ÅrsrapportBo Tarnø2022-08-03Andre erklæringer uden sikkerhedRegnskabsklasse BBeierholmVoergaardvej 29200 Aalborg SV2020-01-012020-12-312021-01-012021-12-3137459739PayBack Danmark ApSIndustrivej114632BjæverskovKøgeBeierholm32895468Fændediget134600KøgeDanmarktrueJeg har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.21 - 31.12.21 for PayBack Danmark ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Årsregnskabet er ikke revideret, og jeg erklærer, at betingelserne herfor er opfyldt.Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.21 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.21 - 31.12.21.Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Bjæverskov2022-08-03Bo Tarnø Til den daglige ledelse i PayBack Danmark ApS Vi har opstillet årsregnskabet for PayBack Danmark ApS for regnskabsåret 01.01.21 - 31.12.21 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som den daglige ledelse har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410 vedrørende opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere den daglige ledelse med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er den daglige ledelses ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, den daglige ledelse har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller gennemgangskonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Køge, den 3. august 2022 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 32 89 54 68 Morten Zanoni Lønsbo Statsaut. revisor MNE-nr. mne44141 Til den daglige ledelse i PayBack Danmark ApSKøge2022-08-03Morten Zanoni LønsboStatsaut. revisormne44141 Væsentligste aktiviteter Selskabets aktiviteter består i import og salg af olie- og smøremidler, betonfjerner og rengøringsmidler og anden hermed beslægtet virksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatopgørelsen for tiden 01.01.21 - 31.12.21 udviser et resultat på DKK -297.223 mod DKK -160.980 for tiden 01.01.20 - 31.12.20. Balancen viser en egenkapital på DKK -2.416.595. Ledelsen finder årets resultat utilfredsstillende. Væsentlig usikkerhed om fortsat drift Selskabet har tabt mere end 50% af anpartskapitalen, og er omfattet af selskabslovens regler i § 119. selskabets ledelse forventer at anpartskapitalen vil blive retableret ved egen indtjening indenfor 3-5 år. Der er omsætningsaktiver for t.DKK 1.520 og kortfristede gældsforpligtelser for t.DKK 2.187, hvorfor de kortfristede gældforpligtelser overstiger omsætningsaktiverne med t.DKK 667. Af de kortfristede gældsforpligtelser udgør gæld til ledelsen og ejerne udgør t.DKK 108. Kapitalejerne har afgivet tilbagetrædelseserklæring på deres samlede tilgodehavende på t.DKK 1.858, tilbagetrædelsen er gældende for regnskabsåret 2022. Beløbet er præsenteret som en del af den langfristede gældsforpligtelse. Selskabets budget for 2022 udviser et overskud på t.kr. 336 før skat, og ledelsen forventer t.kr. 619 i 2023. 10518286604551538855700714154712433-502498-42692341847984613657212813400-297223-160980-297223-160980651780070986517870981080010800108001080075978178986867736512766867736512764215993206550500042159932565533610722989814444791206829152045712247275000050000-2466595-2169372-2416595-2119372175021941746175021941746108000010620912742051016742302814821868333302353393705233440991520457122472750000-2008392-16098050000-2169372-29722350000-2466595126395658276610000085204165256379113783311058231009133074927221-108000185821941746Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af bestemmelser fra en højere regnskabsklasse. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældsforpligtelsens opståen eller indregning i seneste årsrapport indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Anlægsaktiver, varebeholdninger og andre ikke monetære aktiver, der er erhvervet i fremmed valuta, omregnes til historiske valutakurser. Leasingydelser vedrørende operationelle leasingkontrakter indregnes lineært i resultatopgørelsen over leasingperioden. Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, andre driftsindtægter og vareforbrug samt andre eksterne omkostninger. Indtægter fra salg af varer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden udgangen af regnskabsåret, og når salgsbeløbet kan opgøres pålideligt og forventes indbetalt. Nettoomsætning måles til dagsværdi og opgøres ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjemand samt med fradrag af rabatter. Andre driftsindtægter omfatter indtægter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens aktiviteter, herunder lejeindtægter, negativ goodwill og gevinster ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Vareforbrug omfatter årets vareforbrug målt til kostpris med tillæg af eventuelle forskydninger i lagerbeholdningen, herunder nedskrivninger i det omfang, de ikke overstiger normale nedskrivninger. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg og reklame, administration, lokaler og tab på debitorer i det omfang, de ikke overstiger normale nedskrivninger. Personaleomkostninger omfatter løn, gager samt øvrige personalerelaterede omkostninger. Afskrivninger på materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende brugstider og restværdier: Indretning af lejede lokaler Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Afskrivningsgrundlaget er aktivets kostpris fratrukket forventet restværdi ved afsluttet brugstid. Afskrivningsgrundlaget reduceres endvidere med eventuelle nedskrivninger. Brugstiden og restværdien fastsættes, når aktivet er klar til brug, og revurderes årligt. Nedskrivninger af materielle anlægsaktiver foretages efter anvendt regnskabspraksis omtalt i afsnittet ”Nedskrivning af anlægsaktiver”. Under andre finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger, valutakursgevinster og -tab ved transaktioner i fremmed valuta m.v. Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som skat af årets resultat med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til poster indregnet direkte i egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver omfatter indretning af lejede lokaler samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar. Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil aktivet er klar til brug. Renter af lån til at finansiere fremstillingen indregnes ikke i kostprisen. Materielle anlægsaktiver afskrives lineært baseret på brugstider og restværdier, som fremgår af afsnittet ”Af- og nedskrivninger”. Gevinster eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem en eventuel salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet fratrukket eventuelle omkostninger til bortskaffelse. Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis selskabets realiserede afkast af et aktiv eller en gruppe af aktiver er lavere end forventet, anses dette som en indikation på værdiforringelse. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består. Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af vejede gennemsnitspriser. Der nedskrives til nettorealisationsværdien, hvis denne er lavere. Kostpris for råvarer og hjælpematerialer samt handelsvarer opgøres som købspriser med tillæg af omkostninger direkte foranlediget af anskaffelsen. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender, når der på individuelt niveau foreligger en objektiv indikation på, at et tilgodehavende er værdiforringet. Deposita, der er indregnet under aktiver, omfatter betalte deposita til udlejer vedrørende selskabets indgåede lejeaftaler. Likvide beholdninger omfatter indestående på bankkonti samt kontante beholdninger. Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvor midlertidige forskelle, bortset fra virksomhedsovertagelser, er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Langfristede gældsforpligtelser måles til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet (lånoptagelsen). Gældsforpligtelserne måles herefter til amortiseret kostpris, hvor kurstab og låneomkostninger indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel omkostning over løbetiden på grundlag af den beregnede, effektive rente på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. Beløb i DKK Selskabskapital Overført resultat Egenkapital i alt Egenkapitalopgørelse for 01.01.20 - 31.12.20 Saldo pr. 01.01.20 50.000 -2.008.392 -1.958.392 Forslag til resultatdisponering 0 -160.980 -160.980 Saldo pr. 31.12.20 50.000 -2.169.372 -2.119.372 Egenkapitalopgørelse for 01.01.21 - 31.12.21 Saldo pr. 01.01.21 50.000 -2.169.372 -2.119.372 Forslag til resultatdisponering 0 -297.223 -297.223 Saldo pr. 31.12.21 50.000 -2.466.595 -2.416.595 Selskabet har tabt mere end 50% af anpartskapitalen, og er omfattet af selskabslovens regler i § 119. selskabets ledelse forventer at anpartskapitalen vil blive retableret ved egen indtjening indenfor 3-5 år. Der er omsætningsaktiver for t.DKK 1.520 og kortfristede gældsforpligtelser for t.DKK 2.187, hvorfor de kortfristede gældforpligtelser overstiger omsætningsaktiverne med t.DKK 667. Af de kortfristede gældsforpligtelser udgør gæld til ledelsen og ejerne udgør t.DKK 108. Kapitalejerne har afgivet tilbagetrædelseserklæring på deres samlede tilgodehavende på t.DKK 1.858, tilbagetrædelsen er gældende for regnskabsåret 2022. Beløbet er præsenteret som en del af den langfristede gældsforpligtelse. Selskabets budget for 2022 udviser et overskud på t.kr. 336 før skat, og ledelsen forventer t.kr. 619 i 2023. 1. Særlige poster Særlige poster er indtægter og omkostninger, der er særlige på grund af deres størrelse og art. Der har i regnskabsåret været følgende særlige poster: Særlige poster: Indregnet i resultatopgørelsen under: 2021 DKK 2020 DKK Offentlige tilskud Andre driftsindtægter 0 110.748 Gældseftergivelse Finansielle indtægter 335.100 0 I alt 335.100 110.748 2021: Der er opnået gældseftergivelse hos en af kapitalejerne. 2020: Offentlige tilskud omfatter tilskud fra COVID-19 støtteordningen for lønkompensation. Leasingforpligtelser Selskabet har indgået leasingkontrakter med en restløbetid på 18 måneder og en gennemsnitlig ydelse på t.DKK 1 pr. måned, i alt t.DKK 18. Selskabet har indgået huslejekontrakter med en opsigelsesperiode på 6 måneder og en årlig husleje på t.DKK 180 den samlede forpligtelse udgør t.DKK 90. 374597392021-01-012021-12-31374597392020-01-012020-12-31374597392021-01-012021-12-31e:RetainedEarningsMember374597392020-01-012020-12-31e:RetainedEarningsMember374597392020-12-31374597392021-12-31374597392021-01-012021-12-311374597392021-12-31e:ContributedCapitalMember374597392021-01-012021-12-31e:RetainedEarningsMember374597392021-12-31e:RetainedEarningsMember374597392020-01-01e:ContributedCapitalMember374597392020-12-31e:ContributedCapitalMember374597392020-01-01e:RetainedEarningsMember374597392020-01-012020-12-31e:RetainedEarningsMember374597392020-12-31e:RetainedEarningsMember374597392021-01-012021-12-311374597392021-12-31e:OtherPayablesIncludingTaxPayablesLiabilitiesOtherThanProvisionsLongtermMember374597392020-12-31e:LongtermBillsOfExchangePayableMemberiso4217:DKKxbrli:pure