322629022013-07-012014-06-30322629022012-07-012013-06-30322629022014-06-30322629022013-06-30322629022013-07-012014-06-300322629022013-07-012014-06-301322629022013-07-012014-06-30fsa:RetainedEarningsMember322629022012-07-012013-06-30fsa:RetainedEarningsMemberiso4217:DKKsharespure2014-12-15Jesper Vestergaard-JensenJyllinge2014-12-01Regnskabsklasse BfalsefalseIngen bistandÅrsrapport32262902JM Electric ApsLindevej 154040Jyllinge2009-06-1228-11707628-1170782013-07-012014-06-30Revisionsfirmaet Leif Goldbech, Reg. revisorer Aps,Jernbanegade 17 B3480, FredensborgÅrsrapporten, der ikke er revideret, aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt.Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. juli 2013 - 30. juni 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Jyllinge, den 1. December 2014Jesper Vestergaard-JensenRevision af årsregnskabSelskabet opfylder bestemmelserne i årsregnskabslovens § 135 og har derved mulighed for at aflægge et ikke revideret årsregnskab. Selskabets ledelse indstiller til generalforsamlingens godkendelse, at selskabets årsregnskab fremover ikke revideres.Dirigentens noteringerGeneralforsamlingen har dags dato behandlet og godkendt ledelsens forslag om at undlade revision. Jyllinge, den 15. December 2014DirigentEjerforholdWestergaard Jensen Holding Aps, Finnjollevej 28, 4040 JyllingeSTRSTTFCKSK#2 23 Ejerforhold Følgende kapitalejere er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af aktiekapitalen: Westergaard Jensen Holding Aps, Finnjollevej 28, 4040 Jyllinge HovedaktivitetEl-installationsarbejde for private og entrepriser mv. Selskabets hovedaktivitet Selskabets hovedaktiviteter har i lighed med tidligere år bestået af drive el-installations virksomhed.Usædvanlige forhold Der har igen i indeværende år ikke været nogen løsning på det store tilgodehavende som selskabet har med en større debitor, hvorfor resultatet ikke har været tilfredsstillende.Usikkerhed ved indregning og måling Der kan være usikkerhed ved indregning og måling af balanceposterne, da der har været foretaget skønsmæssige ansættelser flere steder af ledelsen.Udviklingen i selskabets aktiviteter og økonomiske forhold Udviklingen i aktivitet og økonomi har ikke været tilfredsstillende på grund af forhold beskrevet ovenfor, hvorfor det vil være tvivlsomt om selskabet kan fortsætte som going concern, såfremt der ikke opnåes enighed med den ene store debitor som har givet problemerne i indeværende regnskabsår. Der henvises til note senere i regnskabet.Betydningsfulde hændelser indtruffet efter statusdag Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.GENERELTÅrsregnskabet for JM Electric Aps for 2013/14 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for selskaber i regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner.Under henvisning til årsregnskabslovens § 110 er der ikke udarbejdet koncernregnskab, da koncernen ikke overskrider beløbsgrænserne.Generelt om indregning og måling Regnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen.Som målevaluta benyttes danske kroner. Alle andre valutaer anses som fremmed valuta.RESULTATOPGØRELSEN GenereltMed henvisning til årsregnskabslovens § 32 er visse indtægter og omkostninger sammendraget i regnskabsposten bruttofortjeneste.Bruttofortjeneste Bruttofortjenesten består af sammentrækning af regnskabsposterne ”nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer, varer under fremstilling og handelsvarer, andre driftsindtægter, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger”.DistributionsomkostningerDistributionsomkostninger omfatter omkostninger, der vedrører distribution og salg, reklame- og markedsføringsomkostninger, autodrift mv.Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til ledelsen, det administrative personale, kontoromkostninger, afskrivninger m.v.Omkostninger til råvarer og hjælpematerialerOmkostninger til råvarer og hjælpematerialer omfatter varekøb med fradrag af rabatter samt årets forskydning i varebeholdningerne.Andre eksterne omkostningerAndre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv.Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og øvrige lønrelaterede omkostninger, herunder sygedagpenge til virksomhedens ansatte med fradrag af lønrefusioner fra det offentlige.Finansielle indtægter og omkostningerFinansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger.Skat af årets resultatÅrets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Selskabet er sambeskattet med danske koncernforbundne virksomheder. Selskabet fungerer som administrationsselskab. Den samlede danske skat af de danske dattervirksomheders skattepligtige indkomst betales af selskabet. Skat Selskabet er sambeskattet med Westergaard Jensen Holding ApS som fungere som administrationsselskab. Selskabet er sambeskattet med moderselskabet Westergaard Jensen Holding ApS (administrationsselskab). Årets sambeskatningsbidrag er medtaget i resultatopgørelsen og er afregnet via administrationsselskabet på forfaldstidspunktet. Skatteeffekten af sambeskatningen fordeles på såvel overskud som underskud i selskaberne i forhold til deres skattepligtige indkomster. Selskabet hæfter solidarisk med andre sambeskattede selskaber i koncernen for betaling af selskabsskatter og kildeskatter i sambeskatningskredsen. Moderselskabet og de danske koncernvirksomheder er sambeskattede. Den danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Moderselskabet fungerer som administrationsselskab for sambeskatningskredsen, således at moderselskabet forestår afregning af skatter mv. til de danske skattemyndigheder.BALANCENMaterielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. BrugstidRestværdiTekniske anlæg og maskiner4-5 år0,00 %Andre anlæg, driftsmateriel og inventar4-5 år0,00 %Indretning af lejede lokaler5 år 0,00 % Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter/andre driftsomkostninger.Deposita Deposita måles til anskaffelsespris.Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af vejede gennemsnitspriser. I tilfælde, hvor kostprisen er højere end nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger.TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender.EgenkapitalHensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser omfatter forventede omkostninger, til garantiforpligtelser, tab på igangværende arbejder, omstruktureringer mv. Hensatte forpligtelser indregnes, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retslig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at indfrielse af forpligtelsen vil medføre et træk på selskabets økonomiske ressourcer.Hensatte forpligtelser måles til nettorealisationsværdi eller til dagsværdi, hvor opfyldelse af forpligtelsen forventes at ligge langt ude i fremtiden. Når det er sandsynligt, at de totale omkostninger vil overstige de totale indtægter på et igangværende arbejde for fremmed regning, hensættes det samlede tab, der må påregnes på entreprisen. Hensættelsen indregnes som omkostninger under produktionsomkostninger.Garantiforpligtelser omfatter forpligtelser til udbedring af arbejder indenfor garantiperioden på 1-5 år. De hensatte forpligtelser måles til nettorealisationsværdi og indregnes på baggrund af erfaringerne med garantiarbejder.Selskabsskat og udskudt skatAktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter.Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Selskabsskatteprocenten nedsættes gradvist fra 25% til 22% i indkomstårene 2014 – 2016. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Effekten af ændringen af dette regnskabsmæssige skøn er indregnet med xxx kr.Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede og associerede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.Likvider Likvide midler består af posterne "Likvide beholdninger".40682014068104331710385381 Usikkerhed om fortsat drift Der er usikkerhed om selskabets fortsatte drift, idet alt er afhængigt af sagen med den største debitor, som ikke er enig med ledelsen, og såfremt der ikke bliver indbetalt et større beløb fra denne, vil det være usandsynligt, at virksomheden kan fortsætte driften. Men da der ikke er nogen afklaring, har ledelsen valgt at aflægge regnskab under forudsætning om fortsat drift, med det beskrevne forbehold. 2 Usikkerhed ved indregning og måling Der er usikkerhed ved indregning og måling, idet ledelsen har foretaget en del skønsmæssige ansættelser af virksomhedens balance. 3 Usædvanlige forhold Der har ikke været udsædvanlige forhold af nogen art efter statustidspunktet. 4 Betydningsfulde hændelser indtruffet efter statusdag Der er ikke indtruffet betydningsfulde hændelser efter statustidspunktet. 5 Selskabets hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet er alle former for el-installations arbejde for private såvel som større entrepriseopgaver som hoved eller underentreprenør. 6 Personaleomkostninger Antal personer beskæftiget 1 1 Lønninger 0 43.084 Andre omkostninger til social sikring 0 1.038 Personaleomkostninger i alt 0 44.122 7 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 1 8.749 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver i alt 1 8.749 8 Andre finansielle indtægter Renter, debitorer 0 11.968 Andre finansielle indtægter i alt 0 11.968 9 Andre finansielle omkostninger Renter, pengeinstitutter 69 70 Gebyrer mv., ikke skattemæssigt fradrag 0 1.957 Renter, kreditorer 364 1.498 Andre finansielle omkostninger i alt 433 3.525 10 Skat af årets resultat Beregnet skat af årets resultat 1.710 0 Skat af årets resultat i alt 1.710 0 11 Materielle anlægsaktiver Kostpris, primo 35.000 Kostpris 30. juni 2014 35.000 Af-/nedskrivninger, primo 35.000- Af-/nedskrivninger 30. juni 2014 35.000- Materielle anlægsaktiver i alt 0 12 Fremstillede færdigvarer og handelsvarer Fremstillede færdigvarer, handelsvarer 15.000 15.000 Fremstillede færdigvarer og handelsvarer i alt 15.000 15.000 13 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 426.997 327.027 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser i alt 426.997 327.027 14 Likvide beholdninger Den Danske Bank 657 657 KKL 91.826 0 Likvide beholdninger i alt 92.483 657 16 Leverandører af varer og tjenesteydelser Leverandører af varer 191.020 129.120 Leverandører af varer og tjenesteydelser i alt 191.020 129.120 17 Selskabsskat Selskabsskat, primo 22.782 22.782 Skat af årets resultat 1.710 0 Selskabsskat i alt 24.492 22.782 18 Anden gæld Moms og afgifter 7.615 8.553 Anden gæld i alt 7.615 8.553 19 Gæld til virksomhedsdeltagere og ledelse Mellemregning selskabsdeltagere 50.352 40.234- Gæld til virksomhedsdeltagere og ledelse i alt 50.352 40.234- 20 Tilbagetrædelseserklæring Såfremt selskabet kommer i en situation hvor det vil være nødvendigt, er hovedanpartshaver villig til at foretage en tilbagetrædelseserklæring over for eventuelle kreditorer. 21 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Der er ikke pansætninger eller sikkerhedsstilleser afgivet af selskabet. 22 Nærtstående parter Følgende kapitalejere er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af aktiekapitalen: Westergaard Jensen Holding Aps, Finnjollevej 28, 4040 Jyllinge 13688441228749-391831196835250-3074000015000150004269974269979248353448053448012500013600126100119102024492761550352273479273479534480000150001500032702732702765734268434268412500097463222463129120227828553-40234120221120221342684Jesper Vestergaard-JensenLeif GoldbechRevisionsfirmaet Leif Goldbech, Reg. revisorer Aps, 38538-30740