Årsrapport 30700228 EY Godkendt Revisionspartnerselskab Cortex Park Vest 3 5230 Odense M 2024-01-01 2024-12-31 2023-01-01 2023-12-31 10226600 Abildtoft Ejendomme ApS Fænøsund Park 15, st. mf. 5500 Middelfart 1986-04-15 Middelfart EY Godkendt Revisionspartnerselskab 30700228 Cortex Park Vest 3 5230 Odense M 2025-06-24 Ronald Vejsgaard Laursen Regnskabsklasse B Erklæring om udvidet gennemgang Grundlag for konklusion Konklusion true true CaseWare Working Papers Middelfart 2025-06-24 Ronald Vejsgaard Laursen Odense 2025-06-24 Morten Schougaard Sørensen statsaut. revisor mne32129 1643515 1451058 17080 17080 1626435 1433978 -699250 -6520753 927185 -5086775 685392 633893 871866 809033 740711 -5261915 162957 -1156552 577754 -4105363 577754 -4105363 2768600 2785680 49144623 49765998 51913223 52551678 51913223 52551678 539478 436819 11476699 11203304 1289051 1216978 34860 35404 13340088 12892505 27343 26143 13367431 12918648 65280654 65470326 300000 300000 30721064 30143310 31021064 30443310 4909120 4927563 4909120 4927563 20722661 21572186 20722661 21572186 899338 901782 5088928 5334966 132691 216791 181400 131517 334741 15710 1990711 1926501 8627809 8527267 29350470 30099453 65280654 65470326 300000 34248673 -4105363 300000 30143310 577754 300000 30721064 685316 633583 76 310 181400 131517 -18443 -1288981 0 912 2854000 46589795 0 77875 2854000 46667670 0 3176203 0 -699250 0 2476953 68320 17080 85400 2768600 49144623 Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for Abildtoft Ejendomme ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2024. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2024 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2024. Det er endvidere min opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Abildtoft Ejendomme ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Abildtoft Ejendomme ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2024, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2024 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2024 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet "Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet". Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Uafhængighed Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants' internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i selskabet, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Selskabets formål er at opkøbe og eje fast ejendom til udlejning. Selskabets 0resultatopgørelse for 2024 udviser et overskud på 577.754 kr. mod et underskud på 4.105.363 kr. sidste år, og selskabets balance pr. 31. december 2024 udviser en egenkapital på 31.021.064 kr. Vedrørende værdiansættelsen af selskabets ejendomme og forudsætningerne herfor henvises til note 5. Ledelsen anser årets resultat som tilfredsstillende. Der er ikke efter balancedagen indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for virksomhedens finansielle stilling, udover at selskabet har solgt sin domicilejendom med en avance på ca. 3 mio. kr. Årsrapporten for Abildtoft Ejendomme ApS for 2024 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg af visse bestemmelser for klasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Præsentationsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner (kr.). Virksomheden har valgt IAS 11/IAS 18 som fortolkningsbidrag for indregning af omsætning. Indtægter ved levering af tjenesteydelser indregnes som omsætning i takt med leveringen af ydelserne, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte tjenesteydelser (produktionsmetoden). Nettoomsætning måles til dagsværdien af det aftalte vederlag ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Alle former for afgivne rabatter indregnes i nettoomsætningen. I resultatopgørelsen er nettoomsætning, ejendomsomkostninger og eksterne omkostninger med henvisning til årsregnskabslovens § 32 sammendraget til én regnskabspost benævnt bruttofortjeneste. I ejendomsomkostninger indregnes omkostninger vedrørende udlejning af virksomhedens investeringsejendomme, herunder omkostninger til drift og vedligeholdelse af investeringsejendomme. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, ydelser på operationelle leasingkontrakter m.v. Afskrivninger omfatter afskrivninger på materielle anlægsaktiver. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostprisen med fradrag af eventuel restværdi, afskrives lineært over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger 50 år Grunde afskrives ikke. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og i egenkapitalen med den del, som kan henføres til transaktioner indregnet i egenkapitalen. Virksomheden indgår i sambeskatning med øvrige koncernvirksomheder. Den danske selskabsskat fordeles mellem overskuds- og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst (fuld fordeling). Sambeskattede selskaber med overskydende skat godtgøres som minimum i henhold til de gældende satser for rentegodtgørelser af administrationsselskabet, ligesom sambeskattede selskaber med restskat som maksimum betaler et tillæg i henhold til de gældende satser for rentetillæg til administrationsselskabet. