42006734 2021-01-08 2022-04-30 fsa:RetainedEarningsMember 42006734 2021-01-08 2022-04-30 42006734 2022-04-30 42006734 2021-01-08 2022-04-30 1 42006734 2021-01-08 2022-04-30 1 iso4217:DKK 2021-01-08 2022-04-30 2022-11-30 2022-11-30 2022-11-30 Humlebæk inforevision statsautoriseret revisionsaktieselskab 2860 Søborg Holon Holding ApS Buddingevej 312 Wilhelmsvej 7 3050 Søborg 42006734 Selskabets formål er at besidde aktier eller anparter som holdingselskab samt i øvrigt anlægsinvesteringer efter direktionens skøn. Resultatet af selskabets aktiviteter udviste i regnskabsåret et resultat på DKK -7.962.132, hvilket kan henføres til udviklingen i den tilknyttede virksomhed. Egenkapitalen udgjorde på balancedagen DKK -1.227.132. Som følge af udviklingen, er der en hvis usikkerhed knyttet til selskabets fortsatte drift. Det er ledelsens forventning af den tilknyttede virksomhed vil udvikle sig positivt i de kommende år, hvorfor udviklingen vil påvirke selskabet positivt. Se note 1 i årsregnskabet, som beskriver den usikkerhed der er knyttet til selskabets fortsatte drift. Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 8. januar 2021 - 30. april 2022 for Holon Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 8. januar 2021 - 30. april 2022. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Jeg skal endvidere erklære, at betingelserne for fravalg af revision fortsat er opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vi har opstillet årsregnskabet for Holon Holding ApS for regnskabsåret 8. januar 2021 - 30. april 2022 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med dansk regnskabslovgivning samt almindeligt anerkendt regnskabspraksis. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabslovens Regnskabsklasse B.Der er tilvalgt enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C.Det er selskabets første regnskabsår. Regnskabsåret omfatter en periode på 16 måneder. Anvendt regnskabspraksis er som beskrevet nedenfor. I henhold til Årsregnskabslovens §110 er der ikke udarbejdet koncernregnskab. Årsregnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip.Indtægterne indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. I resultatopgørelsen indregnes endvidere alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden.Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen.Som målevaluta benyttes Danske kroner. Alle andre valutaer anses som fremmed valuta. Transaktioner i fremmed valuta er i årets løb omregnet til transaktionsdagens kurs eller en tilnærmet standardkurs. Hvis valutapositioner anses for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes værdireguleringerne direkte på egenkapitalen.Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta er indregnet til balancedagens kurs. Anlægsaktiver, der er købt i fremmed valuta, måles til kursen på transaktionsdagen.Realiserede og urealiserede valutakursfortjenester og -tab er indregnet i resultatopgørelsen under andre finansielle indtægter og øvrige finansielle omkostninger. Bruttofortjeneste/-tab omfatter "Eksterne omkostninger". Eksterne omkostninger omfatter administrationsomkostninger. Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter årets modtagne udbytter samt regnskabsårets nedskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder. Nedskrivning af finansielle aktiver omfatter regnskabsårets nedskrivning af kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder, andre værdipapirer og kapitalandele samt andre tilgodehavender. Balancen er opstillet i kontoform. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder er værdiansat til kostpris. I tilfælde hvor kostprisen overstiger genindvindingsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Indikationer på nedskrivninger foreligger for eksempel, når udbytteudlodninger overstiger den akkumulerede indtjening siden overtagelsen eller når kostprisen overstiger den regnskabsmæssige indre værdi i de tilknyttede virksomheder. Som genindvingsværdi anvendes den højeste værdi af forventet nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra besiddelsen af de enkelte kapitalandele.Årets nedskrivning indregnes i resultatopgørelsen i posten indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder/nedskrivning af finansielle aktiver. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode. Der er hensat til udskudt skat med 22% af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, og under hensyntagen til den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud indgår i opgørelsen af den udskudte skat, såfremt det er sandsynligt, at underskuddene kan udnyttes. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi.Udskudte skatteaktiver som ikke forventes udnyttet inden for en kortere årrække, er noteoplyst under eventualaktiver.Selskabsskat, vedrørende regnskabsåret, som ikke er afregnet på balancedagen, klassificeres som selskabsskat under enten tilgodehavender eller gældsforpligtelser. Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelsen til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte låneomkostninger og andre omkostninger direkte foranlediget af lånefremskaffelsen. I de efterfølgende år måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliseret værdi ved anvendelse af den effektive rente. Forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over lånets løbetid.Kortfristede gældsforpligtelser er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. -6000 -7821132 135000 -7962132 0 -7962132 -7962132 0 0 0 0 0 40000 -1312132 -1227132 1131132 1131132 90000 6000 96000 1227132 0 EGENKAPITALOPGØRELSE Virksomhedskapital Overkurs ved emission Overført resultat I alt DKK DKK DKK DKK Egenkapital pr. 8. januar 2021 40.000 0 0 40.000 Overført kurs 45.000 6.650.000 6.695.000 Overført via resultatdisponeringen -7.962.132 -7.962.132 Egenkapital pr. 30. april 2022 40.000 45.000 -1.312.132 -1.227.132 GOING CONCERN Selskabet har pr. 30. april 2022 tabt sin egenkapital som følge af underskud i den tilknyttede virksomhed. Det er ledelsens forventning at den tilknyttede virksomhed udvikler sig positivt.  Selskabet er afhængig af udviklingen i den tilknyttede virksomhed, Adiso ApS, hvor man forventer at færdiggøre sit udviklingsprojekt i det kommende regnskabsår.  Det er på denne baggrund ledelsen vurdering, at den forventede positive udvikling i Adiso ApS vil påvirke selskabet positivt, således selskabets gældsforpligtelser kan serviceres i takt med de forfalder.  Selskabets kapitalejer har afgivet støtteerklæring frem til 30/4 2023  SKAT AF ÅRETS RESULTAT Udskudt skat Skat af årets resultat DKK DKK Skyldig pr. 8. januar 2021 0 Skat af årets resultat 0 0 Skyldig pr. 30. april 2022 0 Skat af årets resultat i resultatopgørelsen 0 FINANSIELLE ANLÆGSAKTIVER Kapitalandele i tilknyttede virksomheder I alt DKK DKK Kostpris pr. 8. januar 2021 8.351.144 8.351.144 Kostpris pr. 30. april 2022 8.351.144 8.351.144 Af- og nedskrivninger, afgang i året -8.351.144 -8.351.144 Af- og nedskrivninger pr. 30. april 2022 -8.351.144 -8.351.144 Regnskabsmæssig værdi pr. 30. april 2022 0 0 EVENTUALAKTIVER 2021/22 DKK Ikke-indregnede udskudte skatteaktiver som følge af uudnyttede skattemæssige underskud og skattemæssige mindreafskrivninger på driftsmateriel og inventar 1.320 Regnskabsklasse B Årsrapport Andre erklæringer uden sikkerhed Ida Brinck-Lund Ida Brinck-Lund mne36161 Michael Dam-Johansen inforevision statsautoriseret revisionsaktieselskab 19263096