28687699 2023-01-01 2023-12-31 28687699 2023-01-01 2023-12-31 1 28687699 2023-01-01 2023-12-31 1 28687699 2023-01-01 2023-12-31 1 28687699 2023-01-01 2023-12-31 2 28687699 2023-01-01 2023-12-31 3 28687699 2022-01-01 2022-12-31 28687699 2023-12-31 28687699 2022-12-31 28687699 2022-12-31 fsa:ContributedCapitalMember 28687699 2022-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 28687699 2022-12-31 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 28687699 2023-01-01 2023-12-31 fsa:ContributedCapitalMember 28687699 2023-01-01 2023-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 28687699 2023-01-01 2023-12-31 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 28687699 2023-12-31 fsa:ContributedCapitalMember 28687699 2023-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 28687699 2023-12-31 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember xbrli:pure iso4217:DKK 26 73 03 88 19 Erik G. Hansen Sirius Holding ApS Sponnecksvej 12 2820 Gentofte 28687699 Gentofte Dirch Passers Allé 76 -2000 Frederiksberg Ledelsen aflægger hermed årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 2023 - 31. december 2023 for Sirius Holding ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, den finansielle stilling, samt resultatet. Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Gentofte Erik G. Hansen Erik G. Hansen Niels G. Hansen Anne Reinholdt Hansen Til kapitalejerne i Sirius Holding ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Sirius Holding ApS for regnskabsåret 1. januar 2023 – 31. december 2023, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgø-relse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregn-skabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2023 samt af re-sultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2023 - 31. december 2023 i over-ensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæ-ringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennem-gang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse stan-darder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennem-gang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Dan-mark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregn- skabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmin-dre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om års-regnskabet og der- udover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker in-gen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse le-delsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentlig inkon-sistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplys-ninger i hen- hold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstem-melse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. København Redmark Godkendt Revisionspartnerselskab 29442789 Kent Nymark Christensen Registreret revisor, cand.merc.aud. mne18281 Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktivitet består i investering i noterede og unoterede værdipapirer samt fast ejendom. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultat for 2023 udviser et underskud på kr. – 3.180.441, og en egenkapital på kr. 18.348.577. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning For 2024 forventes et positivt resultat. Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet hændelser der kan forrykke vurderingen af selska-bets økonomiske stilling. Herudover er der ikke forhold der kræver omtale. true Resultatopgørelsens opstillingsform er tilpasset selskabets aktivitet som investeringsselskab. Årsregnskabet er aflagt i danske kroner. GENERELT I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdiregule-ringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Der foretages periodisering af væsentlige indtægter og omkostninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selska-bet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forplig-telser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en kon-stant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrappor-ten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Omregning af beløb i fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balance-dagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finan-sielle poster. RESULTATOPGØRELSE Indtægt af kapitalandele i tilknyttet virksomhed Resultatandele af kapitalandele i tilknyttet virksomhed indregnes i resultatopgørelsen i forhold ejeran-delens størrelse (indre værdi). Dagsværdiregulering af andre værdipapirer og kapitalandele Dagsværdiregulering fra værdipapirer og kapitalandele omfatter dagsværdiregulering, realiserede og urealiserede kursgevinster og tab på værdipapirer og kapitalandele. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter administrationsomkostninger. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regn-skabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat og udskudt skat Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssigt underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteord-ningen. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen ”Tilgodehavende selskabs-skat” eller ”Skyldig selskabsskat. Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan hen-føres til posteringer direkte på egenkapitalen. Den aktuelle skat beregnes med den for året gældende skattesats. Aktuelle skattetilgodehavender indregnes i balancen som et tilgodehavende i det omfang, der er betalt for meget, mens aktuelle skatteforpligtelser indregnes som kortfristet gæld i det omfang, der ikke er foretaget betaling heraf. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Den udskudte skat beregnes med den skattesats, der ud fra vedtagen lovgivning inden regnskabsårets udløb er gældende på det tidspunkt, hvor den forventes realiseret. Udskudte skatteaktiver indregnes alene med den værdi, de kan forventes at kunne realiseres til. BALANCEN Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilknyttet virksomhed Tilknyttet virksomhed værdiansættes efter den indre værdis metode. Indre værdis metode anvendes som en konsolideringsmetode. I balancen indregnes kapitalandele i tilknyttet virksomheder il den forholdsmæssige andel af virksom-hedens regnskabsmæssige indre værdi. Denne opgøres efter modervirksomhedens regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab samt med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Negativ goodwill indregnes i resultatopgørelsen ved løbet af kapitalandelene. Vedrører den negative goodwill overtagne eventualforpligtelser, indtægtsføres negativ goodwill først, når eventualforpligtelserne er afviklet eller bortfaldet. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til pålydende værdi, med fra-drag af nedskrivning til imødegåelse af forventede tab (nettorealisationsværdi). Nedskrivninger foreta-ges på grundlag af individuel vurdering af tilgodehavender. Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele, der er indregnet under omsætningsaktiver, omfatter både børs-noterede aktier og ikke børsnoterede værdipapirer og kapitalandele. Børsnoterede aktier måles til børskurs og ikke børsnoterede værdipapirer og kapitalandele indregnes til dagsværdi. Dagsværdireguleringerne indregnes i resultatopgørelsen. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indestående i pengeinstitutter. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, må-les til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. true Med henvisning til bestemmelserne i Årsregnskabslovens §110 er der ikke udarbejdet koncernregnskab. Betingelserne for fritagelse for udarbejdelse af koncernregnskab er opfyldt. -3727650 105000 273433 235000 33974 41000 0 0 -3488191 299000 8427 0 1880 14000 -3481644 285000 -128519 23000 0 12000 -3180441 250000 0 0 -3180441 250000 -3180441 250000 1086704 1053000 1086704 1053000 94000 0 51398 0 77121 66000 17002543 20947000 124508 365000 17349570 21378000 18436274 22431000 150000 150000 18198577 20629000 0 750000 18348577 21529000 0 1000 27000 26000 23924 840000 0 35000 36773 0 87697 902000 18436274 22431000 150000 20629018 750000 21529018 0 -750000 750000 0 0 -3180441 0 -3180441 150000 18198577 0 18348577 1 PERSONALEUDGIFTER Selskabet har ikke haft ansat personale i løbet af regnskabsåret. Der er ikke udbetalt løn eller andet vederlag til direktionen. 2 KAPITALANDEL I TILKNYTTET VIRKSOMHED Navn: Tresor Asset Advisers ApS Hjemsted: Gentofte kommune Ejerandel: 100 % Anskaffelsessum: kr. 1.625.000 Resultat: kr. 273.433 (2023) Egenkapital: kr. 1.086.704 (pr. 31/12 2023) ................... 1.086.704 1.053 ---------------- ---------------- 3 EVENTUALFORPLIGTELSER OG SIKKERHEDSSTILLELSER Selskabet har forpligtet sig til at investere indtil t.kr 680 i private equity fonde. Andre værdipapirer og kapitalandele til en bogført værdi af t.kr 1.666 og bankkonto til bog-ført værdi t.kr. 48 er stillet til sikkerhed for bankengagement. Herudover har selskabet ikke stillet aktiver til sikkerhed, ligesom selskabet ikke har påtaget sig kautions, garanti- eller eventualforpligtelser. 4 OPLYSNING OM DAGSVÆRDI Børsnoterede Unoterede I alt aktier aktier og andre kapital- andele Dagsværdi pr. 31. december 2023 ............. 1.597.050 15.405.493 17.002.543 Årets ændringer af dagsværdi indregnet i resultatopgørelsen .................... - 323.550 - 3.404.100 - 3.727.650 Årsrapport Erklæring om udvidet gennemgang ParsePort XBRL Converter 2023-01-01 2023-12-31 2022-01-01 2022-12-31 2024-06-18 Regnskabsklasse B erikghansen@tresoradvisers.dk 2024-06-18 29442789 Redmark Godkendt Revisionspartnerselskab Dirch Passers Allé 76 2000 Frederiksberg Konklusion Grundlag for konklusion 2024-06-18