BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabTingvej 11, 1. salDK-8800 Viborg20222670Årsrapport2017-03-29Svend Erik Svendsen3R Kontor ApSOddervej 848270 HøjbjergErklæring om udvidet gennemgang360294392014-07-01Højbjerg2016-01-012016-12-312015-01-012015-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabTingvej11, 1. sal8800ViborgHøjbjerg2017-03-29Steffen Max HøghJacob HansenFormandHenrik Holmris HansenOle MadsenSteffen Max HøghtrueViborg2017-03-29BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Thomas WitzkyErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisor42140141504567-3127979-869553-53067-933310329686256812035-21375-33111011796622375-226610-1477927851864745837851864745836266006066762660060667290003047829000304786556009114538046503014892380465030148922193727745333188654840954000400022165921233428770786568167539204405146500005000012597694745831309769524583130000130000300000300000502265080226530000066353015295553271000196704002158201477928501181617714628886358056354311513880563675392044051468228094737328683783660064024727342404231279453127979869553215820147792-221001300002266101477927000068100070000681000933393335440054400626600626600304781478290002900050000474583785186500001259769300000Regnskabsklasse BtruetrueBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2016 for 3R Kontor ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i 3R Kontor ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for 3R Kontor ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i selskabet, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion På grundlag af det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Manglende indberetning af moms true Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi gøre opmærksom på, at der i strid med momsloven ikke er indberettet moms korrekt i året, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at drive handel med kontormøbler, samt enhver i forbindelse hermed stående virksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets ledelse har konstateret en væsentlig fejl på følgende område, som har indvirkning på sidste års aflagte årsrapport. Varelageret var pr. 31. december 2015 indregnet med 2.400 tkr. for lidt som følge af ikke registret varekøb op til statusdagen. Ændringen af fejlen medfører alene en forøget balancesum på 2.400 tkr. Indvirkningen af den konstaterede fejl er tilrettet i sammenligningstallene. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 8 (2015: 2) Løn og gager 2.809.473 732.868 Pensioner 37.836 6.006 Andre omkostninger til social sikring 40.247 2.734 Andre personaleomkostninger 240.423 127.945 3.127.979 869.553 Skat af årets resultat 2 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 215.820 147.792 Regulering skat vedrørende tidligere år -2.210 0 Regulering af udskudt skat 13.000 0 226.610 147.792 Materielle anlægsaktiver 3 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 2016 70.000 Tilgang 681.000 Afgang -70.000 Kostpris 31. december 2016 681.000 Af- og nedskrivninger 1. januar 2016 9.333 Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver -9.333 Årets afskrivninger 54.400 Af- og nedskrivninger 31. december 2016 54.400 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2016 626.600 Finansielle leasingaktiver 626.600 Finansielle anlægsaktiver 4 Lejedepositum og andre tilgodehavender Kostpris 1. januar 2016 30.478 Afgang -1.478 Kostpris 31. december 2016 29.000 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2016 29.000 Egenkapital 5 Anpartskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. januar 2016 50.000 474.583 524.583 Forslag til årets resultatdisponering 785.186 785.186 Egenkapital 31. december 2016 50.000 1.259.769 1.309.769 Langfristede gældsforpligtelser 6 1/1 2016 31/12 2016 Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Gæld til tilknyttede virksomheder 300.000 300.000 0 300.000 535.400 535.400.01 Leasingforpligtelser 0 568.618 66.353 0 533.200 533.200.01 300.000 868.618 66.353 300.000 Huslejeforpligtelse Selskabet har indgået huslejeforpligtelse, der på balancetidspunktet udgør 33 tkr. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for visse eventuelle kildeskatter som udbytteskat. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for HI 97 ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8 Ingen. Koncernregnskab 9 Selskabet indgår i koncernregnskabet for Holmris A/S, Odinsvej 5, 8850 Bjerringbro, CVR-NR. 21 32 00 80, som er den mindste koncern selskabet indgår i. Selskabet indgår ligeledes i koncernregnskabet for HI 97 ApS, Gammel Standvangsvej 7, 8250 Egå, CVR-NR. 20 51 26 36, som er koncernens ultimative moderselskab. Årsrapporten for 3R Kontor ApS for 2016 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Selskabets ledelse har konstateret en væsentlig fejl på følgende område, som har indvirkning på sidste års aflagte årsrapport. Varelageret var pr. 31. december 2015 indregnet med 2.400 tkr. for lidt som følge af ikke registret varekøb op til statusdagen. Ændringen af fejlen medfører alene en forøget balancesum på 2.400 tkr. Indvirkningen af den konstaterede fejl er tilrettet i sammenligningstallene. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år 0-33 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn, direkte produktionsomkostninger og indirekte produktionsomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Værdien fastsættes under hensyntagen til varebeholdningernes omsættelighed, ukurans og forventet udvikling i salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 360294392016-12-31360294392015-12-31360294392016-01-012016-12-31360294392015-01-012015-12-31360294392016-01-012016-12-31g:RetainedEarningsMember360294392015-01-012015-12-31g:RetainedEarningsMember360294392016-01-01g:ContributedCapitalMember360294392016-12-31g:ContributedCapitalMember360294392016-01-01g:RetainedEarningsMember360294392016-01-012016-12-31g:RetainedEarningsMember360294392016-12-31g:RetainedEarningsMember360294392016-01-012016-12-311360294392016-01-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember360294392016-01-012016-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember360294392016-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember360294392016-01-012016-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember360294392016-01-01g:OtherReceivablesMember360294392016-01-012016-12-31g:OtherReceivablesMember360294392016-12-31g:OtherReceivablesMember360294392016-01-012016-12-311360294392016-01-012016-12-311360294392016-01-012016-12-312360294392016-01-012016-12-313360294392016-01-012016-12-314xbrli:pureiso4217:DKK