xbrli:pureiso4217:DKK296196462019-10-012020-09-30296196462019-10-012020-09-301296196462019-10-012020-09-301296196462019-10-012020-09-30296196462018-10-012019-09-30296196462019-10-012020-09-30fsa:RetainedEarningsMember296196462018-10-012019-09-30fsa:RetainedEarningsMember296196462019-10-012020-09-30fsa:RetainedEarningsMember296196462020-09-30296196462019-09-30296196462019-10-01fsa:ContributedCapitalMember296196462019-10-01fsa:RetainedEarningsMember296196462019-10-01296196462020-09-30fsa:ContributedCapitalMember296196462020-09-30fsa:RetainedEarningsMember296196462020-09-30fsa:AllTypesOfRelationsNumberOfEmployeesMember296196462019-09-30fsa:AllTypesOfRelationsNumberOfEmployeesMembertrue339635562018-10-012019-09-308600Silkeborg26PapirfabrikkenDeloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabAarhusAarhus C8000Regnskabsklasse BAndre erklæringer uden sikkerhed2020-09-302019-10-011<br />36Frederiks PladsMontegiove ApS29619646339635560900 København CWeidekampsgade 6, Postboks 1600Deloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabÅrsrapportJyske BankVestergade 8-168600 SilkeborgHorten AdvokatpartnerselskabFrederiks Plads 368000 Aarhus CDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.10.2019 - 30.09.2020 for Montegiove ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.09.2020 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.10.2019 - 30.09.2020.Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Jeg anser betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet for regnskabsåret 01.10.2019 - 30.09.2020 for opfyldt.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Aarhus2020-11-17Flemming BastholmDirektørTil den daglige ledelse i Montegiove ApS​Vi har opstillet årsregnskabet for Montegiove ApS for regnskabsåret 01.10.2019 - 30.09.2020 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som den daglige ledelse har tilvejebragt. ​ ​Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter ​samt anvendt regnskabspraksis. ​ ​Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. ​ ​Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere den daglige ledelse med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR – danske revisorers etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er den daglige ledelses ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, den daglige ledelse har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Silkeborg2020-11-17Bo Blaabjerg Odgaardmne32122Statsautoriseret revisorVirksomhedens væsentligste aktiviteterSelskabets formål er at eje og udvikle fast ejendom i Italien. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forholdÅrets resultat er præget af et svigtende antal udlejningsuger af selskabets ejendom og anses som følge heraf som meget utilfredsstillende. Usikkerhed vedrørende indregning og målingSelskabet besidder en ejendom i Montegiove, Italien til bogført værdi på 3.500.000 kr. pr. 30.09.2020 mod 4.100.000 kr. sidste år. Ejendommen er fortsat til salg hos en lokal ejendomsmægler, men der er ikke indgået aftale om salg. Ledelsen skønner, at bogført værdi svarer til nettorealisationsværdien. Begivenheder efter balancedagenDer er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten. 57367704326000000263646324417-806279-253985010128-806279-2641136092567899-867204-332012-867204-332012-8672043500000410000035000004100000150001500015000150003515000411500035150004115000125000125000-5020641-4153437-4895641-4028437125000-4153437-4028437125000-50206418375641805110735000923308410641814343784106418143437351500041150001 Going concernSelskabets likviditets- og kapitalberedskab er fortsat meget anstrengt, og selskabets fortsatte drift er betinget af, at selskabets bankforbindelse fortsat stiller den fornødne likviditet til rådighed. Ledelsen forventer væsentligt flere udlejningsuger i det kommende regnskabsår. Selskabets ledelse har på den baggrund modtaget en uforpligtende hensigtserklæring fra selskabets bankforbindelse om finansiering af selskabets løbende driftsomkostninger indtil salget af ejendommen. 2 Usikkerhed ved indregning og måling Selskabet besidder en ejendom i Montegiove, Italien til bogført værdi for i alt 3.500.000 kr. pr. 30.09.2020 mod 4.100.000 kr. sidste år. Ejendommen er fortsat til salg hos en lokal ejendomsmægler, men der er ikke indgået aftale om salg. Ledelsen skønner, at bogført værdi svarer til nettorealisationsværdien.3 Personaleomkostninger2019/20 kr.2018/19 kr.Gager og lønninger09.676Pensioner0452010.128Antal ansatte pr. balancedagen01014 Andre finansielle omkostninger2019/20 kr.2018/19 kr.Renteomkostninger i øvrigt401.939399.762Øvrige finansielle omkostninger(341.014)(331.863)60.92567.899<br />2019/20 kr.2018/19 kr.Renteomkostninger i øvrigt401.939399.762Øvrige finansielle omkostninger(341.014)(331.863)60.92567.8995 EventualforpligtelserSelskabet indgår i en dansk sambeskatning med Traumann Holding Erhverv ApS som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. De sambeskattede selskabers samlede kendte nettoforpligtelse i sambeskatningen fremgår af administrationsselskabets årsregnskab.6 Pantsætninger og sikkerhedsstillelserTil sikkerhed for bankgæld er deponeret ejerpantebrev nom. € 800.000 i ejendom. Den regnskabsmæssige værdi af pantsatte ejendom udgør 3.500.000 kr. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C.Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. falseGenerelt om indregning og målingAktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.Omregning af fremmed valutaTransaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster. Materielle og immaterielle anlægsaktiver, varebeholdninger og andre ikke-monetære aktiver, der er købt i fremmed valuta, omregnes til historiske kurser.NettoomsætningNettoomsætning omfatter lejeindtægter ved udlejning af ejendomme i takt med, at selskabet erhverver ret hertil i henhold til underliggende aftalegrundlag. Ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling Ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling omfatter regnskabsårets formindskelser eller forøgelser af lagre af færdigvarer og varer under fremstilling. I posten indgår sædvanlige nedskrivninger af de pågældende lagerbeholdninger. Ændringer i råvarelagre indgår i posten omkostninger til råvarer og hjælpematerialer.Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder driftsomkostninger af ejendomme, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver. PersonaleomkostningerPersonaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere.Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder, nettokurstab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle forpligtelser samt tillæg under acontoskatteordningen mv.VarebeholdningerVarebeholdninger omfatter projektejendomme som måles til kostpris. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet til anskaffelsen, omkostninger til klargøring af aktivet samt renteomkostninger og øvrige finansielle omkostninger vedrørende fremstilling af aktiver indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive afhændet. Projektejendomme nedskrives til nettorealisationsværdi, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæs-sige værdi. Nettorealisationsværdi for projektejendomme opgøres som forventet salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der skal afholdes for at effektuere salget. TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.2020-11-17Flemming Bastholm