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte knyttet til anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Investeringsejendomme måles ved første indregning til kostpris. Efterfølgende måles investeringsejendomme til dagsværdi, og årets værdiregulering indregnes i resultatopgørelsen under posten dagsværdiregulering af investeringsejendomme. Dagsværdien opgøres efter en afkastbaseret værdiansættelsesmodel på baggrund af et afkast og markedsafkastkrav. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tidligere indregnede nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består. Virksomheden har valgt IAS 39 som fortolkningsbidrag for nedskrivninger af finansielle tilgodehavender. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende er værdiforringet. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Andre tilgodehavender omfatter primært indestående hos Grundejernes Investeringsfond. Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvider omfatter likvide beholdninger. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme jurisdiktion. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Virksomheden har valgt IAS 39 som fortolkningsbidrag til indregning og måling af gældsforpligtelser. Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris, svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, så forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. Virksomheden har ingen ansatte. Selskabets investeringsejendomme måles til dagsværdi efter dagsværdihierakiet niveau 3. Dagsværdien af investeringsejendomme er opgjort for hver enkelt ejendom med udgangspunkt i ejendommens budget for det kommende år, korrigeret for udsving, der har karakter af enkeltstående begivenheder. Dette korrigerede budget udtrykker et "normaliseret" driftsresultat og anvendes sammen med et relevant afkastkrav til at beregne dagsværdien efter en afkastbaseret model. Ved opgørelse af markedsværdien er der anvendt et gennemsnitligt afkastkrav på 6,5 % (2023: 6,5 %). Selskabet ejer samlet 7 ejendomme i Vejle (1), Aabenraa (1) & Haderslev (5) med boliger eller blandet bolig- og butikslejemål, hvor butiklejemål udgør ca. 51 % af den samlede leje og ca. 47 % af det samlede areal. Værdiansættelsen af alle ejendomme er foretaget på basis af en afkastbaseret model med et afkast på 4,75 % for den rene boligejendom i Vejle (13,9 mio. kr.), 6,55 % for den blandede bolig- og butiksejendom i Aabenraa (6,6 mio. kr.) og 6,84 % for de blandede butiks- og boligejendomme i Haderslev (25,9 mio. kr.). Der indgår tomgang i værdiansættelsen af ejendommen i Aabenraa, hvor der er afsat til perioden med tomgang og renovering. Ejendomme i Haderslev er tilnærmelsesvis fuldt udlejet. Øvrige ejendomme er fuldt udlejet. I værdiansættelsen er vedligeholdelse i gennemsnit afsat med 45 kr. pr. kvm. Ejendommene er i gns. værdiansat til 12,2 t.kr. pr. kvm. med en samlet værdi på 49.145 t.kr. Såfremt afkastkravet falder med 0,25 % stiger ejendommenes værdi med 2.019 t.kr. og såfremt afkastkravet stiger med 0,25 % så falder ejendommenes værdi med 1.853 t.kr. Af de langfristede gældsforpligtelser forfalder 17.834 kr. senere end 5 år fra balancedagen. Andre eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med modervirksomheden Ria Holding. Odense ApS som administrationsselskab og hæfter solidarisk med øvrige sambeskattede selskaber for betaling af selskabsskat samt for kildeskat på renter, royalties og udbytter. Til sikkerhed for virksomhedens gæld over for banker og realkreditinstitut er der stillet pant eller anden sikkerhed i virksomhedens aktiver i form af pantebreve på samlet 47,5 mio. kr. Den regnskabsmæssige værdi af de til sikkerhed stillede aktiver udgør 51,7 mio. kr. 10226600 2024-01-01 2024-12-31 10226600 2023-01-01 2023-12-31 10226600 2023-12-31 10226600 2024-12-31 10226600 2024-01-01 2024-12-31 1 10226600 2024-01-01 2024-12-31 1 10226600 2024-01-01 e:LandAndBuildingsMember 10226600 2024-01-01 2024-12-31 e:LandAndBuildingsMember 10226600 2024-12-31 e:LandAndBuildingsMember 10226600 2024-01-01 e:InvestmentPropertyMember 10226600 2024-01-01 2024-12-31 e:InvestmentPropertyMember 10226600 2024-12-31 e:InvestmentPropertyMember 10226600 2023-01-01 e:ContributedCapitalMember 10226600 2024-01-01 e:ContributedCapitalMember 10226600 2024-12-31 e:ContributedCapitalMember 10226600 2024-01-01 e:RetainedEarningsMember 10226600 2024-01-01 2024-12-31 e:RetainedEarningsMember 10226600 2024-12-31 e:RetainedEarningsMember 10226600 2023-01-01 e:RetainedEarningsMember 10226600 2023-01-01 2023-12-31 e:RetainedEarningsMember iso4217:DKK