349001912013-01-072014-06-30349001912014-06-30349001912013-01-072014-06-300349001912013-01-072014-06-301349001912013-01-072014-06-302349001912013-01-072014-06-30fsa:RetainedEarningsMemberiso4217:DKKsharespure2014-12-22Bo Engelbrecht HelsingHorsens2014-12-22Langå2014-12-22Regnskabsklasse BfalsefalseErklæring om udvidet gennemgangGrundlag for konklusion med forbeholdÅrsrapport34900191CAS-TECH ApSNørregade 11 A8870Langå2013-01-07516001762013-01-072014-06-30Erhvervsrevision Midt, Godkendt revisionsanpartsselskab,Erhvervsbyvej8700, HorsensLedelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 7. januar 2013 - 30. juni 2014 for CAS-TECH ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Årsrapporten, der ikke er revideret, aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 7. januar 2013 - 30. juni 2014. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Til kapitalejerne i CAS-TECH ApSVi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for CAS-TECH ApS for perioden 7. januar 2013 - 30. juni 2014. Årsregnskabet, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven.Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion.En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis.Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold.Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 7. januar 2013 - 30. juni 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Supplerende oplysninger vedrørende forhold i årsregnskabet Uden at modificere vores konklusion gør vi opmærksom på, at der kan være usikkerhed, der kan rejse tvivl om selskabets mulighed for at fortsætte driften. Vi henviser til note 1 i regnskabet, hvoraf det fremgår, at det for kommende år endnu ikke er opnået endeligt tilsagn fra pengeinstitut om fortsættelse af det nuværende engagement.Det er dog ledelsens vurdering at et sådant tilsagn vil blive opnået, hvorfor årsregnskabet i overensstemmelse hermed er udarbejdet under forudsætning af virksomhedens fortsatte drift.Supplerende oplysninger vedrørende andre forholdLedelsen har ikke sikret afholdelse af generalforsamling senest 6 måneder efter, at Ledelsen konstaterede, at halvdelen af selskabets kapital var tabt. Denne overtrædelse af Selskabslovens §119 kan være ansvarspådragende for selskabets ledelse.Ejerforhold 8 Ejerforhold Følgende kapitalejere er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af anpartskapitalen: Helsing & Partenere Holding ApS MS Møller Holding ApS JMG Holding Vitten ApS HovedaktivitetSelskabets formål er at drive handel, fabrikation, investering og hermed beslægtet virksomhed.GENERELTÅrsregnskabet for CAS-TECH ApS for 2013/14 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for selskaber i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler for klasse C-selskaber. Det er selskabets første regnskabsår, hvorfor resultatopgørelse, balance og noter ikke indeholder sammenligningstal.Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.Som målevaluta benyttes danske kroner. Alle andre valutaer anses som fremmed valuta. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi.GenereltMed henvisning til årsregnskabsloven er visse indtægter og omkostninger sammendraget i regnskabsposten - bruttoresultat.Bruttoresultat Bruttoresultat består af sammentrækning af regnskabsposterne ”nettoomsætning, ændring i lagre, andre driftsindtægter, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger”.Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes med fradrag af rabatter i forbindelse med salget.Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter de omkostninger, der er medgået til at opnå årets omsætning. I kostprisen indgår råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og indirekte produktionsomkostninger såsom vedligeholdelse og afskrivninger samt drift, administration og styring af produktionsapparat.Andre eksterne omkostningerAndre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler mv.Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger, herunder feriepenge, pensioner samt andre omkostninger til sociale sikring mv. I personaleomkostning er der fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder.Finansielle indtægter og omkostningerFinansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, værdiregulering værdipapirer og kursregulering gæld i fremmed valuta.Skat af årets resultatÅrets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.BALANCENImmaterielle anlægsaktiver Goodwill Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den vurderede økonomiske brugstid.Materielle anlægsaktiver Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid.Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af de enkelte aktivers brugstid og restværdi. BrugstidRestværdiAndre anlæg, driftsmateriel og inventar5-10 år0% Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter/andre driftsomkostninger.Varebeholdninger Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger.TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab.Selskabsskat og udskudt skatAktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter.Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser.Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. For indeværende år er anvendt en skattesats på 24,5%.Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Ændringer i dagsværdien indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster.1216290313628742540-196253731085310260-22417121 Usikkerhed om fortsat drift Selskabets pengeinstitut har erklæret,at det nuværende engagement ikke er opsagt, og at der ikke er aktuelle planer om at gøre dette. Forhandlingerne med pengeinstitut omkring fortsættelse af de nuværende kreditfaciliteter er dog endnu ikke endelig afsluttet. Selskabet forhandler med investor omkring kapitalindskud i selskabet. Som følge heraf og et forventet øget aktivitetsniveau i regnskabesåret 2014/15, som understøttes af de af selskabet udarbejdede budgetter som er baseret på allerede kendte ordrebeholdninger, vurderes det, at selskabets egenkapital retableres ved egenindtjening inden for de kommende regnskabsår. 2 Personaleomkostninger Lønninger 2.747.079 Pensioner 306.798 Andre omkostninger til social sikring 82.410 Personaleomkostninger i alt 3.136.287 3 Immaterielle anlægsaktiver Tilgang i årets løb 25.000 Kostpris 30. juni 2014 25.000 Årets af-/nedskrivninger -7.083 Af-/nedskrivninger 30. juni 2014 -7.083 Immaterielle anlægsaktiver i alt 17.917 4 Materielle anlægsaktiver Tilgang i årets løb 172.500 Kostpris 30. juni 2014 172.500 Årets af-/nedskrivninger -35.458 Af-/nedskrivninger 30. juni 2014 -35.458 Materielle anlægsaktiver i alt 137.042 5 Egenkapital Selskabskapital 300.000 0 300.000 Overført resultat 0 -2.241.712 -2.241.712 300.000 -2.241.712 -1.941.712 6 Langfristede gældsforpligtelser Kreditinstitutter 335.523 203.000 0 335.523 203.000 0 7 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for mellemværende med pengeinstitutter er stillet virksomhedspant 3.000.000, samt ejerpant i bil på 500.000. Selskabet har stillet kaution for datterselskab. Derudover har selskabsdeltagere stillet kaution samt afgivet pant i ophørende livspolice. Til sikkerhed for gæld til pengeinstitutter har selskabsdeltagere stillet kaution. 1791717917137042137042154959144058514405859303095999899030747624313682586327300000-2241712-194171213252313252320300019536157574851481416439551645280392586327Bo Engelbrecht HelsingJacob Møller GertsenMorten MøllerJan Taylor HansenErhvervsrevision Midt, Godkendt revisionsanpartsselskab, Registreret revisor-2241712