BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabNordhavnsvej 12, 1. salDK-6100 Haderslev20222670Årsrapport2023-07-06Torben Klovborg ChristiansenREFBORG EJENDOMME ApSBuen 67190 BillundErklæring om udvidet gennemgang365376712015-02-09Billund2022-01-012022-12-312021-01-012021-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabNordhavnsvej12, 1. sal6100HaderslevBillund2023-07-05Kurt Klovborg ChristiansenKonklusionGrundlag for konklusionHaderslev2023-07-05BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670David Riis NielsenErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisormne32056110837512101003124003124007959758977005097544728192862214248816871593523217506331358217506331358217506331358155004191581281915500419158128191550041915812819205006182256698342119891822601571240815995079500005000016484691430961169846914809614486503799354486503799358379012882910312334921413353195493020872961156743412329752500000550000140000100000843295446339199785518044311356528914134183157124081599507950000143096321750650000164846950975447281950975447281968715935231766963617669636185681731240021692171550041911Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022 for REFBORG EJENDOMME ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i REFBORG EJENDOMME ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for REFBORG EJENDOMME ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Væsentlig usikkerhed vedrørende fortsat drift Selskabets årsregnskab aflægges under forudsætning om fortsat drift. Der er væsentlig usikkerhed vedrørende fortsat drift som følge af manglende sikring af likvid beredskab i selskabet for det kommende år, samt det forhold at der er væsentlig usikkerhed vedrørende fortsat drift i tilknyttet virksomhed, som er selskabets hovedlejer. Denne væsentlige usikkerhed vedrørende fortsat drift er beskrevet i ledelsesberetningen og noten "Usikkerhed ved going concern", hvortil vi henviser. Det er ledelsens vurdering, at den nødvendige likviditet kan sikres, hvorfor årsregnskabet er udarbejdet under forudsætning om fortsat drift. Vores konklusion er ikke modificeret vedrørende forholdet. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er investering i og udlejning af ejendomme. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets drift er tilfredsstillende, og med fuld udlejning af selskabets udlejningsejendomme ultimo 2022 er det ledelsens forventning, at selskabets drift for det kommende år vil være tilfredsstillende og generere likviditet til at afvikle løbende låneydelser. Det har dog ikke været muligt, at sikre selskabets adgang til tilstrækkeligt likvid beredskab for det kommende år, herunder har det ikke været muligt på det foreliggende grundlag at få tilsagn om kreditfaciliteter fra selskabets pengeinstitut. Det er dog ledelsens vurdering, at selskabets pengeinstitut, kreditgivere i øvrigt samt ultimative kapitalejer-familier vil medvirke positivt til en samlet løsning for sikring af selskabets fortsatte drift det kommende år. Selskabets fortsatte drift er endvidere helt afhængig af, at lejekontrakter, herunder med søsterselskabet Refborg A/S kan fortsætte uændret, og at huslejen kan afregnes i takt med forfald. Søsterselskabet Refborg A/S har aflagt årsrapport 2022, som beskriver væsentlig usikkerhed vedrørende fortsat drift. Væsentlig usikkerhed vedrørende fortsat drift i søsterselskabet er forbundet med manglende sikring af likvid beredskab og reetablering af kapitalforholdene. Ledelsen i søsterselskabet Refborg A/S vurderer med den usikkerhed der er forbundet hermed, at pengeinstituttet sammen med kapitalejer-familierne vil medvirke positivt til sikre fortsat drift i Refborg A/S. Årsrapporten aflægges på den baggrund under forudsætning om fortsat drift, men med væsentlig usikkerhed om fortsat drift. