BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabLangelandsvej 6DK-5500 Middelfart20222670Årsrapport2019-06-27Charlie Daniel MartinsonAMB Co. ApSKlostergade 17100 VejleAndre erklæringer uden sikkerhed394320482018-03-22Vejle2018-03-222018-12-312017-01-012017-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabLangelandsvej65500MiddelfartVejle2019-06-27Charlie Daniel MartinsonSadik YildizMiddelfart2019-06-27BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Claus UrhøjAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne27873429527181041818356-139924750345-1449592-312611-1136981-113698183940309101393041393041100000100000312611495053621161127586643250000-1136981-10869811207850120785052223278268745563195341386643281763403520620354214551810418-312611-3126119232531907292325319072838599718385997183940309101500000-113698150000-11369810Regnskabsklasse BfalsetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 22. marts - 31. december 2018 for AMB Co. ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 22. marts - 31. december 2018. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i AMB Co. ApS Vi har opstillet årsregnskabet for AMB Co. ApS for regnskabsåret 22. marts - 31. december 2018 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR – danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er restaurations- og bardrift. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat anses for utilfredsstillende. Selskabet har tabt hele sin egenkapital. Selskabet er nystartet og er fortsat i en opstartsfase, der har medført underskud for regnskabsåret. Ledelsen forventer at kunne reetablere egenkapitalen via egne driftsoverskud i kommende år. Ledelsen forventer at have det nødvendige kapitalberedskab på plads til at sikre den fremtidige drift, og vil understøtte finansieringen i selskabet i det omfang det er nødvendigt. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 8 Løn og gager 1.763.403 Pensioner 5.206 Andre omkostninger til social sikring 20.354 Andre personaleomkostninger 21.455 1.810.418 Skat af årets resultat 2 Regulering af udskudt skat -312.611 -312.611 Materielle anlægsaktiver 3 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Tilgang 92.325 319.072 Kostpris 31. december 2018 92.325 319.072 Årets afskrivninger 8.385 9.971 Af- og nedskrivninger 31. december 2018 8.385 9.971 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2018 83.940 309.101 Egenkapital 4 Selskabskapital Overført resultat I alt Egenkapital 22. marts 2018 50.000 0 50.000 Forslag til resultatdisponering -1.136.981 -1.136.981 Egenkapital 31. december 2018 50.000 -1.136.981 -1.086.981 Langfristede gældsforpligtelser 5 31/12 2018 Afdrag Restgæld gæld i alt næste år efter 5 år Ansvarlig lånekapital 1.207.850 0 0 532.300 532.300.01 1.207.850 0 0 Eventualforpligtelser Selskabet har indgået huslejekontrakt. Den årlige husleje udgør i alt tkr. 804. Huslejekontrakten er uopsigelig indtil 31. december 2025, hvorefter der er 6 måneders opsigelsesvarsel. Selskabet har stillet bankgaranti for depositum, svarende til 6 måneders husleje. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 Til sikkerhed for bankgæld på 522 tkr. har virksomheden stillet virksomhedspant på nominelt 500 tkr. Usikkerhed ved going concern 8 Selskabet har tabt hele sin egenkapital. Selskabet er nystartet og er fortsat i en opstartsfase, der har medført underskud for regnskabsåret. Ledelsen forventer at kunne reetablere egenkapitalen via egne driftsoverskud i kommende år. Ledelsen forventer at have det nødvendige kapitalberedskab på plads til at sikre den fremtidige drift, og vil understøtte finansieringen i selskabet i det omfang det er nødvendigt. Årsrapporten for AMB Co. ApS for 2018 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B false true Der er ingen sammenligningstal, da 2018 er selskabets første regnskabsår. Årsrapporten er udarbejdet efter følgende regnskabspraksis. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar samt indretning af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5-10 år Indretning af lejede lokaler 8 år Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og indirekte produktionsomkostninger. Indirekte produktionsomkostninger indeholder indirekte materialer og løn samt vedligeholdelse af og afskrivning på de i produktionsprocessen benyttede maskiner, fabriksbygninger og udstyr, omkostninger til fabriksadministration og ledelse samt aktiverede udviklingsomkostninger vedrørende produkterne. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Værdien fastsættes under hensyntagen til varebeholdningernes omsættelighed, ukurans og forventet udvikling i salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 394320482018-12-31394320482018-03-222018-12-31394320482018-03-222018-12-31g:RetainedEarningsMember394320482018-03-22g:ContributedCapitalMember394320482018-12-31g:ContributedCapitalMember394320482018-03-222018-12-31g:RetainedEarningsMember394320482018-03-22g:RetainedEarningsMember394320482018-12-31g:RetainedEarningsMember394320482018-03-222018-12-311394320482018-03-222018-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember394320482018-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember394320482018-03-222018-12-31g:LeaseholdImprovementsMember394320482018-12-31g:LeaseholdImprovementsMember394320482018-03-222018-12-311394320482018-03-222018-12-312xbrli:pureiso4217:DKK