iso4217:DKKxbrli:purexbrli:shares308290772012-01-012012-12-31308290772012-01-012012-12-311308290772012-01-012012-12-311308290772011-01-012011-12-31308290772012-01-012012-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember308290772011-01-012011-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember308290772012-01-012012-12-31fsa:RetainedEarningsMember308290772011-01-012011-12-31fsa:RetainedEarningsMember308290772012-12-31308290772011-12-31308290772012-12-312012-01-01Årsrapport2013-05-222013-03-26Svendborg2013-03-26Svendborg27265715RevisionsFirmaet Edelbo Statsautoriseret Revisionsvirksomhed I/SKogtvedparken 175700 SvendborgHans Lerwick Theisen27265715RevisionsFirmaet Edelbo Statsautoriseret Revisionsvirksomhed I/SMichael Jensby JakobsenStatsautoriseret revisorRegnskabsklasse BDetOkay ApSCarl Jacobsens Vej 20, 12500 Valby27265715RevisionsFirmaet Edelbo Statsautoriseret Revisionsvirksomhed I/SKogtvedparken 175700 SvendborgHans Lerwick TheisenDirektør1434487848-22978-1735700-10440-21163-1907449328404427004650-12575-140203718000-140203718000001442066140294104650028250282505026194390182885170119233146264509233146264509125000125000-99355-853350025645396650020000020000075012229402550207501224844233146264509Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for perioden 1. januar - 31. december <br />2012 for DetOkay ApS. <br /> <br />Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. <br /> <br />Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver <br />og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regn- <br />skabsåret 1. januar - 31. december 2012. <br /> <br />Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, <br />beretningen omhandler. <br /> <br />Det indstilles til generalforsamlingen, at årsregnskabet for kommende regnskabsår ikke skal revideres. <br />Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. <br /> <br />Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. <br /> <br />Til kapitalejerne i DetOkay ApS <br /> <br />Vi har revideret årsregnskabet for DetOkay ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012, <br />der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. <br />Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. <br /> <br />Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstem- <br />melse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen <br />anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes <br />besvigelser eller fejl. <br /> <br />Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført <br />revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk <br />revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for <br />at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. <br /> <br />En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger <br />i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici <br />for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risiko- <br />vurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregn- <br />skab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende <br />efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne <br />kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, <br />om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. <br /> <br />Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores <br />konklusion. <br /> <br />Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. <br /> <br />Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og <br />finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabs- <br />året 1. januar - 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. <br /> <br />Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere <br />handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, <br />at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. <br /> <br />Selskabets aktivitet består i at drive virksomhed indenfor permission og marketing og <br />hermed beslægtet virksomhed. <br /> <br />Efter ledelsens opfattelse eksisterer der ikke konkrete usikkerheder eller usædvanlige forhold, <br />der påvirker indregningen og målingen i årsrapporten. <br /> <br />Selskabets driftsresultat udviser for regnskabsåret et resultat på kr. ............................................ -14020.0 <br />der betragtes som mindre tilfredsstillende. <br /> <br />Selskabet er omfattet af de selskabsretlige regler om kapitaltab. Selskabets ledelse forventer, <br />at selskabets egenkapital vil blive reetableret ved egen indtjening. <br /> <br />Det er ledelsens forventning, at de kommende regnskabsår vil være overskudsgivende, <br />således selskabets kapital vil blive reetableret. <br />Ansvarlig lånekapital står tilbage for øvrige gældsforpligtelser indtil selskabets anparts- <br />kapital er reetableret. <br /> <br />RESULTATFORDELING <br /> <br />Årets resultat foreslås anvendt således: <br /> <br />Årets resultat ............................................................................................................................. -14020.0 <br />Foreslået udbytte for regnskabsåret ............................................................................................................................................. 0.0 <br /> <br />Overført resultat til næste år .................................................................................................................. -14020.0 <br /> <br /> Selskabets egenkapital udgør .................................................................................................... 25645.0 <br /> <br />Årsregnskabet for DetOkay ApS for perioden 1. januar - 31. december 2012 er aflagt i overens- <br />stemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. <br /> <br />Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. <br /> <br />I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes <br />værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle <br />omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. <br />Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde <br />selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. <br />Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå <br />selskabet og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. <br />Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og <br />forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. <br />Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en kon- <br />stant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag <br />af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris <br />og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og ricisi, der fremkom- <br />mer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. <br /> <br />Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, når leve- <br />ring og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og hvis indtægten kan opgøres <br />pålideligt og forventes modtaget. <br />Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjemand og med fradrag <br />af rabatter i forbindelse med salget. <br /> <br />Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på <br />debitorer m.v. <br /> <br />Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regn- <br />skabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved <br />finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og <br />transaktioner i fremmed valuta, amortisering af realkreditlån samt tillæg og godtgørelse under <br />acontoskatteordningen mv. <br /> <br />Årets skat, der består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen <br />med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres <br />til posteringer direkte på egenkapitalen. <br /> <br />Anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. <br /> <br />Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. <br /> <br />Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det <br />tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. <br /> <br />Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: <br /> <br />Inventar ................................................................................................................................... 