42090972 2023-01-01 2023-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 42090972 2022-01-01 2022-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 42090972 2022-01-01 2022-12-31 fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 42090972 2022-01-01 2022-12-31 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 42090972 2023-01-01 2023-12-31 fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 42090972 2023-01-01 2023-12-31 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 42090972 2023-01-01 2023-12-31 42090972 2023-12-31 42090972 2022-01-01 2022-12-31 42090972 2022-12-31 42090972 2023-01-01 2023-12-31 1 42090972 2023-01-01 2023-12-31 1 42090972 2023-01-01 2023-12-31 2 iso4217:DKK 2023-01-01 2023-12-31 2024-06-28 2024-06-28 2024-06-28 Tikøb inforevision statsautoriseret revisionsaktieselskab 2860 Søborg Mamaiv ApS Buddingevej 312 Harreshøjvej 45 3080 Søborg 42090972 2022-01-01 2022-12-31 Selskabets formål er service- og investeringsvirksomhed samt anden i forbindelse hermed stående virksomhed. Resultatet af selskabets aktiviteter udviste i regnskabsåret et resultat på DKK 78.454.846 mod DKK 58.528.787 sidste år. Egenkapitalen udgjorde på balancedagen DKK 669.351.194. Ledelsen anser resultatet for tilfredsstillende. Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar 2023 - 31. december 2023 for Mamaiv ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2023 - 31. december 2023. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til anpartshaverne i Mamaiv ApS Vi har revideret årsregnskabet for Mamaiv ApS for regnskabsåret 1. januar 2023 - 31. december 2023, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2023 - 31. december 2023 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol.Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol.Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige.Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften.Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf.Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen.Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen.I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation.Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven.Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav.Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med dansk regnskabslovgivning samt almindeligt anerkendt regnskabspraksis. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabslovens Regnskabsklasse B.Der er tilvalgt enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C.Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Med baggrund i selskabets karakter som holding- og investeringsvirksomhed er årsregnskabslovens skemakrav fraveget. Indtægter af kapitalandele i tilknyttede, og associerede virksomheder samt kapitalinteresser er præsenteret som en del af den primære drift, idet selskabets primære indtægtsskabende aktivitet er afkast fra besiddelse af kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder samt kapitalinteresser. Årsregnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip.Indtægterne indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. I resultatopgørelsen indregnes endvidere alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden.Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen.Som målevaluta benyttes Danske kroner. Alle andre valutaer anses som fremmed valuta. Transaktioner i fremmed valuta er i årets løb omregnet til transaktionsdagens kurs eller en tilnærmet standardkurs. Hvis valutapositioner anses for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes værdireguleringerne direkte på egenkapitalen.Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta er indregnet til balancedagens kurs. Anlægsaktiver, der er købt i fremmed valuta, måles til kursen på transaktionsdagen.Realiserede og urealiserede valutakursfortjenester og -tab er indregnet i resultatopgørelsen under andre finansielle indtægter og øvrige finansielle omkostninger. Eksterne omkostninger omfatter administrationsomkostninger. Indtægter af kapitalinteresser omfatter den forholdsmæssige andel af driftsresultatet i kapitalinteresserne reguleret for interne avancer og tab samt fratrukket årets afskrivninger på koncerngoodwill. Finansielle indtægter indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Andre finansielle indtægter omfatter renter. Finansielle omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Øvrige finansielle omkostninger omfatter renter. Skat af årets resultat udgør 22% af det regnskabsmæssige resultat korrigeret for ikke indkomstskattepligtige og ikke fradragsberettigede poster. Skat af årets resultat er sammensat af den forventede skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for årets forskydning i udskudt skat