ÅrsrapportFlemming Rasmussen2013-06-20Regnskabsklasse BBeierholmVoergaardvej 29200 Aalborg SV2012-01-012012-12-3127128270Dimension Software ApSSolbjerg Hovedgade 92 D8355 SolbjergAarhus70 22 10 19BeierholmMartin RasmussenDusager 168200 Aarhus NDanmarkSolbjerg2013-06-20Flemming RasmussenTorben Høholt JensenFormandMichael WiernekMogens ChristensenAarhus2013-06-20BeierholmMartin RasmussenStatsaut. revisor-1151631513247223907869192-504055531477920-3446744-33865-861000-9000-2585744-24865-2585744-24865230246343392752302463433927524087212272408721227132621326220625206253388733887236043743943898455111490013535895200091000200005516309804558894784596112998505189060733454885284996125625125625-2854065-268321-2728440-14269629376553173122293765531731222000002000002988753004826006511406221797997132059623875027087002200031362732254570607392854276923345488528499649000300006531447411050955531477920-861000-9000-861000-900013262132621326213262WMS - Work Made SimpleIndien33125625-243456-24865-2585744125625-2854065200000210000031376553373122Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.12 - 31.12.12 for Dimension Software ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling og resultat. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Dimension Software ApS Vi har revideret årsregnskabet for Dimension Software ApS for regnskabsåret 01.01.12 - 31.12.12, der omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores afkræftende konklusion. Selskabet har pr. 31. december 2012 indregnet aktiverede udviklingsomkostninger i forbindelse med udviklingen af addons til standardsoftware. Med udgangspunkt i det begrænsede salg af software på nuværende tidspunkt tager vi forbehold for værdiansættelsen af udviklingsprojekterne t.DKK 2.302 pr. 31. december 2012. Vi tager forbehold for primoværdien af andre tilgodehavender t.DKK 552, da vi ikke har modtaget den fornødne overbevisning omkring værdiansættelsen af dette. Værdien af fordringen er hensat til imødegåelse af tab i regnskabsåret 2012, og vi tager forbehold for denne indvirkning på årsregnskabet for 2012. Vi er dog enige i den af ledelsen foretagne nedskrivning, som medfører at fordringens regnskabsmæssige værdi pr 31.12.12 er t.DKK 0. Selskabet har pr. 31. december 2012 indregnet anden gæld med t.DKK 89, hvor vi ikke har modtaget den fornødne overbevisning omkring tilstedeværelsen og fuldstændigheden af dette. Vi tager på denne baggrund forbehold for tilstedeværelsen af anden gæld t.DKK 89 pr. 31. december 2012.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet, som følge af betydeligheden af det forhold, der er beskrevet i grundlaget for afkræftende konklusion, ikke giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.12 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.12 - 31.12.12 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Vi henviser til note 1, hvori ledelsen redegør for usikkerheden om selskabets evne til at fortsætte driften. Ledelsen oplyser, at de har modtaget positive tilkendegivelser fra selskabets bankforbindelse om at opretholde de nuværende kreditfaciliteter. Ledelsen har endvidere vurderet, at der vil komme en stigende salgsaktivitet i selskabet i de kommende år med en tilhørende resultat- samt likviditetsforbedring, hvorfor ledelsen aflægger årsregnskabet under forudsætning om fortsat drift. Vi er enige i beskrivelsen af usikkerheden og valget af regnskabsprincip.Uden at det påvirket vores konklusion, gør vi opmærksom på, at selskabet ikke rettidigt har foretaget korrekt indberetning og afrening af moms.Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Som det fremgår af den afkræftende konklusion, er det dog vores opfattelse, at årsregnskabet ikke giver et retvisende billede af af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.12 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.12 - 31.12.12 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Hovedaktiviteter Hovedaktiviteten har i lighed med tidligere år bestået af at udvikle og forhandle hard- og software inde nfor EDB/IT branchen samt dermed beslægtet virksomhed. Udviklingen i selskabets økonomiske aktiviteter og forhold Resultatopgørelsen for tiden 01.01.12 - 31.12.12 udviser et resultat på DKK -2.585.744 mod DKK -24.865 for tiden 01.01.11 - 31.12.11. Balancen viser en egenkapital på DKK -2.728.440. Selskabet havde pr. 31. december 2011 tabt hele selskabskapitalen, og den likviditetsmæssige situation er forringet i løbet af regnskabsåret. Ledelsen har modtaget positive tilkendegivelser fra selskabets bankforbindelse om at opretholde den nuværende kreditfacilitet. Samtidigt er ledelsen af den vurdering, at der vil komme en øget salgsaktivitet i selskabet i løbet af de kommende 2 år med en tilhørende resultat- og likviditetsforbedring, idet selskabet på nuværende tidspunkt har fået etableret flere udenlandske samarbejdspartnere. På baggrund af ovenstående har selskabet aflagt årsrapporten for 2012 med fortsat drift for øje. Ledelsen gør opmærksom på, at regnskabsåret 2012 er belastet af ekstraordinære nedskrivninger på t.DKK 2.192 på udviklingsprojekter. Der er desuden hensat t.DKK 537 til imødegåelse af tab på en fordring, hvor der eksisterer usikkerhed omkring, hvorvidt debitor er i stand til at betale. Ledelsen finder årets resultat utilfredsstillende. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældsforpligtelsens opståen eller indregning i seneste årsrapport indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Anlægsaktiver, varebeholdninger og andre ikke-monetære aktiver, der er erhvervet i fremmed valuta, omregnes til historiske valutakurser. Ved indregning af udenlandske associerede virksomheder, der er selvstændige enheder, omregnes resultatopgørelserne til transaktionsdagens kurser eller tilnærmede gennemsnitlige valutakurser. Balanceposterne omregnes til balancedagens valutakurser. Valutakursreguleringer, opstået ved omregning af egenkapitaler ved årets begyndelse og resultatopgørelser til balancedagens valutakurser, indregnes direkte på egenkapitalen. Kursregulering af mellemværender med selvstændige udenlandske associerede virksomheder, der anses for en del af den samlede investering, indregnes direkte i egenkapitalen. Bruttotab indeholder nettoomsætning, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger. Indtægter ved salg af varer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden udgangen af regnskabsåret. Nettoomsætning måles til dagsværdi og opgøres ekskl. moms og rabatter. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger. Afskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. For selskabet er anvendt følgende brugstider og restværdier: Brugstid Rest- værdi Færdiggjorte udviklingsprojekter 5 år 0% Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år 0% Nyanskaffelser af produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar med kostpris på under DKK 12.300 pr. stk. indregnes i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger, kursregulering af fremmed valuta samt realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab på værdipapirer. Amortisering af kurstab og låneomkostninger vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser indregnes løbende som finansiel omkostning henholdsvis finansiel indtægt. Udbytte fra kapitalandele, der indregnes til kostpris, indtægtsføres i moderselskabet i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som årets skatter med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer foretaget direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med danske koncernforbundne virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. Immaterielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Udviklingsprojekter indregnes i balancen, hvor projektet tilsigter at udvikle et bestemt produkt eller en bestemt proces, som selskabet har til hensigt at fremstille henholdsvis benytte i produktionen. Omkostninger til udviklingsprojekter indregnes til kostpris omfattende omkostninger, herunder lønninger og afskrivninger, der direkte kan henføres til udviklingsprojekterne. Renter af lån til at finansiere udviklingsprojekter i udviklingsperioden indregnes ikke i kostprisen. Øvrige udviklingsprojekter og udviklingsomkostninger indregnes i resultatopgørelsen i det år, de afholdes. Fortjeneste og tab ved afhændelse af immaterielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Kapitalandele i associerede virksomheder måles i balancen til kostpris med fradrag for eventuel nedskrivning. Kapitalandele i associerede virksomheder nedskrives til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Kapitalandele i associerede virksomheder måles i balancen til kostpris med fradrag for eventuel nedskrivning. Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivning til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som særlig post under egenkapitalen. Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som selskabsskat under tilgodehavender eller gældsforpligtelser. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser og indregnes i balancen med den gældende skatteprocent. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvor midlertidige forskelle, bortset fra virksomhedsovertagelser, er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. Selskabet havde pr. 31. december 2011 tabt hele selskabskapitalen, og den likviditetsmæssige situation er forringet i løbet af regnskabsåret. Ledelsen har modtaget positive tilkendegivelser fra selskabets bankforbindelse om at opretholde den nuværende kreditfacilitet. Samtidigt er ledelsen af den vurdering, at der vil komme en øget salgsaktivitet i selskabet i løbet af de kommende 2 år med en tilhørende resultat- og likviditetsforbedring, idet selskabet på nuværende tidspunkt har fået nogle positive tilbagemeldinger fra udenlandske samarbejds-partnere. På baggrund af ovenstående har selskabet aflagt årsrapporten for 2011 med fortsat drift for øje.Til sikkerhed for gæld til kreditinstitutter på t.DKK 3.437 i selskabet samt sikkerhed for gæld til kreditinstiutter for tilknyttede virksomheder, er der givet virksomhedspant t.DKK 3.000 omfattende goodwill, immaterielle rettigheder, tilgodehavender fra salg af varer og tjenesteydelser, varelager, andre anlæg, driftsmateriel og inventar. Den samlede regnskabsmæssige værdi af omfattede aktiver udgør t.DKK 2.335. 271282702012-01-012012-12-31271282702011-01-012011-12-31271282702011-12-31271282702012-12-31271282702012-01-012012-12-311271282702012-01-012012-12-312271282702012-01-012012-12-313271282702012-01-012012-12-311271282702012-01-012012-12-311271282702012-01-012012-12-31d:RetainedEarningsMember271282702011-01-012011-12-31d:RetainedEarningsMember271282702011-01-01d:ContributedCapitalMember271282702012-12-31d:ContributedCapitalMember271282702012-01-012012-12-31d:RetainedEarningsMember271282702012-12-31d:RetainedEarningsMember271282702011-01-01d:RetainedEarningsMember271282702011-01-012011-12-31d:RetainedEarningsMember271282702012-01-01d:InvestmentsInAssociatesMember271282702012-12-31d:InvestmentsInAssociatesMember271282702011-01-01d:InvestmentsInAssociatesMember271282702011-12-31d:InvestmentsInAssociatesMember271282702011-12-31d:LongtermDebtToBanksMember271282702012-12-31d:LongtermDebtToBanksMember271282702012-01-012012-12-31d:AssociateMember1271282702012-12-31d:AssociateMember1iso4217:DKKxbrli:pure