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Selskabskapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. januar 2022 50.000 1.430.963 1.480.963 Forslag til resultatdisponering 217.506 217.506 Egenkapital 31. december 2022 50.000 1.648.469 1.698.469 2022 2021 kr. kr. Andre finansielle omkostninger 1 Finansielle omkostninger i øvrigt 509.754 472.819 509.754 472.819 Materielle anlægsaktiver 3 Grunde og bygninger Kostpris 1. januar 2022 17.669.636 Kostpris 31. december 2022 17.669.636 Af- og nedskrivninger 1. januar 2022 1.856.817 Årets afskrivninger 312.400 Af- og nedskrivninger 31. december 2022 2.169.217 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2022 15.500.419 Langfristede gældsforpligtelser 4 31/12 2022 Afdrag Restgæld 31/12 2021 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Gæld til realkreditinstitutter 8.879.012 500.000 6.427.000 9.379.103 531.100 531.100.01 Gæld til kreditinstitutter i øvrigt 1.373.492 140.000 673.000 1.513.353 531.200 531.200.01 Gæld til pengeinstitutter 2.084.930 130.000 1.434.000 2.217.296 533.100 533.100.01 12.337.434 770.000 8.534.000 13.109.752 Eventualforpligtelser Selskabet har kautioneret for tilknyttet selskab Refborg A/S' gæld til pengeinstitut. Refborg A/S' bankgæld udgør pr. 31. december i alt 1.988 tkr. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for AUNT HOLDING ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 6 Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter, 8.975 tkr., er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december udgør 15.500 tkr. Til sikkerhed for gæld til kreditinstitutter i øvrigt, 1.373 tkr., er der givet primær pant ejerpantebrev nom. 1.000 tkr. og sekundær pant i ejerpantebreve nom. 2.600 tkr. i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december udgør 11.778 tkr. Til sikkerhed for gæld til pengeinstitut, 2.883 tkr. samt kautionforpligtelser overfor søsterselskabets gæld til pengeinstitut er der givet pant ejerpantebrev nom. 3.400 tkr. i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december udgør 15.500 tkr. Usikkerhed ved going concern 7 Selskabets drift er tilfredsstillende, og med fuld udlejning af selskabets udlejningsejendomme ultimo 2022 er det ledelsens forventning, at selskabets drift for det kommende år vil være tilfredsstillende og generere likviditet til at afvikle løbende låneydelser. Det har dog ikke været muligt, at sikre selskabets adgang til tilstrækkeligt likvid beredskab for det kommende år, herunder har det ikke været muligt på det foreliggende grundlag at få tilsagn om kreditfaciliteter fra selskabets pengeinstitut. Det er dog ledelsens vurdering, at selskabets pengeinstitut, kreditgivere i øvrigt samt ultimative kapitalejer-familier vil medvirke positivt til en samlet løsning for sikring af selskabets fortsatte drift det kommende år. Selskabets fortsatte drift er endvidere helt afhængig af, at lejekontrakter, herunder med søsterselskabet Refborg A/S kan fortsætte uændret, og at huslejen kan afregnes i takt med forfald. Søsterselskabet Refborg A/S har aflagt årsrapport 2022, som beskriver væsentlig usikkerhed vedrørende fortsat drift. Væsentlig usikkerhed vedrørende fortsat drift i søsterselskabet er forbundet med manglende sikring af likvid beredskab og reetablering af kapitalforholdene. Ledelsen i søsterselskabet Refborg A/S vurderer med den usikkerhed der er forbundet hermed, at pengeinstituttet sammen med kapitalejer-familierne vil medvirke positivt til sikre fortsat drift i Refborg A/S. Årsrapporten aflægges på den baggrund under forudsætning om fortsat drift, men med væsentlig usikkerhed om fortsat drift. 2022 2021 Medarbejderforhold 8 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 1 1 Årsrapporten for REFBORG EJENDOMME ApS for 2022 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Huslejeindtægter er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Bygninger 50 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Tilgodehavende og skyldigt sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte i egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 365376712022-12-31365376712021-12-31365376712022-01-012022-12-31365376712021-01-012021-12-31365376712022-01-01g:ContributedCapitalMember365376712022-12-31g:ContributedCapitalMember365376712022-01-012022-12-31g:RetainedEarningsMember365376712022-01-01g:RetainedEarningsMember365376712022-12-31g:RetainedEarningsMember365376712022-01-012022-12-311365376712022-01-012022-12-31g:LandAndBuildingsMember365376712022-01-01g:LandAndBuildingsMember365376712022-12-31g:LandAndBuildingsMember365376712022-01-012022-12-311xbrli:pureiso4217:DKK