33749880 2020-10-01 2021-09-30 33749880 2020-10-01 2021-09-30 1 33749880 2020-10-01 2021-09-30 2 33749880 2019-10-01 2020-09-30 33749880 2020-10-01 2021-09-30 fsa:RetainedEarningsMember 33749880 2019-10-01 2020-09-30 fsa:RetainedEarningsMember 33749880 2021-09-30 33749880 2020-09-30 iso4217:DKK Årsrapport 2022-03-10 Marianne Heltoft RESTAURANT KULTORVET ApS Bakkevej 32 3460 Birkerød 33749880 2020-10-01 2021-09-30 Revisionsfirmaet Erik Hultquist Blokken 13, 1 3460 Birkerød DK Danmark 15396105 1000916331 Revisors erklæring om opstilling af finansielle oplysninger Til den daglige ledelse i Restaurant Kultorvet ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Restaurant Kultorvet ApS for regnskabsåret 1. oktober 2020 - 30. september 2021 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR – danske revisorers etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Birkerød 2022-03-09 Erik Halfdan Hultquist mne453 Registreret revisor HD/CAND.MERC.AUD Revisionsfirmaet Erik Hultquist 15396105 <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Væsentligste aktiviteter</strong> <br/> Selskabets aktivitet består i restaurationsvirksomhed.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/> <strong>Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold</strong> <br/> Årets resultat udviser et underskud på 97 tkr., hvilket ikke er tilfredsstillende.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/> Egenkapitalen udgør -1.169 tkr.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Selskabet drift har i lighed med forudgående regnskabsår været væsentligt påvirket af udbruddet af Covid19. Selskabet har modtaget kompensation efter statens hjælpepakker, hvilket har bidraget til at sikre selskabets løbende nødvendige likviditet.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Selskabets årsrapport er derfor aflagt med fortsat drift for øje. På tidspunktet for regnskabsaflæggelsen er det ikke muligt at vurdere, hvor længe Covid19 vil medføre negativ effekt på selskabets indtjening.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Begivenheder efter regnskabsårets udløb</strong></p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Der er efter regnskabsårets udløb truffet afgørelse af boligretten i den tidligere omtalte retssag vedrørende selskabets lejemål. Selskabet er givet medhold i nedlagt påstand om højere erstatning som følge af lejemålets opsigelse, men ikke i nedlagt påstand om  opsigelsens ugyldighed. Afgørelsen er anket og selskabet forventer derfor at kunne fortsætte lejemålet og driften af selskabets restauration indtil sagen er endeligt afgjort ved domstolene både i forhold til opsigelsens gyldighed og erstatningens størrelse.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Oplysning om usikkerhed om going concern</strong></p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Der er efter regnskabsårets udløb truffet afgørelse af boligretten i den tidligere omtalte retssag vedrørende selskabets lejemål. Selskabet er givet medhold i nedlagt påstand om højere erstatning som følge af lejemålets opsigelse, men ikke i nedlagt påstand om  opsigelsens ugyldighed. Afgørelsen er anket og selskabet forventer derfor at kunne fortsætte lejemålet og driften af selskabets restauration indtil sagen er endeligt afgjort ved domstolene både i forhold til opsigelsens gyldighed og erstatningens størrelse. På tidspunktet for regnskabsaflæggelsen forventes driften som min. at kunne fortsættes i hele det kommende regnskabsår.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Der henvises til nærmere til beskrivelsen af sagen i selskabets årsrapport for regnskabsåret 2018/19.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Selskabet drift har i lighed med forudgående regnskabsår været væsentligt påvirket af udbruddet af Covid19. Selskabet har modtaget kompensation efter statens hjælpepakker, hvilket har bidraget til at sikre selskabets løbende nødvendige likviditet.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Selskabets årsrapport er derfor aflagt med fortsat drift for øje. På tidspunktet for regnskabsaflæggelsen er det ikke muligt at vurdere, hvor længe Covid19 vil medføre negativ effekt på selskabets indtjening.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> Ledelsen anser betingelserne for at udelade revision for opfyldt. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Omregning af fremmed valuta</strong></p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældsforpligtelsens opståen eller indregning i seneste årsregnskab indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Resultatopgørelse</strong></p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Bruttofortjeneste</strong></p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Bruttofortjeneste indregnes i resultatopgørelsen som nettoomsætning med fradrag af direkte omkostninger og andre eksterne omkostninger. <br/> <br/> <strong>Nettoomsætning</strong> <br/> Indtægter fra salg af varer indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted, og hvis indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Nettoomsætningen måles til dagsværdien af det aftalte vederlag ekskl. moms og afgifter. Alle former for afgivne rabatter er fratrukket i nettoomsætningen.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/> <strong>Andre driftsindtægter</strong></p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. <br/> <br/> <strong>Andre driftsomkostninger</strong></p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Andre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes aktiviteter, herunder tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Personaleomkostninger</strong></p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inkl. feriepenge samt andre omkostninger til social sikring mv. af selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Finansielle poster</strong></p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab gæld og transaktioner i fremmed valuta samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Skat af årets resultat</strong></p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Årets skat, som består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Balance</strong></p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Materielle anlægsaktiver</strong></p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til brug.