28687699 2022-01-01 2022-12-31 28687699 2022-01-01 2022-12-31 1 28687699 2022-01-01 2022-12-31 1 28687699 2022-01-01 2022-12-31 2 28687699 2022-01-01 2022-12-31 3 28687699 2022-01-01 2022-12-31 1 28687699 2021-01-01 2021-12-31 28687699 2022-12-31 28687699 2021-12-31 28687699 2021-12-31 fsa:ContributedCapitalMember 28687699 2021-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 28687699 2021-12-31 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 28687699 2022-01-01 2022-12-31 fsa:ContributedCapitalMember 28687699 2022-01-01 2022-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 28687699 2022-01-01 2022-12-31 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 28687699 2022-12-31 fsa:ContributedCapitalMember 28687699 2022-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 28687699 2022-12-31 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember xbrli:pure iso4217:DKK SIRIUS HOLDING APS SPONNECKSVEJ 12 2820 GENTOFTE 26 73 03 88 erikghansen@tresoradvisers.dk 28687699 18 Erik G. Hansen Gentofte Erik G. Hansen Erik G. Hansen Niels G. Hansen Anne Reinholdt Hansen Redmark Godkendt Revisionspartnerselskab Dirch Passers Allé 76 2000 Frederiksberg 29442789 Ledelsen aflægger hermed årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 2022 - 31. december 2022 for Sirius Holding ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, den finansielle stilling, samt resulta-tet. Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de for-hold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Gentofte Til kapitalejerne i Sirius Holding ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Sirius Holding ApS for regn-skabsåret 1. januar 2022 – 31. december 2022, der omfatter resultatopgørelse, ba-lance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregn-skabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. decem-ber 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2022 - 31. december 2022 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrel-sens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers stan-dard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabs-loven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere an-svaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selska-bets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregn- skabet på grundlag af regnskabs-princippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere sel-skabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og der- udover udfører specifikt krævede sup-plerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklu-sion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske hand-linger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnå-ede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnska-bet. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi ud-trykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentlig inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvi-dede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinforma-tion. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder kræ-vede oplysninger i hen- hold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesbe-retningen. København Kent Nymark Christensen Registreret revisor, cand.merc.aud. mne18281 Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktivitet består i investering i noterede og unoterede værdipapirer samt fast ejendom. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultat for 2022 udviser et overskud på kr. 250.058, og en egenkapital på kr. 21.529.018. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning For 2023 forventes et positivt resultat. Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet hændelser der kan forrykke vurderingen af selskabets økonomiske stilling. Herudover er der ikke forhold der kræver omtale. Årsregnskabet for Sirius Holding ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslo-vens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Herudover er der valgt at følgende enkelte regler fra Resultatopgørelsens opstillingsform er tilpasset selskabets aktivitet som investeringssel-skab. Årsregnskabet er aflagt i danske kroner. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes lige-ledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Der foretages periodisering af væsentlige indtægter og omkostninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kost-pris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balanceda-gen. Omregning af beløb i fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferen-cer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balanceda-gens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. RESULTATOPGØRELSE Indtægt af kapitalandele i tilknyttet og associerede virksomheder Resultatandele af kapitalandele i tilknyttet og associerede virksomheder indregnes i resul-tatopgørelsen i forhold ejerandelens størrelse (indre værdi). Dagsværdiregulering af andre værdipapirer og kapitalandele Dagsværdiregulering fra værdipapirer og kapitalandele omfatter dagsværdiregulering, reali-serede og urealiserede kursgevinster og tab på værdipapirer og kapitalandele. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter administrationsomkostninger. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under aconto-skatteordningen m.v. Skat af årets resultat og udskudt skat Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssig underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen ”Tilgodehavende selskabsskat” eller ”Skyldig selskabsskat. Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i re-sultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapita-len med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Den aktuelle skat beregnes med den for året gældende skattesats. Aktuelle skattetilgodehavender indregnes i balancen som et tilgodehavende i det omfang, der er betalt for meget, mens aktuelle skatteforpligtelser indregnes som kortfristet gæld i det omfang, der ikke er foretaget betaling heraf. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Den udskudte skat beregnes med den skattesats, der ud fra vedtagen lovgivning inden regn-skabsårets udløb er gældende på det tidspunkt, hvor den forventes realiseret. Udskudte skatteaktiver indregnes alene med den værdi, de kan forventes at kunne realise-res til. BALANCEN Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilknyttet og associerede virksomheder Tilknyttede og associerede virksomheder værdiansættes efter den indre værdis metode. In-dre værdis metode anvendes som en konsolideringsmetode. I balancen indregnes kapitalandele i tilknyttede virksomheder il den forholdsmæssige andel af virksomhedens regnskabsmæssige indre værdi. Denne opgøres efter modervirksomhe-dens regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab samt med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Negativ goodwill indregnes i resultatopgørelsen ved løbet af ka-pitalandelene. Vedrører den negative goodwill overtagne eventualforpligtelser, indtægtsfø-res negativ goodwill først, når eventualforpligtelserne er afviklet eller bortfaldet. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til pålydende værdi, med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af forventede tab (nettorealisationsværdi). Ned-skrivninger foretages på grundlag af individuel vurdering af tilgodehavender. Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele, der er indregnet under omsætningsaktiver, omfatter både børsnoterede aktier og ikke børsnoterede værdipapirer og kapitalandele. Børsnoterede aktier måles til børskurs og ikke børsnoterede værdipapirer og kapitalandele indregnes til dagsværdi. Dagsværdireguleringerne indregnes i resultatopgørelsen. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indestående i pengeinstitutter. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. true true 105081 4029000 234880 289000 41412 29000 0 0 298549 4289000 97 0 13601 11000 285045 4278000 22632 242000 12355 0 250058 4036000 750000 1500000 -499942 2536000 250058 4036000 1053271 1108000 1053271 1108000 66248 299000 20947178 22096000 364581 2190000 21378007 24585000 22431278 25693000 150000 150000 20629018 21129000 750000 1500000 21529018 22779000 1194 0 26000 17000 840172 840000 34880 208000 14 1849000 902260 2914000 22431278 25693000 150000 21128960 1500000 22778960 0 0 1500000 1500000 0 -499942 750000 250058 150000 20629018 750000 21529018 Selskabet har ikke haft ansat personale i løbet af regnskabsåret. Der er ikke udbetalt løn eller andet vederlag til direktionen. Navn: Tresor Asset Advisers ApS Hjemsted: Gentofte kommune Ejerandel: 100 % Anskaffelsessum: kr. 1.625.000 Resultat: kr. 234.880 (2022) Egenkapital: kr. 1.053.271 (pr. 31/12 2022) ................... 1.053.271 1.108 ---------------- ---------------- Selskabet har forpligtet sig til at investere indtil t.kr 839 i private equity fonde. Andre værdipapirer og kapitalandele til en bogført værdi af t.kr 2.030 og bankkonto til bog-ført værdi af t.kr. 317 er stillet til sikkerhed for bankengagement. Herudover har selskabet ikke stillet aktiver til sikkerhed, ligesom selskabet ikke har påtaget sig kautions, garanti- eller eventualforpligtelser. OPLYSNING OM DAGSVÆRDI Børsnoterede Unoterede I alt aktier aktier og andre kapital- andele Dagsværdi pr. 31. december 2022 ............. 1.920.600 19.026.578 20.947.178 Årets ændringer af dagsværdi indregnet i resultatopgørelsen .................... - 497.400 602.481 105.081 Årsrapport Erklæring om udvidet gennemgang ParsePort XBRL Converter 2022-01-01 2022-12-31 2021-01-01 2021-12-31 2023-06-23 Regnskabsklasse B 2023-06-23 28687699 SIRIUS HOLDING APS SPONNECKSVEJ 12 2820 GENTOFTE Konklusion Grundlag for konklusion 2023-06-23