og eventuelle korrektioner til tidligere års skatter. Ændring i udskudt skat som følge af ændring i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Skat af årets resultat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Selskabet er omfattet af acontoskatteordningen. Rentegodtgørelse og rentetillæg er indregnet under henholdsvis andre finansielle indtægter og øvrige finansielle omkostninger. Balancen er opstillet i kontoform. Kapitalinteresser er indregnet efter den indre værdis metode, således at kapitalinteressen måles til den forholdsmæssige andel af den regnskabsmæssige indre værdi i kapitalinteresserne reguleret for interne udbytter og avancer.For kapitalinteresser i udenlandske virksomheder er resultat og egenkapital omregnet til danske kroner. Valutakursreguleringer, der opstår ved omregning af egenkapital ved regnskabsårets begyndelse og omregning af årets resultat fra gennemsnitskurs til balancedagens kurs, føres direkte over egenkapitalen.Disponible reserver i kapitalinteresserne, som på balancetidspunktet disponeres som udbytte til modervirksomheden, indgår i værdien af kapitalinteresserne.Kapitalinteresser med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til nul, og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med modervirksomhedens andel af den negative indre værdi i det omfang, det vurderes uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavendet, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække den pågældende virksomheds forpligtelser.Køb af kapitalinteresser indregnes til kostpris. Forskellen mellem kostprisen og den regnskabsmæssige indre værdi i den købte virksomhed, som fremkommer på det tidspunkt, hvor associeringsforholdet bliver etableret, er så vidt muligt fordelt på de aktiver og passiver, hvis værdi er højere eller lavere end det bogførte beløb. Et resterende positivt forskelsbeløb behandles som koncerngoodwill og indgår i værdien af kapitalinteresserne.Et negativt forskelsbeløb, der modsvarer en forventet omkostning eller en ugunstig udvikling, indtægtsføres i resultatopgørelsen på anskaffelsestidspunktet. Den samlede nettoopskrivning af kapitalinteresser henlægges via resultatdisponeringen til "reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode" under egenkapitalen. Reserven reduceres med udbytteudlodninger til modervirksomheden, og reguleres med egenkapitalbevægelser i virksomhederne. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab efter en individuel vurdering. Reserve for nettoopskrivninger efter den indre værdis metode omfatter nettoopskrivninger i tilknyttede og associerede virksomheder samt kapitalinteresser. Reserven reduceres med udbytteudlodninger til modervirksomheden, og reguleres med egenkapitalbevægelser i de tilknyttede og associerede virksomheder samt kapitalinteresser. Reserven kan anvendes til dækning af underskud. Reserven opløses i takt med afhændelse af de tilknyttede og associerede virksomheder og kapitalinteresserne.Ledelsens forslag til udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode. Der er hensat til udskudt skat med 22% af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, og under hensyntagen til den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud indgår i opgørelsen af den udskudte skat, såfremt det er sandsynligt, at underskuddene kan udnyttes. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi.Selskabet er sambeskattet med øvrige danske koncernselskaber med Ny Maia ApS som administrationsselskab. Skatteeffekten af sambeskatningen fordeles mellem koncernselskaberne i forhold til deres skattepligtige indkomster efter selskabsskattelovens regler om fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. Sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede selskaber, som ikke er afregnet på balancedagen, klassificeres som sambeskatningsbidrag under enten tilgodehavender eller gældsforpligtelser. Kortfristede gældsforpligtelser er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 78464185 58577732 28750 29750 78435435 58547982 16777 0 0 19195 78452212 58528787 -2634 0 78454846 58528787 40661 -48945 669348559 602883920 669348559 602883920 669348559 602883920 0 12088 2634 0 2634 12088 16663 0 19297 12088 669367856 602896008 125000 125000 354318585 287853946 305557609 305516948 9350000 9400000 669351194 602895894 0 114 16662 0 16662 114 16662 114 669367856 602896008 49177732 9400000 69064185 9350000 EGENKAPITALOPGØRELSE Virksomhedskapital Nettoopskrivning efter den indre værdis metode Overført resultat Forslag til udbytte for regnskabsåret I alt DKK DKK DKK DKK DKK Egenkapital pr. 1. januar 2022 125.000 237.416.644 305.565.893 9.400.000 552.507.537 Udbetalt udbytte 0 -9.400.000 -9.400.000 Overført via resultatdisponeringen 49.177.732 -48.945 