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier:</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="margin-left: 18.0pt;"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="margin-left: 18.0pt;">                                                                                  Brugstid   Restværdi</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="margin-left: 18.0pt;">Andre anlæg, driftsmateriel og inventar                   5 år             0%</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="margin-left: 18.0pt;">                                                                               </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter henholdsvis andre driftsomkostninger.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <h3 xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Værdiforringelse af anlægsaktiver</h3> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Varebeholdninger</strong></p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="margin-left: 18.0pt;"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Tilgodehavender</strong></p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="margin-left: 18.0pt;"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Periodeafgrænsningsposter</strong></p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Egenkapital</strong></p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Udbytte</strong></p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Selskabsskat og udskudt skat</strong></p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster og for betalte acontoskatter. <br/> <br/> Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="margin-left: 18.0pt;"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="margin-left: 18.0pt;"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Gældsforpligtelser</strong></p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.</p> 1488521 2469112 1492482 2596432 21685 22540 -25646 -149860 93123 92442 4844 9354 -123613 -251656 -27044 -55085 -96569 -196571 -96569 -196571 -96569 -196571 26907 44955 6817 10454 33724 55409 76758 75723 76758 75723 110482 131132 75000 79756 75000 79756 6601 0 459774 467950 42914 0 918096 190924 42389 58858 1469774 717732 903588 1117147 2448362 1914635 2558844 2045767 80000 80000 -1248721 -1152152 -1168721 -1072152 324411 211890 2644903 2028078 0 67008 758251 810943 3727565 3117919 3727565 3117919 2558844 2045767 <table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border-collapse: collapse;width: 650.0px;"> <tbody> <tr> <th style="width: 60.0%;"> </th> <th style="font-weight: bold;text-align: right;width: 25.0%;">2020/21</th> <th style="font-weight: bold;text-align: right;width: 15.0%;">2019/20</th> </tr> <tr> <th> </th> <th style="border-bottom-style: solid;border-bottom-width: 1.0px;padding-bottom: 10.0px;text-align: right;">kr.</th> <th style="border-bottom-style: solid;border-bottom-width: 1.0px;text-align: right;">tkr.</th> </tr> <tr> <td>Lønninger, feriepenge</td> <td style="text-align: right;">1.413.110</td> <td style="text-align: right;">2.524</td> </tr> <tr> <td>Sociale omkostninger</td> <td style="text-align: right;">50.507</td> <td style="text-align: right;">73</td> </tr> <tr> <td>Refusioner</td> <td style="text-align: right;">0</td> <td style="text-align: right;">-14</td> </tr> <tr> <td>Øvrige personaleomkostninger, dataløn</td> <td style="border-bottom-style: solid;border-bottom-width: 2.0px;border-top-width: 2.0px;text-align: right;">28.865</td> <td style="border-bottom-style: solid;border-bottom-width: 2.0px;border-top-width: 2.0px;text-align: right;">13</td> </tr> <tr> <td> <strong>I alt</strong> </td> <td style="border-bottom-style: solid;border-bottom-width: 2.0px;border-top-width: 2.0px;text-align: right;"> <strong>1.492.482</strong> </td> <td style="border-bottom-style: solid;border-bottom-width: 2.0px;border-top-width: 2.0px;text-align: right;"> <strong>2.596</strong> </td> </tr> </tbody> </table> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">I posten bruttoavance indgår modtagen kompensation efter statens hjælpepakker ifbm. Covid19 på tkr. 1.766.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Her kan du indsætte tekst og tabeller (for nogle noter er det ikke muligt at indsætte tabeller).</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Der er efter regnskabsårets udløb truffet afgørelse af boligretten i den tidligere omtalte retssag vedrørende selskabets lejemål. Selskabet er givet medhold i nedlagt påstand om højere erstatning som følge af lejemålets opsigelse, men ikke i nedlagt påstand om  opsigelsens ugyldighed. Afgørelsen er anket og selskabet forventer derfor at kunne fortsætte lejemålet og driften af selskabets restauration indtil sagen er endeligt afgjort ved domstolene både i forhold til opsigelsens gyldighed og erstatningens størrelse. På tidspunktet for regnskabsaflæggelsen forventes driften som min. at kunne fortsættes i hele det kommende regnskabsår. Der henvises til nærmere omtale i ledelses-beretningen.  </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Selskabet drift har i lighed med forudgående regnskabsår været væsentligt påvirket af udbruddet af Covid19. Selskabet har modtaget kompensation efter statens hjælpepakker, hvilket har bidraget til at sikre selskabets løbende nødvendige likviditet.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Selskabets årsrapport er derfor aflagt med fortsat drift for øje. På tidspunktet for regnskabsaflæggelsen er det ikke muligt at vurdere, hvor længe Covid19 vil medføre negativ effekt på selskabets indtjening.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Hæftelse i sambeskatning</strong> <br/> Selskabet er sambeskattet med moderselskabet Marianne Heltoft Holding ApS og tilknyttede datterselskaber. Selskabet hæfter ubegrænset og solidarisk med moderselskabet og tilknyttede datterselskaber for danske selskabsskatter og kildeskatter på udbytte, renter og royalties inden for sambeskatningskredsen.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Huslejeforpligtelser</strong> <br/> Selskabets huslejeforpligtelser er som følge af de i note 3 angivne omstændigheder behæftet med væsentlig usikkerhed, hvorfor der ikke er sket en nærmere beløbsmæssig opgørelse.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" class="incomeStatement" style="border:0; margin-bottom: 20px;"> <thead> <tr class="header1"> <th class="col1"/> <th class="col2"/> <th class="col3">2020/21</th> </tr> </thead> <tbody> <tr> <td class="col1 dotted"> <span> Gennemsnitligt antal ansatte </span> </td> <td class="col2"> </td> <td class="col3"> 6 </td> <td class="col4 lastyear"> </td> </tr> </tbody> </table> 6 true false false true Erhvervsstyrelsen Regnskab Basis 2020-09-30 2019-10-01 Andre erklæringer uden sikkerhed Steen Daugaard Larsen Blokken 13, 1. 3460 Birkerød