring af arbejder indenfor garantiperioden på 1-5 år. De hensatte forpligtelser måles til nettorealisationsværdi og indregnes på baggrund af erfaringerne med garantiarbejder.Selskabsskat og udskudt skatAktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter.Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser.Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede og associerede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.Likvider Likvide midler består af posterne "Likvide beholdninger".246879-107866-87481302654241-89051256010-217391038621 Usikkerhed om fortsat drift Der er ikke væsentlig usikkerhed om virksomhedens fortsatte drift idet virksomheden har gode og længerevarende projekter som skal afvikles i det kommende år. Det bedømmes, at selskabet ud fra førnævnte forhold vil fortsætte med at konsolidere sig, og årsregnskabet er derfor udarbejdet under forudsætning om virksomhedens fortsatte drift. 2 Usikkerhed ved indregning og måling 3 Usædvanlige forhold Der har ikke været udsædvanlige forhold af nogen art efter statustidspunktet. 4 Betydningsfulde hændelser indtruffet efter statusdag Der er ikke indtruffet betydningsfulde hændelser efter statustidspunktet. 5 Selskabets hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet er alle former for el-installations arbejde for private såvel som større entrepriseopgaver som hoved eller underentreprenør. 6 Personaleomkostninger Lønninger 100.992 63.112 Andre omkostninger til social sikring 6.874 0 Personaleomkostninger i alt 107.866 63.112 7 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 8.748 8.749 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver i alt 8.748 8.749 8 Andre finansielle indtægter Renter, debitorer 4.241 915 Andre finansielle indtægter i alt 4.241 915 9 Andre finansielle omkostninger Renter, pengeinstitutter 0 1 Gebyrer mv. 0 210 Gebyrer mv., ikke skattemæssigt fradrag 5.090 610 Renter, kreditorer 2.772 980 Renter af restskat, selskaber 1.043 0 Andre finansielle omkostninger i alt 8.905 1.801 10 Ekstraordinære poster Ekstraordinære omkostninger 0 290.854- Ekstraordinære poster i alt 0 290.854- 11 Skat af årets resultat Beregnet skat af årets resultat 21.739 0 Skat af årets resultat i alt 21.739 0 12 Materielle anlægsaktiver Kostpris, primo 35.000 Kostpris 30. juni 2012 35.000 Af-/nedskrivninger, primo 17.500- Årets af-/nedskrivninger 8.749- Af-/nedskrivninger 30. juni 2012 26.249- Materielle anlægsaktiver i alt 8.751 13 Andre værdipapirer og kapitalandele Anskaffelsessum, primo 125.000 125.000 Andre værdipapirer og kapitalandele i alt 125.000 125.000 14 Fremstillede færdigvarer og handelsvarer Fremstillede færdigvarer, handelsvarer 150.000 150.000 Fremstillede færdigvarer og handelsvarer i alt 150.000 150.000 15 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 548.873 133.763 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser i alt 548.873 133.763 16 Andre tilgodehavender Andre tilgodehavender 5.023 0 Andre tilgodehavender i alt 5.023 0 17 Likvide beholdninger Den Danske Bank 24.473 0 Likvide beholdninger i alt 24.473 0 18 Egenkapital Virksomhedskapital 125.000 0 125.000 Overført resultat 18.648- 103.862 85.214 106.352 103.862 210.214 19 Kreditinstitutter Pengeinstitutter 0 68.301 Kreditinstitutter i alt 0 68.301 20 Leverandører af varer og tjenesteydelser Leverandører af varer 443.431 107.129 Leverandører af tjenesteydelser 109.546 0 Leverandører af varer og tjenesteydelser i alt 552.977 107.129 21 Selskabsskat Skat af årets resultat 22.782 0 Selskabsskat i alt 22.782 0 22 Anden gæld Moms og afgifter 28.518 13.400 Skyldig A-skat 5.577 11.615 Skyldig ATP 205 180 Skyldigt AM-bidrag 1.613 2.405 Anden gæld i alt 35.913 27.600 23 Gæld til virksomhedsdeltagere og ledelse Lån Westergaard Jensen Holding Aps 40.234 31.118 Mellemregning selskabsdeltagere 0 85.763 Gæld til virksomhedsdeltagere og ledelse i alt 40.234 116.881 24 Tilbagetrædelseserklæring Såfremt selskabet kommer i en situation hvor det vil være nødvendigt, er hovedanpartshaver villig til at foretage en tilbagetrædelseserklæring over for eventuelle kreditorer. 25 Eventualposter mv. Der er ikke eventualforpligtigelser af nogen art. 26 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Der er ikke pansætninger eller sikkerhedsstilleser afgivet af selskabet. 27 Nærtstående parter Følgende kapitalejere er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af aktiekapitalen: Westergaard Jensen Holding Aps, Finnjollevej 28, 4040 Jyllinge 295590-63112-8749223729915-1801222843-2908540-6801187518751125000125000133751150000150000548873502355389624473728369862120125000852142102140552977227823591340234651906651906862120175001750012500012500014250015000015000013376301337630283763426263125000-1864810635268301107129027600116881319911319911426263Leif GoldbechRevisionsfirmaet Leif Goldbech, Reg. revisorer Aps, Jesper Vestergaard-Jensen103862-68011