9.400.000 58.528.787 Egenkapitalbevægelser i dattervirksomheder 1.259.570 0 1.259.570 Egenkapital pr. 1. januar 2023 125.000 287.853.946 305.516.948 9.400.000 602.895.894 Udbetalt udbytte 0 -9.400.000 -9.400.000 Overført via resultatdisponeringen 69.064.185 40.661 9.350.000 78.454.846 Egenkapitalbevægelser i dattervirksomheder -2.599.546 0 -2.599.546 Egenkapital pr. 31. december 2023 125.000 354.318.585 305.557.609 9.350.000 669.351.194 PERSONALEOMKOSTNINGER   Selskabet har ikke haft nogen ansatte i året udover direktøren som er ulønnet. SKAT AF ÅRETS RESULTAT Sambeskatningsbidrag Udskudt skat Skat af årets resultat DKK DKK DKK Skyldig pr. 1. januar 2023 0 0 Regulering af tidligere års skat 0 10.768 10.768 Skat af årets resultat -2.634 -10.768 -13.402 Skyldig pr. 31. december 2023 -2.634 0 Skat af årets resultat i resultatopgørelsen -2.634 Som er indregnet således i balancen: Kortfristet tilgodehavende (omsætningsaktiv) -2.634 0 I alt -2.634 0 FINANSIELLE ANLÆGSAKTIVER Kapitalinteresser I alt 2022 DKK DKK DKK Kostpris pr. 1. januar 2023 315.029.974 315.029.974 315.029.974 Kostpris pr. 31. december 2023 315.029.974 315.029.974 315.029.974 Opskrivninger pr. 1. januar 2023 287.853.946 287.853.946 237.416.644 Årets resultatandel 82.588.679 82.588.679 62.702.226 Egenkapitalreguleringer -2.599.546 -2.599.546 1.259.570 Afskrivning koncerngoodwill -4.124.494 -4.124.494 -4.124.494 Modtaget udbytte i året -9.400.000 -9.400.000 -9.400.000 Opskrivninger pr. 31. december 2023 354.318.585 354.318.585 287.853.946 Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december 2023 669.348.559 669.348.559 602.883.920 Heraf koncerngoodwill 9.134.933 9.134.933 13.259.427 Selskabet værdiansætter og optager kapitalinteresser efter equity-metoden, hvorfor angivelseaf kapitalinteressers resultat og egenkapital kan udelades med henvisning til årsregnskabslovens§ 97, stk. 3, nr. 3.Selskabet værdiansætter og optager kapitalinteresser efter equity-metoden, hvorfor angivelseaf kapitalinteressers resultat og egenkapital kan udelades med henvisning til årsregnskabslovens§ 97, stk. 3, nr. 3. Kapitalinteresser Ejerandel Kivi Tex A/S, Skovlunde 47% Kivi-Tex A/S har følgende direkte ejerandele: Textilia Group A/S, Skovlunde 100% Nørgaardsvej 24 ApS, Skovlunde 100% Birkebakken 10 ApS, Skovlunde 100% UAB upcy Lithuania, Litauen 100% UAB upcy prop. Lithuania, Litauen 100% Upcy ApS, Skovlunde 100% Kivi-Tex Ejendomme ApS, Smørum 100% Dyregårdsvej 1 ApS, Skovlunde 100% Meterbuen 23 ApS, Skovlunde 100% Søndre Ringvej 18 ApS, Roskilde 100% Kivi-Tex Properties Holding I AB Sverige 100% Kivi-Tex Properties Holding II AB Sverige 100% Textilia Group A/S har følgende direkte ejerandele: Lavare Holding AB, Sverige 100% Aktieselskabet af 29. december 1967 100% DFD Clean Room Sverige AB 100% Lavare Holding AB har følgende direkte ejerandele: Textilia Tvätt & Textilservice AB, Sverige 100% Texi AS, Norge 100% Kivi-Tex Properties Holding I AB og Kivi-Tex Properties Holding II AB har følgende direkte ejerandele: Simören KB, Sverige 100% Simrim KB, Sverige 100% Tvättlågen KB, Sverige 100% Tvättkarlen KB, Sverige 100% Fastighets AB Skvadronvägen 3, Sverige 100% Fastighets AB Cypressvägen Sverige 100% Fastighets AB Torpgädan Sverige 100% Fastighets AB Kungsbacka Sverige 100% VIRKSOMHEDSKAPITAL 2023 2022 DKK DKK Virksomhedskapital primo 125.000 125.000 I alt 125.000 125.000 Anpartskapitalen består pr. 31. december 2023 af 125.000 stk. aktier á anparter DKK 1. Kapitalen er opdelt i klasser, 31.250 stk. A-anparter og 93.750 stk. B-anparter.  EVENTUALFORPLIGTELSER Mamaiv ApS indgår i sambeskatningen med øvrige koncernselskaber og hæfter solidarisk med de øvrige koncernselskaber for forfaldne og ikke afregnede selskabsskatter samt kildeskat af renter, royalties og udbytte. Eventuelle senere korrektioner til selskabsskatter og kildeskatter kan medføre at selskabets hæftelse udgør et større beløb. NÆRTSTÅENDE PARTER Nærtstående parter med bestemmende indflydelse omfatter følgende: Bestemmende indflydelse: Ny Maia ApS, Tikøb Mariette Eikemo Thorgaard, Tikøb I overensstemmelse med årsregnskabslovens § 97c, stk. 7 er der ikke sket oplysning af transaktioner med nærtstående parter, da det er ledelsens vurdering, at alle transaktioner er gennemført på markedsmæssige vilkår.  Der er ikke i regnskabsåret indgået aftaler eller på anden måde gennemført handler eller transaktioner med selskabet, hvor direktionen har økonomisk interesse. Grundlag for konklusion Konklusion Regnskabsklasse B Årsrapport Revisionspåtegning Mariette Eikemo Thorgaard Direktør Mariette Eikemo Thorgaard mne19759 Flemming Andreasen inforevision statsautoriseret revisionsaktieselskab 19263096 mne29383 Simon Morthorst inforevision statsautoriseret revisionsaktieselskab 19263096