5 år <br />Edb udstyr ..................................................................................................................................................... 3 år <br />Småanskaffelser ............................................................................................................................................................ straks <br /> <br />Smaåanskaffelser indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. <br /> <br />Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem <br />salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. <br />Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. <br /> <br />Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien <br />reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventet tab. <br /> <br />Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende <br />efterfølgende regnskabsår. <br /> <br />Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået <br />udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamling. <br /> <br />Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af <br />årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for <br />betalte acontoskatter. <br /> <br />Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regn- <br />skabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, f.eks. vedrørende aktier, <br />hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat <br />på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. <br /> <br />Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, <br />måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af <br />fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske <br />skatteenheder. Eventuelle udskudte nettoaktiver måles til nettorealisationspris. <br /> <br />Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning <br />vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat <br />som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt <br />en skattesats på 25 %. <br /> <br />Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. <br /> <br />Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutadifferencer, der opstår <br />mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en <br />finansiel post. Hvis valutapositioner anses for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes <br />værdireguleringerne direkte på egenkapitalen. <br /> <br />Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på <br />balancedagen, måles til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på <br />tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle <br />indtægter og omkostninger. <br /> <br />Anlægsaktiver, der er købt i fremmed valuta, måles til kursen på transaktionsdagen. <br /> <br />2012.0 2011.0 <br /> Kr. Kr. <br /> <br />1. BRUTTORESULTAT: <br /> <br />Selskabets ledelse har med henvisning til årsregnskabslovens § 32 valgt at sammendrage posterne <br />omsætning og direkte omkostninger i posten bruttofortjeneste. <br /> <br />2. PERSONALEOMKOSTNINGER: <br /> <br />Lønninger og gager ................................................................................................................................................. 0.0 0.0 <br />Andre sociale omkostninger ................................................................................................................................................. 0.0 0.0 <br /> <br /> 0.0 0.0 <br /> <br />3. AFSKRIVNING ANLÆGSAKTIVER: <br /> <br />Afskrivning anlægsaktiver .............................................................................................................................................. 0.0 0.0 <br />Småanskaffelser .............................................................................................................................................. 10440.0 21163.0 <br /> <br /> 10440.0 21163.0 <br /> <br />4. SKAT AF ÅRETS RESULTAT: <br /> <br />Selskabsskat ............................................................................................................................................. -4650.0 0.0 <br />Udskudt skat .......................................................................................................................................... 0.0 12575.0 <br /> <br /> -4650.0 12575.0 <br /> <br />31//12 2012 31//12 2011 <br /> Kr. Kr. <br /> <br />5. MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER: <br /> Driftsmateriel Driftsmateriel <br /> og inventar og inventar <br /> <br /> Anskaffelsessum primo ........................................................................................................ 12575.0 12575.0 <br />Årets afgang .......................................................................................................................................................................... -12575.0 0.0 <br />Årets tilgang .......................................................................................................................................................................... 0.0 0.0 <br /> <br />Anskaffelsessum ultimo ........................................................................................................ 0.0 12575.0 <br /> <br /> Afskrivninger primo ........................................................................................................ 12575.0 12575.0 <br />Afskrivninger på årets afgang ........................................................................................................ -12575.0 0.0 <br />Årets afskrivninger ............................................................................................................................................. 0.0 0.0 <br /> <br />Afskrivninger ultimo ........................................................................................................ 0.0 12575.0 <br /> <br /> BOGFØRT VÆRDI ULTIMO ........................................................................................................ 0.0 0.0 <br /> <br />6. ANPARTSKAPITAL: <br /> <br />Indskudskapital, primo ........................................................................................................ 125000.0 125000.0 <br /> <br />Anpartskapitalen består af 125 stk. anparter a kr. 1.000. <br /> <br /> 7. OVERFØRT RESULTAT: <br /> <br />Overført primo ................................................................................................................................................ -85335.0 -122515.0 <br />Overført resultat jf. resultatdisponering ...................................................................................................................................... -14020.0 37180.0 <br /> <br /> -99355.0 -85335.0 <br /> <br />8. UDSKUDT SKATTEAKTIV: <br /> <br />Saldo primo ................................................................................................................................................ -28250.0 -40825.0 <br />Årets regulering .......................................................................................................................... 0.0 12575.0 <br /> <br />Saldo ultimo ..................................................................................................................................... -28250.0 -28250.0 <br /> <br />9. SIKKERHEDSSTILLELSE, GARANTISTILLELSE OG LEASING- <br /> FORPLIGTIGELSE: <br /> <br />Sikkerhedsstillelse og garantistillelse: <br />Ingen. <br /> <br />Leasingforpligtigelse: <br />Ingen. <br /> <br />